第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,109,559

1,817,465

売掛金

1,675,957

1,313,710

その他

153,359

199,646

貸倒引当金

△6,265

△3,001

流動資産合計

3,932,610

3,327,820

固定資産

 

 

有形固定資産

353,195

337,635

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,319,974

1,521,033

ソフトウエア仮勘定

171,479

162,492

のれん

337,444

310,194

その他

1,252

1,553

無形固定資産合計

1,830,150

1,995,273

投資その他の資産

 

 

敷金

183,983

178,630

繰延税金資産

219,113

168,020

その他

104,541

113,057

貸倒引当金

△13,332

△13,407

投資その他の資産合計

494,305

446,300

固定資産合計

2,677,651

2,779,210

資産合計

6,610,262

6,107,030

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,129,267

894,615

未払法人税等

161,348

9,673

未払消費税等

40,043

49,025

その他

482,548

411,592

流動負債合計

1,813,208

1,364,907

固定負債

 

 

長期借入金

138,154

121,618

資産除去債務

69,162

69,489

退職給付に係る負債

3,384

3,670

その他

16,135

7,191

固定負債合計

226,836

201,969

負債合計

2,040,045

1,566,876

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

988,263

1,011,642

資本剰余金

2,018,209

2,015,788

利益剰余金

1,677,023

1,623,624

自己株式

△115,993

△115,993

株主資本合計

4,567,503

4,535,063

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11

△329

為替換算調整勘定

2,701

5,420

その他の包括利益累計額合計

2,713

5,090

純資産合計

4,570,216

4,540,154

負債純資産合計

6,610,262

6,107,030

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

8,076,266

8,567,254

売上原価

6,200,789

6,622,049

売上総利益

1,875,477

1,945,205

販売費及び一般管理費

1,473,221

1,876,691

営業利益

402,255

68,514

営業外収益

 

 

受取利息

21

91

受取配当金

26

22

受取家賃

1,347

3,170

投資有価証券売却益

－

1,068

為替差益

1,335

－

雑収入

504

731

その他

112

12

営業外収益合計

3,347

5,096

営業外費用

 

 

支払利息

1,684

3,369

投資有価証券評価損

114

71

固定資産除却損

5,850

441

支払手数料

938

941

為替差損

－

4,209

売上割引

－

5,528

雑損失

499

－

その他

924

1,487

営業外費用合計

10,010

16,049

経常利益

395,592

57,560

税金等調整前四半期純利益

395,592

57,560

法人税、住民税及び事業税

124,644

60,423

法人税等調整額

19,869

50,536

法人税等合計

144,514

110,959

四半期純利益又は四半期純損失（△）

251,077

△53,398

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

251,077

△53,398

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

251,077

△53,398

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△270

△341

為替換算調整勘定

550

2,718

その他の包括利益合計

279

2,377

四半期包括利益

251,357

△51,021

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

251,357

△51,021

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

当第３四半期連結会計期間において会社分割により、ＳＭＮメディアデザイン株式会社を子会社化したことにともない、同社を連結の範囲に含めております。

 

 

（追加情報）

　当社グループでは、新型コロナウイルスが及ぼす影響について、前連結会計年度末時点では軽微であると想定しておりましたが、下期以降の新型コロナウイルス感染症の再拡大及び緊急事態宣言の再発令に伴い、アドテクノロジーの売上が集中する１～３月に関して、例年の成長に届かず、第４四半期の連結売上高が前年同期より減少する見込みとなりました。

　2021年３月期第４四半期以降は、新型コロナウイルス感染症の影響は不透明であるものの、新型コロナウイルス感染症は2022年３月期上期から徐々に改善し、年度末までには概ね収束して経済活動が正常化される見込みであると仮定しております。

　当第３四半期連結会計期間において、上記仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、繰延税金資産の一部を取り崩しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

362,421千円

430,012千円

のれんの償却額

11,374

34,749

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年４月26日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、取得株式数200,000株、総額230,000千円を上限として、第３四半期連結累計期間で自己株式の取得を行いました。

　また、2019年７月31日開催の取締役会の決議及び2019年９月17日開催の取締役会の決議に基づき、2019年11月１日付で特定譲渡制限付株式報酬による自己株式63,800株の処分を行っております。

　これらの結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が115,296千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、自己株式が115,993千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（企業結合等関係）

　当社は2020年７月30日開催の取締役会において、当社のデジタルメディア事業開発事業、およびインターネットアドネットワーク広告に係わる事業に関する権利義務を新設分割により設立する会社に承継させることを決議し、2020年10月１日付で会社分割をいたしました。

（１）取引の概要（共通支配下の取引）

①対象となった事業の名称及びその事業の内容

　事業の名称：マーケティングテクノロジー事業

　事業の内容：デジタルメディア事業開発事業、およびインターネットアドネットワーク広告の媒体仕入を主軸としたメディア事業

②企業結合日

　2020年10月１日

③企業結合の法的形式

　当社を分割会社とし、新たに設立するＳＭＮメディアデザイン株式会社を新設会社とする単独新設分割であります。

なお、本分割は、会社法第805条の規定にもとづき株主総会の承認を得ることなく行いました。

④結合後企業の名称

　ＳＭＮメディアデザイン株式会社

⑤その他取引の概要に関する事項

　マーケティングテクノロジー事業は、デジタルメディア事業開発事業、およびインターネットアドネットワーク広告の媒体仕入を主軸としたメディア事業を展開しております。同事業を分社化し、同事業の特性を踏まえた柔軟な組織運営とスピーディーな意思決定の実現を図ることにより、当該事業のさらなる強化と成長をめざします。

（２）実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

19.62円

△4.12円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

251,077

△53,398

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

251,077

△53,398

普通株式の期中平均株式数（株）

12,794,065

12,946,013

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

18.42円

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

836,210

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。