第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,755,830	2,613,334
売掛金	1,165,013	1,203,881
未収入金	27	833
未収還付法人税等	6,825	539
その他	190,547	319,423
流動資産合計	4,118,243	4,138,012
固定資産
有形固定資産	61,935	70,176
無形固定資産
のれん	125,817	92,995
その他	30,334	33,361
無形固定資産合計	156,152	126,357
投資その他の資産
投資有価証券	152,919	207,258
敷金	171,447	117,256
長期前払費用	107,400	228,453
繰延税金資産	281,203	234,019
その他	564	564
投資その他の資産合計	713,534	787,552
固定資産合計	931,623	984,086
資産合計	5,049,867	5,122,098
負債の部
流動負債
買掛金	278,084	220,560
未払金	321,861	210,283
1年内返済予定の長期借入金	100,000	200,000
1年内償還予定の社債	638,750	300,000
未払法人税等	50,230	52,604
その他	387,020	253,103
流動負債合計	1,775,946	1,236,551
固定負債
長期借入金	50,000	400,000
社債	700,000	550,000
資産除去債務	5,193	9,454
繰延税金負債	－	4,226
固定負債合計	755,193	963,680
負債合計	2,531,140	2,200,231
純資産の部
株主資本
資本金	3,076,557	46,483
資本剰余金	3,057,113	1,387,290
利益剰余金	△3,629,198	1,471,826
自己株式	△353	△353
株主資本合計	2,504,119	2,905,246
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,107	904
その他の包括利益累計額合計	△1,107	904
新株予約権	15,715	15,715
純資産合計	2,518,726	2,921,866
負債純資産合計	5,049,867	5,122,098

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	5,976,453	5,560,257
売上原価	3,211,457	3,303,475
売上総利益	2,764,996	2,256,781
販売費及び一般管理費	※ 2,049,654	※ 1,811,349
営業利益	715,341	445,431
営業外収益
受取利息	12	13
為替差益	－	2,609
法人税等還付加算金	465	70
還付消費税等	26	－
消耗品売却収入	857	－
その他	29	10
営業外収益合計	1,392	2,703
営業外費用
支払利息	4,194	2,625
社債利息	5,202	2,674
投資事業組合運用損	－	4,061
その他	428	1,773
営業外費用合計	9,825	11,134
経常利益	706,908	437,000
特別利益
新株予約権戻入益	378	－
特別利益合計	378	－
特別損失
固定資産除却損	2,640	2,260
減損損失	53,267	2,530
特別損失合計	55,907	4,791
税金等調整前四半期純利益	651,378	432,208
法人税、住民税及び事業税	123,440	53,116
法人税等調整額	11,270	50,931
法人税等合計	134,711	104,047
四半期純利益	516,667	328,160
親会社株主に帰属する四半期純利益	516,667	328,160

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	516,667	328,160
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	904
その他の包括利益合計	－	904
四半期包括利益	516,667	329,065
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	516,667	329,065
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	651,378	432,208
減価償却費	69,299	68,354
のれん償却額	32,822	32,822
受取利息及び受取配当金	△13	△13
支払利息及び社債利息	9,397	5,299
為替差損益（△は益）	－	△2,609
減損損失	53,267	2,530
投資事業組合運用損益（△は益）	－	4,061
新株予約権戻入益	△378	－
固定資産除却損	2,640	2,260
売上債権の増減額（△は増加）	37,890	△39,916
未収入金の増減額（△は増加）	△32	△806
仕入債務の増減額（△は減少）	△106,907	△57,523
未払金の増減額（△は減少）	△75,828	△182,857
その他	93,685	△138,547
小計	767,221	125,263
利息及び配当金の受取額	13	13
利息の支払額	△9,793	△5,171
事業構造改革費用の支払額	△43,563	－
法人税等の支払額	△23,902	△50,232
法人税等の還付及び還付加算金の受取額	45,676	6,824
営業活動によるキャッシュ・フロー	735,652	76,697
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△25,000	△53,300
有形固定資産の取得による支出	△233	△14,499
無形固定資産の取得による支出	－	△10,900
敷金及び保証金の回収による収入	－	76,591
敷金及び保証金の差入による支出	△68	△27,457
長期前払費用の取得による支出	△12,000	△150,500
その他	－	△378
投資活動によるキャッシュ・フロー	△37,301	△180,444
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△70,000	－
長期借入れによる収入	－	500,000
長期借入金の返済による支出	△50,000	△50,000
社債の償還による支出	△472,250	△488,750
財務活動によるキャッシュ・フロー	△592,250	△38,750
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	106,100	△142,496
現金及び現金同等物の期首残高	2,193,725	2,755,830
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,299,825	※ 2,613,334

