第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,476,134

2,719,977

売掛金

1,790,744

1,271,317

その他

112,626

137,754

貸倒引当金

△1,602

△1,009

流動資産合計

4,377,902

4,128,040

固定資産

 

 

有形固定資産

186,937

184,449

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,140,345

1,098,561

ソフトウエア仮勘定

15,380

26,037

その他

654

532

無形固定資産合計

1,156,380

1,125,131

投資その他の資産

 

 

敷金

142,924

142,632

繰延税金資産

30,723

18,415

その他

84,117

67,991

貸倒引当金

△15,946

△15,946

投資その他の資産合計

241,819

213,093

固定資産合計

1,585,136

1,522,674

資産合計

5,963,039

5,650,714

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,282,731

959,992

１年内返済予定の長期借入金

12,420

12,420

未払法人税等

37,666

49,485

未払消費税等

116,268

71,002

その他

410,922

336,718

流動負債合計

1,860,009

1,429,619

固定負債

 

 

長期借入金

63,585

57,375

資産除去債務

57,073

57,294

繰延税金負債

2,261

2,084

固定負債合計

122,919

116,754

負債合計

1,982,929

1,546,373

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,278,884

1,278,884

資本剰余金

2,283,030

2,264,877

利益剰余金

556,545

677,095

自己株式

△116,040

△90,437

株主資本合計

4,002,419

4,130,419

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,256

△25

為替換算調整勘定

△26,565

△26,052

その他の包括利益累計額合計

△22,309

△26,078

純資産合計

3,980,110

4,104,341

負債純資産合計

5,963,039

5,650,714

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

    

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

5,590,797

5,680,050

売上原価

4,522,359

4,570,668

売上総利益

1,068,438

1,109,382

販売費及び一般管理費

※ 1,197,108

※ 928,173

営業利益又は営業損失（△）

△128,670

181,208

営業外収益

 

 

受取利息

244

1,737

受取配当金

21

20

受取家賃

1,067

213

資産除去債務戻入益

4,667

－

雑収入

2,113

345

営業外収益合計

8,114

2,317

営業外費用

 

 

支払利息

10,127

5,629

固定資産除却損

11,305

1,764

支払手数料

313

313

為替差損

24,095

2,496

株式報酬費用消滅損

10,832

999

賃貸借契約解約損

10,518

－

投資有価証券評価損

80

－

不動産賃借費用

－

6,701

雑損失

1,951

6

営業外費用合計

69,225

17,911

経常利益又は経常損失（△）

△189,781

165,614

特別利益

 

 

子会社株式売却益

157,499

－

特別利益合計

157,499

－

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△32,282

165,614

法人税、住民税及び事業税

4,422

31,070

法人税等調整額

19,954

13,992

法人税等合計

24,376

45,063

中間純利益又は中間純損失（△）

△56,658

120,550

非支配株主に帰属する中間純利益

2,024

－

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△58,683

120,550

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

    

