|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
過年度法人税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当事業年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ労務費 |
|
91,688 |
27.0 |
105,557 |
26.4 |
|
Ⅱ外注費 |
|
181,592 |
53.5 |
202,448 |
50.7 |
|
Ⅲ経費 |
|
65,832 |
19.4 |
91,382 |
22.9 |
|
当期売上原価 |
|
339,113 |
100.0 |
399,388 |
100.0 |
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のないもの 移動平均法による原価法によっております。
子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法によっております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品 個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
貯蔵品 個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
３. 固定資産の減価償却の方法
(１) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
建物及び構築物 ８～24年
工具、器具及び備品 ４～８年
(２) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
(３) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数として残存価額を零とする定額法を採用しております。
４. 引当金の計上の基準
(１) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(２) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
５. のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間を個別に見積もり、20年以内の合理的な年数で均等償却することとしております。
なお、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた事業年度の損益として処理することとしております。
６. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 平成17年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項（３）に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等(１)連結財務諸表 注記事項（ストック・オプション等関係）（追加情報）１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えております。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
※１ 関係会社に対する資産及び負債（区分掲記したものを除く。）
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
当事業年度 （2019年２月28日） |
|
売掛金 |
1,045 千円 |
957 千円 |
|
買掛金 |
7,322 |
－ |
２ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
当事業年度 （2019年２月28日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
750,000 千円 |
650,000 千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
750,000 |
650,000 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当事業年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
販売費に属する費用のおおよその割合 |
35 |
％ |
39 |
％ |
|
一般管理費に属する費用のおおよその割合 |
65 |
％ |
61 |
％ |
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当事業年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
0 |
千円 |
－ |
千円 |
|
リース資産 |
－ |
|
822 |
|
|
ソフトウエア |
14,604 |
|
－ |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
|
15,794 |
|
前事業年度（2018年２月28日）
子会社株式（貸借対照表計上額36,086千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
子会社株式 36,086千円
当事業年度（2019年２月28日）
子会社株式（貸借対照表計上額16,086千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
子会社株式 16,086千円
１. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
|
当事業年度 （2019年２月28日） |
||
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金 |
3,233 |
千円 |
|
3,485 |
千円 |
|
賞与引当金 |
6,248 |
|
|
8,565 |
|
|
未払費用 |
1,454 |
|
|
1,776 |
|
|
未払事業税 |
6,167 |
|
|
4,556 |
|
|
その他 |
1,447 |
|
|
－ |
|
|
計 |
18,552 |
|
|
18,383 |
|
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
4,370 |
|
|
3,155 |
|
|
減価償却超過額 |
1,503 |
|
|
1,364 |
|
|
資産除去債務 |
3,614 |
|
|
3,747 |
|
|
投資有価証券評価損 |
2,866 |
|
|
3,123 |
|
|
その他 |
0 |
|
|
0 |
|
|
計 |
12,354 |
|
|
11,390 |
|
|
繰延税金資産合計 |
30,907 |
|
|
29,774 |
|
２. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
|
当事業年度 （2019年２月28日） |
||
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
|
30.9％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
|
0.7 |
|
|
その他永久に損金に算入されない項目 |
8.1 |
|
|
－ |
|
|
過年度法人税等 |
10.0 |
|
|
－ |
|
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
|
0.1 |
|
|
抱合株式消滅差益 |
－ |
|
|
△2.8 |
|
|
その他 |
0.0 |
|
|
0.1 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
49.6 |
|
|
29.0 |
|
（取得による企業結合）
「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（共通支配下の取引等）
「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（自己株式の取得）
当社は2019年３月15日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議し、自己株式を取得いたしました。詳細につきましては、「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
|
資産の種類 |
当期首 残高 （千円） |
当期 増加額 （千円） |
当期 減少額 （千円） |
当期末 残高 （千円） |
当期末 減価償却 累計額 又は償却 累計額 （千円） |
当期 償却額 （千円） |
差引 当期末 残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
39,246 |
3,939 |
－ |
43,186 |
11,174 |
3,160 |
32,011 |
|
工具、器具及び備品 |
118,787 |
48,574 |
－ |
167,361 |
117,471 |
27,356 |
49,889 |
|
リース資産 |
12,076 |
2,066 |
2,189 |
11,953 |
8,980 |
928 |
2,973 |
|
有形固定資産計 |
170,110 |
54,579 |
2,189 |
222,501 |
137,626 |
31,444 |
84,874 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
124,069 |
50,000 |
－ |
174,069 |
39,321 |
28,981 |
134,748 |
|
ソフトウエア |
120,815 |
59,265 |
－ |
180,081 |
81,205 |
28,173 |
98,875 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
7,727 |
74,125 |
47,666 |
34,185 |
－ |
－ |
34,185 |
|
その他 |
677 |
624 |
－ |
1,301 |
149 |
119 |
1,151 |
|
無形固定資産計 |
253,289 |
184,015 |
47,666 |
389,637 |
120,675 |
57,274 |
268,961 |
（注）当期増減額のうち主なものは次のとおりです。
|
建物附属設備 |
増加額（千円） |
3,939 |
オフィス改修 |
|
工具、器具及び備品 |
増加額（千円） |
48,574 |
事務機器及び通信機器の新設 |
|
リース資産 |
増加額（千円） |
2,066 |
事務機器の新設 |
|
減少額（千円） |
2,189 |
事務機器の除却 |
|
|
のれん |
増加額（千円） |
50,000 |
事業譲受による増加 |
|
ソフトウエア |
増加額（千円） |
59,265 |
リニューアルサービスに伴うソフトウエア仮勘定からの振替等 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
増加額（千円） |
74,125 |
ソフトウェア自社開発費用 |
|
減少額（千円） |
47,666 |
ソフトウエア勘定への振替等 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
10,479 |
11,383 |
－ |
10,479 |
11,383 |
|
賞与引当金 |
20,249 |
27,972 |
19,270 |
979 |
27,972 |
(注) 貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、実際支給額との差額であります。
該当事項はありません。