第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,389,452	2,445,703
売掛金及び契約資産	1,271,092	1,016,519
未収入金	23,934	18,184
未収還付法人税等	6,956	3,212
その他	267,564	227,283
貸倒引当金	△31,606	△30,000
流動資産合計	3,927,392	3,680,903
固定資産
有形固定資産	19,454	17,360
無形固定資産
のれん	133,386	115,601
ソフトウエア仮勘定	254,235	381,710
その他	172	117
無形固定資産合計	387,793	497,428
投資その他の資産
投資有価証券	245,759	215,611
敷金	44,941	44,941
長期前払費用	－	22,000
繰延税金資産	214,861	213,219
その他	151	149
投資その他の資産合計	505,712	495,923
固定資産合計	912,960	1,010,712
資産合計	4,840,352	4,691,615

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	229,592	212,136
未払金	240,455	241,322
契約負債	89,167	72,275
短期借入金	－	75,100
１年内返済予定の長期借入金	620,000	675,400
１年内償還予定の社債	290,000	290,000
未払法人税等	26,522	25,296
賞与引当金	77,223	58,493
その他	254,825	228,349
流動負債合計	1,827,784	1,878,373
固定負債
長期借入金	800,000	559,150
社債	680,000	535,000
繰延税金負債	15,247	14,746
固定負債合計	1,495,247	1,108,896
負債合計	3,323,031	2,987,269
純資産の部
株主資本
資本金	49,631	49,631
資本剰余金	1,390,438	1,377,562
利益剰余金	15,604	170,537
自己株式	△89,970	△55,094
株主資本合計	1,365,703	1,542,637
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	28,833	28,393
その他の包括利益累計額合計	28,833	28,393
非支配株主持分	122,784	133,315
純資産合計	1,517,320	1,704,346
負債純資産合計	4,840,352	4,691,615

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	4,677,746	3,939,651
売上原価	2,815,586	2,188,900
売上総利益	1,862,159	1,750,751
販売費及び一般管理費	※１ 1,552,793	※１ 1,508,346
営業利益	309,366	242,404
営業外収益
受取利息	387	1,070
為替差益	9,992	－
法人税等還付加算金	6,055	－
その他	1,347	747
営業外収益合計	17,781	1,818
営業外費用
支払利息	4,993	13,396
為替差損	－	7,019
社債利息	1,695	4,256
投資事業組合運用損	3,384	22,186
支払手数料	23,500	3,550
その他	38	1,029
営業外費用合計	33,610	51,438
経常利益	293,537	192,784
特別利益
投資有価証券売却益	28,800	－
新株予約権戻入益	4,500	－
特別利益合計	33,300	－
税金等調整前中間純利益	326,837	192,784
法人税、住民税及び事業税	33,205	23,702
法人税等調整額	3,072	1,641
法人税等合計	36,277	25,344
中間純利益	290,559	167,439
非支配株主に帰属する中間純利益	14,429	10,531
親会社株主に帰属する中間純利益	276,130	156,907

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益	290,559	167,439
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	6,600	△439
その他の包括利益合計	6,600	△439
中間包括利益	297,159	166,999
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	282,730	156,468
非支配株主に係る中間包括利益	14,429	10,531

