第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,193,725	2,299,825
売掛金	1,517,825	1,479,934
未収入金	268	301
未収還付法人税等	45,677	2
その他	255,227	253,623
流動資産合計	4,012,723	4,033,686
固定資産
有形固定資産	121,602	69,511
無形固定資産
のれん	64,295	214,384
その他	72,923	44,232
無形固定資産合計	137,219	258,617
投資その他の資産
敷金	310,253	322,341
長期前払費用	143,263	111,544
繰延税金資産	45,663	41,859
その他	62,519	87,519
投資その他の資産合計	561,700	563,264
固定資産合計	820,522	891,393
資産合計	4,833,246	4,925,080
負債の部
流動負債
買掛金	258,407	151,499
未払金	292,323	382,376
短期借入金	70,000	－
1年内返済予定の長期借入金	100,000	100,000
1年内償還予定の社債	944,500	961,000
未払法人税等	27,643	136,901
事業構造改革引当金	28,581	19,136
その他	234,766	331,088
流動負債合計	1,956,221	2,082,002
固定負債
長期借入金	150,000	100,000
社債	1,338,750	850,000
資産除去債務	5,193	5,193
繰延税金負債	1,510	1,457
固定負債合計	1,495,454	956,651
負債合計	3,451,675	3,038,653
純資産の部
株主資本
資本金	3,070,325	3,073,137
資本剰余金	3,050,882	3,053,694
利益剰余金	△4,755,377	△4,255,766
自己株式	△353	△353
株主資本合計	1,365,477	1,870,711
新株予約権	16,093	15,715
純資産合計	1,381,570	1,886,427
負債純資産合計	4,833,246	4,925,080

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	5,944,745	5,976,453
売上原価	3,702,922	3,211,457
売上総利益	2,241,823	2,764,996
販売費及び一般管理費	※ 2,623,359	※ 2,066,743
営業利益又は営業損失（△）	△381,536	698,252
営業外収益
受取利息	19	12
為替差益	449	－
法人税等還付加算金	457	465
還付消費税等	6	26
消耗品売却収入	－	857
雑収入	140	－
その他	0	29
営業外収益合計	1,073	1,392
営業外費用
支払利息	1,097	4,194
社債発行費	23,318	－
社債利息	6,558	5,202
その他	297	428
営業外費用合計	31,271	9,825
経常利益又は経常損失（△）	△411,734	689,819
特別利益
新株予約権戻入益	－	378
特別利益合計	－	378
特別損失
固定資産除却損	2,480	2,640
減損損失	162,144	53,267
特別損失合計	164,624	55,907
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△576,359	634,290
法人税、住民税及び事業税	35,501	130,927
法人税等調整額	296,339	3,751
法人税等合計	331,840	134,679
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△908,199	499,610
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△908,199	499,610

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△908,199	499,610
四半期包括利益	△908,199	499,610
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△908,199	499,610
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△576,359	634,290
減価償却費	206,090	69,299
のれん償却額	170,066	49,910
受取利息及び受取配当金	△19	△13
支払利息及び社債利息	7,655	9,397
減損損失	162,144	53,267
新株予約権戻入益	－	△378
固定資産除却損	2,480	2,640
売上債権の増減額（△は増加）	167,751	37,890
未収入金の増減額（△は増加）	3,652	△32
仕入債務の増減額（△は減少）	△62,421	△106,907
未払金の増減額（△は減少）	41,503	△75,828
その他	△19,117	93,685
小計	103,426	767,221
利息及び配当金の受取額	19	13
利息の支払額	△7,655	△9,793
事業構造改革費用の支払額	－	△43,563
サーバー不正アクセス対策に係る補填等の支払額	△32,100	－
法人税等の支払額	△173,101	△23,902
法人税等の還付及び還付加算金の受取額	42,950	45,676
営業活動によるキャッシュ・フロー	△66,460	735,651
投資活動によるキャッシュ・フロー
子会社株式の取得価格修正による収入	10,416	－
投資有価証券の取得による支出	△8,010	△25,000
事業譲受による支出	△2,847	－
有形固定資産の取得による支出	△22,609	△233
無形固定資産の取得による支出	△56,520	－
敷金及び保証金の回収による収入	706	－
敷金及び保証金の差入による支出	△15,049	△68
長期前払費用の取得による支出	△50,850	△12,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△144,764	△37,301
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△70,000
長期借入金の返済による支出	△121,806	△50,000
社債の発行による収入	976,681	－
社債の償還による支出	△372,250	△472,250
新株予約権の行使による株式の発行による収入	21,513	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	504,138	△592,250
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	292,912	106,100
現金及び現金同等物の期首残高	3,051,001	2,193,725
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,343,914	※ 2,299,825

【注記事項】

（追加情報）

　（重要な引当金の計上基準）

　事業構造改革引当金

　事業構造改革に伴い、今後発生が見込まれる費用について合理的な見積額を計上しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
給料及び手当	1,235,364  千円	1,051,135  千円
退職給付費用	19,460  千円	14,669  千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
現金及び預金勘定	3,343,914千円	2,299,825千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－千円	－千円
現金及び現金同等物	3,343,914千円	2,299,825千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（金融商品関係）

　社債が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2019年12月31日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
社債（*）	2,283,250	2,285,737	2,487

当第２四半期連結会計期間末（2020年６月30日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
社債（*）	1,811,000	1,813,625	2,625

（*）社債には「１年内償還予定の社債」を含めております。

（注）金融商品の時価の算定方法に関する事項

社債

　社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△107円51銭	58円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△908,199	499,610
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△908,199	499,610
普通株式の期中平均株式数（株）	8,447,508	8,597,772
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	57円91銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 　（千円）	－	－
普通株式の増加額（株）	－	29,302
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 　当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株 　式で、前連結会計年度末から重要な変動があった 　ものの概要	－	－

　 (注) 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。