第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,755,830

1,836,046

売掛金

1,165,013

1,343,125

未収入金

27

95

未収還付法人税等

6,825

6,825

その他

190,547

261,796

流動資産合計

4,118,243

3,447,888

固定資産

 

 

有形固定資産

61,935

58,802

無形固定資産

 

 

のれん

125,817

109,406

その他

30,334

37,255

無形固定資産合計

156,152

146,662

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

152,919

205,905

敷金

171,447

176,835

長期前払費用

107,400

218,642

繰延税金資産

281,203

254,324

その他

564

564

投資その他の資産合計

713,534

856,271

固定資産合計

931,623

1,061,736

資産合計

5,049,867

4,509,625

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

278,084

239,637

未払金

321,861

192,154

1年内返済予定の長期借入金

100,000

100,000

1年内償還予定の社債

638,750

300,000

未払法人税等

50,230

41,309

賞与引当金

－

36,431

その他

387,020

267,929

流動負債合計

1,775,946

1,177,461

固定負債

 

 

長期借入金

50,000

25,000

社債

700,000

550,000

資産除去債務

5,193

9,454

固定負債合計

755,193

584,454

負債合計

2,531,140

1,761,915

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,076,557

3,076,557

資本剰余金

3,057,113

3,057,113

利益剰余金

△3,629,198

△3,401,311

自己株式

△353

△353

株主資本合計

2,504,119

2,732,006

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,107

△11

その他の包括利益累計額合計

△1,107

△11

新株予約権

15,715

15,715

純資産合計

2,518,726

2,747,709

負債純資産合計

5,049,867

4,509,625

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

2,919,508

2,989,817

売上原価

1,604,866

1,744,279

売上総利益

1,314,642

1,245,538

販売費及び一般管理費

1,062,885

940,759

営業利益

251,756

304,779

営業外収益

 

 

受取利息

12

13

為替差益

－

2,677

法人税等還付加算金

31

6

消費税差額等

0

－

消耗品売却収入

460

－

その他

10

10

営業外収益合計

515

2,708

営業外費用

 

 

支払利息

1,673

873

社債利息

2,905

1,674

投資事業組合運用損

－

4,087

その他

428

473

営業外費用合計

5,007

7,109

経常利益

247,263

300,378

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

2,260

減損損失

22,266

2,530

特別損失合計

22,266

4,791

税金等調整前四半期純利益

224,997

295,586

法人税、住民税及び事業税

40,499

40,821

法人税等調整額

5,429

26,878

法人税等合計

45,929

67,699

四半期純利益

179,068

227,886

親会社株主に帰属する四半期純利益

179,068

227,886

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

179,068

227,886

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△11

その他の包括利益合計

－

△11

四半期包括利益

179,068

227,875

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

179,068

227,875

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

減価償却費

44,337千円

34,147千円

のれんの償却額

16,411千円

16,411千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

　2019年12月１日に行われた株式会社MYLOOPSとの企業結合について前々連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

　また、契約に定める価格調整に基づく条件付取得対価の支払いが確定したことにより、取得時に発生したものとみなして取得価額を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しを行った結果、主として繰延税金資産に69,200千円が配分され、暫定的に算定されたのれんの金額は、66,132千円から130,800千円増額し196,932千円となりました。

　これらにより、前第１四半期連結累計期間におけるのれんの償却額は16,411千円、前第１四半期連結会計期間末におけるのれんの金額は175,051千円となっております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

20円83銭

26円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

179,068

227,886

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

179,068

227,886

普通株式の期中平均株式数（株）

8,595,970

8,603,328

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

20円82銭

26円40銭

 （算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

6,135

28,632

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行

当社は、2021年４月15日開催の取締役会において、下記「２. 発行の概要等」に記載のとおり、新株式の発行を

行うことについて決議し、2021年５月14日付で払込手続きが完了いたしました。

 

１. 発行の目的及び理由

当社は、2020年３月26日開催の第14期定時株主総会において、当社の監査等委員である取締役以外の取締役（以

下、「対象取締役」といいます。）に対して、譲渡制限付株式報酬制度を導入いたしました。そして、2021年２月

26日開催の取締役会において、対象取締役に対して、より一層の当社の中長期的な企業価値及び株主価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆さまとの価値共有、すなわち対象取締役のオーナーシッ

プの醸成をより一層を進めることを目的として、対象取締役を対象とする譲渡制限付株式報酬制度を改定すること

を決議し（以下、改定後の譲渡制限付株式報酬制度を「本制度」といいます。）、また、2021年３月25日開催の第

15期定時株主総会において、本制度に関する報酬等に関し、既存の金銭報酬枠とは別枠で、本制度に基づく報酬等

として発行又は処分される当社の普通株式の総額を年額200,000千円以内とすること、その総数を100千株以内とす

ること、及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間は５年以内で当社の取締役会が定める期間とすることにつき、ご承認

をいただいております。

 

２. 発行の概要等

(１)

払込期日

2021年５月14日

(２)

発行する株式の種類及び数

当社普通株式 84,160株

(３)

発行価額

１株につき 867円

(４)

発行総額

72,966,720円

(５)

資本組入額

１株につき 433円50銭

(６)

資本組入総額

36,483,360円

(７)

募集又は割当方法

特定譲渡制限付株式を割り当てる方法

(８)

出資の履行方法

金銭報酬債権の全部を現物出資財産と

して払い込む方法

(９)

株式の割当ての対象者及びその人数並びに割り当てる株式の数

取締役４名（※）84,160株

※ 監査等委員である取締役を

   除きます

(10)

譲渡制限期間

2021年５月14日～2025年５月14日

(11)

その他

本新株発行については、金融商品取引

法による有価証券通知書を提出してお

ります。

 

２【その他】

　該当事項はありません。