第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、ＰｗＣあらた監査法人は、監査法人の種類の変更により、平成28年７月１日をもってＰｗＣあらた有限責任監査法人となっております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

1,650,002

売掛金

743,674

その他

50,166

貸倒引当金

△669

流動資産合計

2,443,172

固定資産

 

有形固定資産

189,680

無形固定資産

 

ソフトウエア

515,637

その他

47,189

無形固定資産合計

562,826

投資その他の資産

 

その他

104,509

貸倒引当金

△47

投資その他の資産合計

104,462

固定資産合計

856,969

資産合計

3,300,142

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

573,941

未払法人税等

18,737

その他

147,385

流動負債合計

740,065

固定負債

 

資産除去債務

26,969

その他

10,826

固定負債合計

37,795

負債合計

777,861

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

879,820

資本剰余金

1,910,780

利益剰余金

△268,694

自己株式

△81

株主資本合計

2,521,824

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

457

その他の包括利益累計額合計

457

純資産合計

2,522,281

負債純資産合計

3,300,142

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

1,498,229

売上原価

1,229,886

売上総利益

268,343

販売費及び一般管理費

250,065

営業利益

18,278

営業外収益

 

受取配当金

8

雑収入

724

その他

2

営業外収益合計

736

営業外費用

 

支払利息

31

投資有価証券評価損

137

支払手数料

157

営業外費用合計

326

経常利益

18,688

税金等調整前四半期純利益

18,688

法人税、住民税及び事業税

15,519

法人税等調整額

△65

法人税等合計

15,454

四半期純利益

3,233

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,233

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純利益

3,233

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

457

その他の包括利益合計

457

四半期包括利益

3,690

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,690

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　　当第１四半期連結会計期間において会社分割により、ソネット・メディア・トレーディング株式会社を子会社化したことにともない、同社を連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年６月30日）

減価償却費

40,462千円

 

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年６月30日）

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

　当社は平成28年２月９日開催の取締役会において、当社のアフィリエイトサービスに係わる事業に関する権利義務を新設分割により設立する会社に承継させることを決議し、平成28年４月１日付で会社分割をいたしました。

（１）取引の概要（共通支配下の取引）

　①対象となった事業の名称及びその事業の内容

　　事業の名称：アフィリエイト事業

　　事業の内容：クローズド型アフィリエイトサービスの運営

　②企業結合日

　　平成28年４月１日

　③企業結合の法的形式

　　当社を分割会社とし、新たに設立するソネット・メディア・トレーディング株式会社を新設会社とする単独新設分割であります。

　　なお、本分割は、会社法第805条の規定にもとづき株主総会の承認を得ることなく行いました。

　④結合後企業の名称

　　ソネット・メディア・トレーディング株式会社

　⑤その他取引の概要に関する事項

　　アフィリエイト事業は、クローズド型アフィリエイトサービスを展開しております。同事業を分社化し、同事業の特性を踏まえた柔軟な組織運営とスピーディーな意思決定の実現を図ることにより、当該事業のさらなる強化と成長をめざします。

（２）実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離会計基準に関
する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

1.14円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

3,233

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

3,233

普通株式の期中平均株式数（株）

2,828,972

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

0.95円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

581,535

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。