第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,051,001

2,510,952

売掛金

1,492,514

1,449,202

未収還付法人税等

42,950

－

その他

252,355

344,606

流動資産合計

4,838,821

4,304,761

固定資産

 

 

有形固定資産

106,746

118,231

無形固定資産

 

 

のれん

773,938

518,839

その他

127,267

439,542

無形固定資産合計

901,205

958,381

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

359,413

196,199

繰延税金資産

303,612

5,195

その他

362,591

378,633

投資その他の資産合計

1,025,616

580,028

固定資産合計

2,033,568

1,656,641

資産合計

6,872,390

5,961,403

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

315,040

255,679

未払金

228,910

403,367

短期借入金

－

400,000

1年内返済予定の長期借入金

121,806

－

1年内償還予定の社債

744,500

944,500

未払法人税等

140,979

12,745

サーバー不正アクセス対策引当金

32,100

－

事業構造改革引当金

－

23,805

その他

257,053

260,185

流動負債合計

1,840,389

2,300,284

固定負債

 

 

社債

1,383,250

1,338,750

資産除去債務

－

5,193

固定負債合計

1,383,250

1,343,943

負債合計

3,223,639

3,644,228

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,999,443

3,070,325

資本剰余金

2,980,000

3,050,882

利益剰余金

△2,346,434

△3,819,772

自己株式

△353

△353

株主資本合計

3,632,656

2,301,081

新株予約権

16,093

16,093

純資産合計

3,648,750

2,317,174

負債純資産合計

6,872,390

5,961,403

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

8,877,532

8,895,514

売上原価

5,499,191

5,518,548

売上総利益

3,378,341

3,376,965

販売費及び一般管理費

3,566,177

4,026,413

営業損失（△）

△187,836

△649,447

営業外収益

 

 

受取利息

39

43

為替差益

－

449

法人税等還付加算金

3,251

457

還付消費税等

523

6

雑収入

715

220

その他

0

0

営業外収益合計

4,530

1,178

営業外費用

 

 

支払利息

3,956

1,568

株式交付費

470

240

社債発行費

34,865

23,318

社債利息

5,489

10,119

為替差損

146

－

その他

926

57

営業外費用合計

45,853

35,304

経常損失（△）

△229,160

△683,573

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

19,397

特別利益合計

－

19,397

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,826

2,480

減損損失

1,756,434

217,977

サーバー不正アクセス対策損失

※１ 380,384

－

事業構造改革費用

－

※２ 249,063

特別損失合計

2,139,645

469,521

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,368,806

△1,133,697

法人税、住民税及び事業税

84,090

41,224

法人税等調整額

805,328

298,340

法人税等合計

889,418

339,565

四半期純損失（△）

△3,258,224

△1,473,262

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,258,224

△1,473,262

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純損失（△）

△3,258,224

△1,473,262

四半期包括利益

△3,258,224

△1,473,262

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△3,258,224

△1,473,262

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間において、株式会社GMGは、株式会社マイネットゲームスを吸収合併存続会社とする

吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

　（重要な引当金の計上基準）

　１．サーバー不正アクセス対策引当金

　当社グループである株式会社マイネットゲームスのサーバーへの不正アクセスが発生したことによる協業先への補填等の支出に備えるため、費用負担額として見込まれる金額を計上しております。

 

　２．事業構造改革引当金

　事業構造改革に伴い、今後発生が見込まれる費用について合理的な見積額を計上しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　サーバー不正アクセス対策損失

　当社グループである株式会社マイネットゲームスのサーバーへの不正アクセスが発生したことにより見込まれる協業先への補填等をサーバー不正アクセス対策損失として計上しております。

 

※２　事業構造改革費用

　当社グループは、今後の持続的な成長に向けて事業構造改革を進め、収益性の改善を図っていくための一環として人員構成等の最適化を行い、本件の実施により発生した再就職支援費用等を計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

減価償却費

434,694千円

296,936千円

のれんの償却額

289,030千円

255,099千円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

　１株当たり四半期純損失（△）

△389円30銭

△173円52銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△3,258,224

△1,473,262

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△3,258,224

△1,473,262

普通株式の期中平均株式数（株）

8,369,520

8,490,671

　 (注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（株式取得による子会社化）

　当社は、2019年10月24日開催の当社取締役会決議に基づき、株式会社gloopsのブラウザゲーム事業を会社分割（吸収分割）により承継する株式会社MYLOOPSの全株式を取得して子会社化することについて、株式会社gloopsの親会社である株式会社ネクソンと基本合意書を同日付で締結しました。

 

１．株式取得の目的

　当社グループは、国内最大数のオンラインゲーム運営を行うゲームサービス事業を主に営んでおり、株式会社gloopsのブラウザゲームが当社グループのゲームサービス事業のタイトルとして加わることで、当社グループの収益力は更に拡大していくものと考えております。

 

２．株式取得の相手会社の名称

株式会社gloops

 

３．買収する相手会社の名称、事業の内容、規模

名称　　　　株式会社MYLOOPS

事業内容　　ゲームサービス事業

資本金　　　100万円

 

４．株式取得の時期

基本合意書締結日　　　　　　　　　2019年10月24日

株式譲渡契約締結日　　　　　　　　2019年11月29日（予定）

株式譲渡実行日　　　　　　　　　　2019年12月１日（予定）

 

５．取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

(1) 異動前の所有株式数

－

(2) 取得株式数

10株

(3) 取得価額

株式会社MYLOOPSの普通株式　500百万円（※）

(4) 異動後の所有株式数

10株（議決権所有割合：100%）

※　株式譲渡の実行（クロージング）後一定の期間において一定の条件を達成した場合に、当社が株式会社gloopsに対してあらかじめ合意した算定方法に基づき買収対価の一部として支払う金額を含みます。

 

６．支払資金の調達及び支払方法

自己資金及び借入により充当

 

２【その他】

　該当事項はありません。