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益又は中間純損失（△）

△56,658

120,550

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,139

△4,281

為替換算調整勘定

3,567

513

その他の包括利益合計

4,707

△3,768

中間包括利益

△51,951

116,782

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△51,200

116,782

非支配株主に係る中間包括利益

△751

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△32,282

165,614

減価償却費

275,112

262,541

顧客関連資産償却額

7,030

－

固定資産除却損

11,305

1,764

子会社株式売却損益（△は益）

△157,499

－

受取利息及び受取配当金

△265

△1,758

支払利息

10,127

5,629

賃貸借契約解約損

10,518

－

不動産賃借費用

－

6,701

売上債権の増減額（△は増加）

736,365

519,426

仕入債務の増減額（△は減少）

△43,158

△322,739

その他

△16,272

△145,109

小計

800,981

492,072

利息及び配当金の受取額

265

1,758

利息の支払額

△10,127

△5,629

賃貸借契約解約による支払額

△10,399

－

不動産賃借料の支払額

－

△6,701

法人税等の還付額

0

136

法人税等の支払額

△42,679

△25,752

営業活動によるキャッシュ・フロー

738,040

455,882

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

－

10,001

有形固定資産の取得による支出

△7,537

△922

無形固定資産の取得による支出

△214,711

△213,494

投資有価証券の取得による支出

△1,100

△1,710

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

※２ 310,509

－

その他

5,094

292

投資活動によるキャッシュ・フロー

92,256

△205,832

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△618,307

△6,210

その他

△1,726

△63

財務活動によるキャッシュ・フロー

△620,033

△6,273

現金及び現金同等物に係る換算差額

△482

67

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

209,781

243,843

現金及び現金同等物の期首残高

2,433,603

2,476,134

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 2,643,384

※１ 2,719,977

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

給料及び手当

539,794千円

462,847千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

  至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

  至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

2,653,384千円

2,719,977千円

預入期間が３カ月を超える定期預金

△10,000千円

－千円

現金及び現金同等物

2,643,384千円

2,719,977千円

 

※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

　株式の売却によりルビー・グループ株式会社及びその子会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びにルビー・グループ株式会社の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産

465,351千円

固定資産

145,915千円

流動負債

△228,504千円

固定負債

△39,214千円

為替換算調整勘定

△287千円

非支配株主持分

△35,761千円

株式売却に伴う付随費用

15,000千円

株式売却益

157,499千円

当該株式の売却価額

480,000千円

株式売却に伴う付随費用

△15,000千円

現金及び現金同等物

△154,490千円

差引：連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

310,509千円

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日)

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

　事業分離

（子会社株式の譲渡）

　当社は、2024年８月５日開催の取締役会決議に基づき、当社連結子会社であるルビー・グループ株式会社の全株式を株式会社イルグルムに譲渡する契約を同日付で締結し、2024年９月30日に株式譲渡を行いました。

　これに伴い、ルビー・グループ株式会社及びその子会社であるKIMEI GLOBAL C0MPANY LIMITEDを連結の範囲から除外しております。

 

１．事業分離の概要

（1）分離先企業の名称

株式会社イルグルム

（2）分離した事業の内容

ラグジュアリーブランド向けＥコマースの構築、運営、コンサルティング

（3）事業分離を行った主な理由

　当社は中長期戦略において、「3つの構造改革による成長性と収益性の向上」を標榜し、「中核事業改革」「事業ポートフォリオの再定義」「収益構造改革」の3つの構造改革の加速により収益性を向上し、成長領域に配分する投資原資を創出することを掲げております。

　株式会社イルグルムは、EC構築のためのオープンプラットフォーム「EC-CUBE」及びEC構築支援を中心とするECソリューションを提供しており、構築から運用までを一気通貫で支援する垂直統合モデルによる事業拡大を成長戦略として掲げております。

　株式会社イルグルムとの本件取引により、ルビー・グループ株式会社の既存顧客へのサービス拡充、また顧客の拡大が見込め、更なる成長を図ることが期待でき、当社としても中長期戦略で掲げる構造改革の１つ「事業ポートフォリオの再定義」に沿った取り組みの一環であり、当社及び株主の皆様をはじめとする当社のステークホルダーの皆様の最善の利益に合致するものであると判断したためであります。

（4）事業分離日

2024年９月30日

（5）法的形式を含む取引の概要

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

（1）移転利益の金額

子会社株式売却益　157,499千円

（2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

465,351千円

固定資産

145,915千円

資産合計

611,266千円

流動負債

228,504千円

固定負債

39,214千円

負債合計

267,718千円

（3）会計処理

　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額等との差額を「子会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

 

３．セグメント情報の開示において、当該分離した事業が含まれていた区分の名称

　当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

４．当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高　　　　436,216千円

営業損失　　　 97,633千円

 

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日)

　該当事項はありません。
（収益認識関係）

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

4,291,387

298,920

832,940

45,851

5,469,100

一定の期間にわたり移転される財

121,697

－

－

－

121,697

顧客との契約から生じる収益

4,413,084

298,920

832,940

45,851

5,590,797

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

4,413,084

298,920

832,940

45,851

5,590,797

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

5,138,029

108,387

394,069

39,563

5,680,050

一定の期間にわたり移転される財

－

－

－

－

－

顧客との契約から生じる収益

5,138,029

108,387

394,069

39,563

5,680,050

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,138,029

108,387

394,069

39,563

5,680,050

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）

△4.03円

8.25円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△58,683

120,550

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△58,683

120,550

普通株式の期中平均株式数（株）

14,546,931

14,607,533

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。