第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,066,377

1,787,705

売掛金

1,418,365

1,390,467

その他

70,206

135,057

貸倒引当金

△648

△1,285

流動資産合計

3,554,300

3,311,944

固定資産

 

 

有形固定資産

303,404

367,346

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,090,933

1,208,817

ソフトウエア仮勘定

171,830

172,302

のれん

－

363,985

その他

1,235

2,319

無形固定資産合計

1,263,999

1,747,425

投資その他の資産

 

 

敷金

156,223

170,093

繰延税金資産

258,596

250,882

その他

63,094

86,259

貸倒引当金

△475

△12,928

投資その他の資産合計

477,440

494,306

固定資産合計

2,044,844

2,609,078

資産合計

5,599,145

5,921,023

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

900,173

1,001,237

短期借入金

－

69,500

未払法人税等

98,870

98,359

未払消費税等

120,015

24,768

その他

263,024

343,650

流動負債合計

1,382,083

1,537,515

固定負債

 

 

資産除去債務

42,313

63,908

長期借入金

4,000

125,965

退職給付に係る負債

3,003

3,194

その他

5,733

11,765

固定負債合計

55,050

204,832

負債合計

1,437,134

1,742,348

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

967,723

979,503

資本剰余金

1,998,659

2,010,438

利益剰余金

1,193,242

1,357,049

自己株式

△696

△170,104

株主資本合計

4,158,928

4,176,886

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

786

408

為替換算調整勘定

2,296

1,380

その他の包括利益累計額合計

3,082

1,788

純資産合計

4,162,010

4,178,675

負債純資産合計

5,599,145

5,921,023

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

4,978,242

5,239,558

売上原価

3,981,273

4,069,740

売上総利益

996,968

1,169,817

販売費及び一般管理費

※ 742,856

※ 908,170

営業利益

254,112

261,646

営業外収益

 

 

受取利息

12

13

受取配当金

12

16

投資有価証券売却益

320

－

雑収入

94

88

その他

166

141

営業外収益合計

607

259

営業外費用

 

 

支払利息

126

258

投資有価証券評価損

179

114

固定資産除却損

240

5,850

支払手数料

604

623

雑損失

400

500

その他

9

530

営業外費用合計

1,560

7,876

経常利益

253,159

254,030

税金等調整前四半期純利益

253,159

254,030

法人税、住民税及び事業税

50,859

82,341

法人税等調整額

48,634

7,881

法人税等合計

99,494

90,223

四半期純利益

153,665

163,807

非支配株主に帰属する四半期純利益

△5

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

153,670

163,807

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

153,665

163,807

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

496

△377

為替換算調整勘定

545

△915

その他の包括利益合計

1,042

△1,293

四半期包括利益

154,707

162,513

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

154,712

162,513

非支配株主に係る四半期包括利益

△5

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

253,159

254,030

減価償却費

176,258

234,466

受取利息及び受取配当金

△25

△29

支払利息

126

258

売上債権の増減額（△は増加）

106,745

113,264

仕入債務の増減額（△は減少）

△49,337

32,478

その他

△66,717

△158,765

小計

420,209

475,702

利息及び配当金の受取額

25

29

利息の支払額

△126

△258

法人税等の支払額

△67,766

△79,650

営業活動によるキャッシュ・フロー

352,342

395,823

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△44,116

△43,118

無形固定資産の取得による支出

△283,431

△321,947

敷金の差入による支出

△4,700

△40

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

※２ △139,474

その他

9,807

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△322,440

△504,580

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

38,880

3,560

自己株式の取得による支出

△270

△169,408

その他

2,010

△3,162

財務活動によるキャッシュ・フロー

40,620

△169,010

現金及び現金同等物に係る換算差額

620

△904

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

71,143

△278,672

現金及び現金同等物の期首残高

1,836,645

2,066,377

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,907,788

※１ 1,787,705

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

１．　株式会社ASAは、株式の取得に伴い当第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2019年８月31日としており、当第２四半期連結会計期間においては貸借対照表のみ連結しております。

 

２．変更後の連結子会社の数

９社

 
（追加情報）

（表示方法の変更）

（連結貸借対照表）

　前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「長期借入金」は、金額的重要性が増したため、第２四半期連結会計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた4,000千円は、「長期借入金」4,000千円として組み替えております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）

　前第２四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「ファイナンス・リース債務の返済による支出」は、明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当第２四半期連結累計期間より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「ファイナンス・リース債務の返済による支出」に表示していた△934千円は、「その他」として組み替えております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

給料及び手当

326,911千円

405,548千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

  至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

  至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

1,907,788千円

1,787,705千円

現金及び現金同等物

1,907,788千円

1,787,705千円

 

※２  株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　当第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日)

株式の取得により新たに株式会社ASAを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

317,262千円

固定資産

60,012千円

のれん

363,985千円

流動負債

△266,859千円

固定負債

△333,400千円

株式の取得価額

△141,000千円

現金及び現金同等物

199,525千円

支配獲得日からみなし取得日までの間に取得した当該会社の新株予約権付社債

△198,000千円

差引：連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△139,474千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年４月26日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、取得株式数200,000株、総額230,000千円を上限として、第２四半期連結累計期間で自己株式の取得を行いました。これにより当第２四半期連結累計期間において自己株式を200,000株取得し、自己株式が169,382千円増加しました。これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、自己株式が170,104千円となっています。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社ASA

事業の内容          デジタルコンテンツの制作及び開発、品質保証（QA）

（2）企業結合を行った主な理由

　株式会社ASAはWebサイト、モバイル（Webアプリケーションなど）をはじめとするデジタルコンテンツの制作および開発を行っています。そのなかで、デジタルコンテンツの検証を包括的に行う品質保証（QA）事業など、関連領域で複数のサービスを提供しています。今後は、株式会社ASAが保有するサービスや顧客接点を当社グループの事業戦略へ反映することで、更なる事業規模の拡大を目的としております。

（3）企業結合日

2019年８月21日（みなし取得日2019年８月31日）

（4）企業結合の法的形式

現金による株式の取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

合併直前に所有していた議決権比率       －％

取得後の議決権比率                   68.6％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　被取得企業のみなし取得日を2019年８月31日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから貸借対照表のみを連結しているため、当第２四半期連結損益計算書については被取得企業の業績を含んでおりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得に伴い支出した現金及び預金

141,000千円

取得原価

141,000千円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

363,985千円

　なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

（3）償却方法及び償却期間

８年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

12.09円

12.81円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

153,670

163,807

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

153,670

163,807

普通株式の期中平均株式数（株）

12,711,250

12,787,123

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

11.09円

11.95円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

1,141,429

917,163

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、2018年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。