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
給料及び手当	1,051,135  千円	937,552  千円
退職給付費用	14,669  千円	16,422  千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	2,299,825千円	2,613,334千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－千円	－千円
現金及び現金同等物	2,299,825千円	2,613,334千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

（１）譲渡制限付株式報酬

　当社は、2021年４月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年５月14日に譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行いました。それに伴い、当第２四半期連結累計期間において資本金が36,483千円、資本剰余金が36,483千円それぞれ増加しております。

（２）減資及び剰余金の処分

　当社は、2021年３月25日開催の定時株主総会決議に基づき、2021年６月１日に減資及び剰余金の処分を行いました。それに伴い、当第２四半期連結累計期間において資本金が3,066,557千円、資本剰余金が1,706,306千円それぞれ減少し、利益剰余金が4,772,863千円増加しております。

　上記の結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が46,483千円、資本剰余金が1,387,290千円、利益剰余金が1,471,826千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（企業結合等関係）

　　　　2019年12月１日に行われた株式会社MYLOOPSとの企業結合について前々連結会計年度において暫定的な会計処理

　　　を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

　　　　また、契約に定める価格調整に基づく条件付取得対価の支払いが確定したことにより、取得時に発生したものと

　　　みなして取得価額を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正しております。

　　　　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期財務諸表に含まれる比較情報において

　　　取得原価の当初配分額の見直しを行った結果、主として繰延税金資産に69,200千円が配分され、暫定的に算定され

　　　たのれんの金額は、66,132千円から130,800千円増額し196,932千円となりました。

　　　　これらにより、前第２四半期連結累計期間におけるのれんの償却額は32,822千円、前第２四半期連結会計期間末

　　　におけるのれんの金額は158,640千円となっております。

（金融商品関係）

　社債及び長期借入金が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2020年12月31日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
長期借入金（※１）	150,000	149,391	△608
社債（※２）	1,338,750	1,340,591	1,841

当第２四半期連結会計期間末（2021年６月30日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
長期借入金（※１）	600,000	595,186	△4,813
社債（※２）	850,000	851,297	1,297

（※１）長期借入金には「1年内返済予定の長期借入金」を含めております。

（※２）社債には「1年内償還予定の社債」を含めております。

（注）金融商品の時価の算定方法に関する事項

長期借入金

　長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

社債

　社債の時価については、元利金の合計額を同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益	60円09銭	38円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	516,667	328,160
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又（千円）	516,667	328,160
普通株式の期中平均株式数（株）	8,597,772	8,623,682
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	59円89銭	37円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 　（千円）	－	－
普通株式の増加額（株）	29,302	26,631
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 　当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株 　式で、前連結会計年度末から重要な変動があった 　ものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　　　（無担保社債（SDGs推進私募債）の発行）

　　　　当社は2021年６月24日の取締役会において、無担保社債（SDGs推進私募債）の発行を決議し、

　　　2021年７月12日に５億円を調達いたしました。

①	発行価額		額面100円につき金100円
②	発行総額		５億円
③	利率		0.27%
④	償還方法		半年毎定時償還
⑤	償還期間		５年
⑥	発行の時期		2021年７月12日
⑦	担保の内容		無担保
⑧	資金の用途		今後のゲームサービス事業及びスポーツDX事業におけるM&Aやゲームタイトルの買取に備えた資金確保のため

２【その他】

　該当事項はありません。