第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,050,577

2,088,905

受取手形及び売掛金

2,012,054

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

1,503,220

その他

202,508

291,615

貸倒引当金

△3,534

△3,169

流動資産合計

4,261,605

3,880,571

固定資産

 

 

有形固定資産

383,896

376,058

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,485,093

1,497,444

ソフトウエア仮勘定

132,569

165,146

のれん

1,551,778

1,528,581

その他

1,495

2,652

無形固定資産合計

3,170,937

3,193,825

投資その他の資産

 

 

敷金

214,317

214,634

繰延税金資産

89,030

126,310

その他

133,765

119,993

貸倒引当金

△16,404

△15,945

投資その他の資産合計

420,709

444,992

固定資産合計

3,975,543

4,014,876

資産合計

8,237,148

7,895,448

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,286,812

1,018,606

短期借入金

1,600,000

1,600,000

１年内返済予定の長期借入金

20,802

18,224

未払法人税等

44,142

16,669

未払消費税等

78,819

92,038

その他

432,740

444,219

流動負債合計

3,463,317

3,189,757

固定負債

 

 

長期借入金

117,352

113,086

資産除去債務

80,827

80,937

退職給付に係る負債

4,561

4,656

その他

6,304

5,659

固定負債合計

209,044

204,339

負債合計

3,672,362

3,394,097

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,011,642

1,017,642

資本剰余金

2,015,788

2,021,788

利益剰余金

1,638,725

1,563,309

自己株式

△115,993

△116,011

株主資本合計

4,550,163

4,486,730

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△26

275

為替換算調整勘定

4,487

3,782

その他の包括利益累計額合計

4,461

4,058

非支配株主持分

10,160

10,562

純資産合計

4,564,785

4,501,351

負債純資産合計

8,237,148

7,895,448

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

2,665,262

3,128,079

売上原価

2,044,526

2,411,761

売上総利益

620,736

716,318

販売費及び一般管理費

605,002

797,186

営業利益又は営業損失（△）

15,733

△80,868

営業外収益

 

 

受取利息

9

53

受取配当金

4

7

受取家賃

1,327

816

償却債権取立益

－

3,624

雑収入

415

1,884

その他

3

99

営業外収益合計

1,761

6,486

営業外費用

 

 

支払利息

1,353

3,233

支払手数料

311

311

為替差損

811

291

売上割引

1,630

2,351

雑損失

－

2,071

その他

14

14

営業外費用合計

4,122

8,273

経常利益又は経常損失（△）

13,372

△82,655

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

13,372

△82,655

法人税、住民税及び事業税

8,515

15,613

法人税等調整額

12,250

△22,468

法人税等合計

20,765

△6,854

四半期純損失（△）

△7,393

△75,800

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△38

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△7,393

△75,762

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△7,393

△75,800

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△968

302

為替換算調整勘定

970

△265

その他の包括利益合計

1

36

四半期包括利益

△7,391

△75,763

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△7,391

△76,165

非支配株主に係る四半期包括利益

－

402

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

(収益認識に関する会計基準等の適用)

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

 

　一定期間にわたり充足される履行義務

　従来、ソフトウェア開発契約に関して、工事完成基準を適用していましたが、少額かつごく短期な開発を除き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。

　なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。

　また、少額かつごく短期な開発については完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　当第１四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響は軽微であるため、記載を省略しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。

　なお，収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行なっていません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。)等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当第１四半期連結累計期間の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

　新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の （追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年６月30日）

減価償却費

138,091千円

153,611千円

のれんの償却額

11,374千円

57,462千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

当社グループの売上高は，主に顧客との契約から認識された収益であり，当社グループの報告セグメントを財又

はサービスの種類別に分解した場合の内訳は，以下のとおりです。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

1,617,775

929,200

553,204

15,057

3,115,238

一定の期間にわたり移転される財

－

－

12,841

－

12,841

顧客との契約から生じる収益

1,617,775

929,200

566,045

15,057

3,128,079

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,617,775

929,200

566,045

15,057

3,128,079

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純損失

0.57円

5.82円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純純損失（千円）

7,393

75,762

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

7,393

75,762

普通株式の期中平均株式数（株）

12,904,161

13,028,733

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。