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	326,837	192,784
減価償却費	6,956	2,148
のれん償却額	23,785	17,785
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△1,606
受取利息及び受取配当金	△387	△1,070
支払利息及び社債利息	6,689	17,653
為替差損益（△は益）	△9,992	7,019
投資事業組合運用損益（△は益）	3,384	22,186
売上債権の増減額（△は増加）	△197,135	254,573
未収入金の増減額（△は増加）	307	5,750
仕入債務の増減額（△は減少）	32,190	△17,457
未払金の増減額（△は減少）	67,999	△26,279
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,890	△18,730
その他	△193,928	△5,324
小計	70,596	449,433
利息及び配当金の受取額	388	1,071
利息の支払額	△6,261	△17,563
法人税等の支払額	△5,184	△24,778
法人税等の還付及び還付加算金の受取額	3,558	3,767
営業活動によるキャッシュ・フロー	63,097	411,931
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△72,494	－
投資有価証券の売却による収入	28,800	－
有形固定資産の取得による支出	△3,751	－
無形固定資産の取得による支出	△103,405	△100,329
敷金及び保証金の回収による収入	71,444	－
敷金及び保証金の差入による支出	△360	－
その他	△14,850	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△94,616	△100,329
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△122,298	75,100
長期借入れによる収入	1,500,000	130,000
長期借入金の返済による支出	△475,000	△315,450
社債の償還による支出	△195,000	△145,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	707,702	△255,350
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	676,183	56,252
現金及び現金同等物の期首残高	1,530,512	2,389,451
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 2,206,695	※１ 2,445,703

【注記事項】

（会計方針の変更）

（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　なお、これによる中間連結財務諸表に与える影響はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 至  2025年６月30日）
給料及び手当	776,872千円	793,889千円
退職給付費用	14,068千円	15,866千円
賞与引当金繰入額	78,876千円	58,493千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 至  2025年６月30日）
現金及び預金勘定	2,206,695千円	2,445,703千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－千円	－千円
現金及び現金同等物	2,206,695千円	2,445,703千円

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	中間連結損益 計算書計上額
	ゲーム事業	異業種事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,439,646	238,100	4,677,746	－	4,677,746
セグメント間の内部 売上高又は振替高	8,400	－	8,400	△8,400	－
計	4,448,046	238,100	4,686,146	△8,400	4,677,746
セグメント利益	250,662	58,704	309,366	－	309,366

（注）セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	中間連結損益 計算書計上額
	ゲーム事業	異業種事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,649,775	289,876	3,939,651	－	3,939,651
セグメント間の内部 売上高又は振替高	28,222	5,000	33,222	△33,222	－
計	3,677,997	294,876	3,972,873	△33,222	3,939,651
セグメント利益	206,108	36,296	242,404	－	242,404

（注）セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

（金融商品関係）

　社債及び長期借入金が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2024年12月31日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
長期借入金（※１）	1,420,000	1,384,264	△35,736
社債（※２）	970,000	983,996	13,996

当中間連結会計期間末（2025年６月30日）

	中間連結貸借対照表 計上額 （千円）	時価 （千円）	差額 （千円）
長期借入金（※１）	1,234,550	1,318,682	84,132
社債（※２）	825,000	838,968	13,968

（※１）長期借入金には「１年内返済予定の長期借入金」を含めております。

（※２）社債には「１年内償還予定の社債」を含めております。

（注）金融商品の時価の算定方法に関する事項

　長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）

　　長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割

　　り引いた現在価値により算定しております。

　社債（１年内償還予定の社債含む）

　　社債の時価については、元利金の合計額を同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引い

　　た現在価値により算定しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	ゲーム事業	異業種事業	計
ユーザーへの課金による収益	2,972,419	－	2,972,419
共同運営による収益	931,499	－	931,499
運営受託による収益	518,981	－	518,981
コンサルティングサービスによる収益	－	238,100	238,100
その他	16,747	－	16,747
顧客との契約から生じる収益	4,439,646	238,100	4,677,746
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	4,439,646	238,100	4,677,746

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	ゲーム事業	異業種事業	計
ユーザーへの課金による収益	2,214,228	－	2,214,228
共同運営による収益	106,427	－	106,427
運営受託による収益	1,316,570	－	1,316,570
コンサルティングサービスによる収益	－	289,876	289,876
その他	12,550	－	12,550
顧客との契約から生じる収益	3,649,775	289,876	3,939,651
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	3,649,775	289,876	3,939,651

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
（１）１株当たり中間純利益	32円76銭	18円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	276,130	156,907
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	276,130	156,907
普通株式の期中平均株式数（株）	8,429,371	8,473,908
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 　（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 　当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株 　式で、前連結会計年度末から重要な変動があった 　ものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。