第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年５月１日から平成28年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年２月１日から平成28年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．最初に提出する四半期報告書の記載上の特例について

　当四半期報告書は第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、「企業内容等開示ガイドライン24の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っておりません。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（平成28年１月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成28年７月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

305,922

693,246

売掛金

145,596

137,766

商品

72

12

その他

8,053

7,005

貸倒引当金

△633

△424

流動資産合計

459,011

837,606

固定資産

 

 

有形固定資産

7,606

6,947

無形固定資産

13,377

8,384

投資その他の資産

 

 

その他

26,727

19,842

貸倒引当金

△3,201

△3,496

投資その他の資産合計

23,525

16,345

固定資産合計

44,510

31,676

繰延資産

 

 

株式交付費

1,917

4,751

繰延資産合計

1,917

4,751

資産合計

505,439

874,035

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

41,000

41,258

1年内償還予定の社債

30,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

32,351

-

未払金

44,480

42,586

未払法人税等

18,283

21,773

引当金

4,663

4,768

その他

26,804

20,568

流動負債合計

197,584

150,955

固定負債

 

 

社債

50,000

40,000

長期借入金

36,997

-

その他

3,617

3,706

固定負債合計

90,614

43,706

負債合計

288,198

194,661

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

145,800

363,978

資本剰余金

138,291

356,469

利益剰余金

△66,929

△41,074

株主資本合計

217,161

679,373

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

78

-

その他の包括利益累計額合計

78

-

純資産合計

217,240

679,373

負債純資産合計

505,439

874,035

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年２月１日

　至　平成28年７月31日)

売上高

502,412

売上原価

166,448

売上総利益

335,963

販売費及び一般管理費

288,448

営業利益

47,515

営業外収益

 

受取利息

32

賃貸収入

506

その他

262

営業外収益合計

801

営業外費用

 

支払利息

470

支払保証料

960

賃貸費用

506

株式交付費償却

843

その他

14

営業外費用合計

2,794

経常利益

45,522

特別損失

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税金等調整前四半期純利益

45,522

法人税、住民税及び事業税

19,471

法人税等調整額

195

法人税等合計

19,667

四半期純利益

25,854

親会社株主に帰属する四半期純利益

25,854

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年２月１日

　至　平成28年７月31日)

四半期純利益

25,854

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△78

その他の包括利益合計

△78

四半期包括利益

25,775

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

25,775

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年２月１日

　至　平成28年７月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

45,522

減価償却費

5,652

貸倒引当金の増減額（△は減少）

86

受取利息及び受取配当金

32

支払利息

470

売上債権の増減額（△は増加）

7,829

投資有価証券売却損益（△は益）

△135

たな卸資産の増減額（△は増加）

60

仕入債務の増減額（△は減少）

258

その他

△2,015

小計

57,762

利息及び配当金の受取額

20

利息の支払額

△496

法人税等の支払額

△16,806

営業活動によるキャッシュ・フロー

40,480

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

投資有価証券の売却による収入

5,114

その他

316

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,430

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△69,348

社債の償還による支出

△20,000

株式の発行による収入

427,761

新株予約権の行使による株式の発行による収入

3,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

341,413

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

387,324

現金及び現金同等物の期首残高

275,909

現金及び現金同等物の四半期末残高

663,234

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年２月１日

　至　平成28年７月31日)

給与及び手当

87,911千円

貸倒引当金繰入額

86

退職給付費用

1,202

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年２月１日

至  平成28年７月31日）

現金及び預金勘定

693,246千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△30,012

現金及び現金同等物

663,234

 

 

（株主資本等関係）

　（株主資本の金額の著しい変動）

　平成28年１月27日及び平成28年２月10日開催の当社取締役会にて、一般募集による新株式の発行を決議し、平成28年３月１日に払込が完了しました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ188,416千円増加しております。

　平成28年１月27日及び平成28年２月10日開催の当社取締役会にて、オーバーアロットメントによる売出しに関連して行う、第三者割当による新株式の発行を決議し、平成28年４月４日に払込が完了しました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ28,262千円増加しております。

　更に新株予約権（60個、6,000株）の行使がされたため、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,500千円増加しております。この結果、第２四半期連結累計期間末において、資本金が363,978千円、資本準備金が353,978千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　平成28年２月１日　至　平成28年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額(注)２

 

ゴルフ事業

広告メディア制作事業

メディカル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

385,760

99,038

17,613

502,412

-

502,412

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

385,760

99,038

17,613

502,412

-

502,412

セグメント利益又は損失（△）

163,896

23,534

△5,997

181,433

△133,918

47,515

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△133,918千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年２月１日

至　平成28年７月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

15円56銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

25,854

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

25,854

普通株式の期中平均株式数（千株）

1,661

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

15円05銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

（うち支払利息（税額相当額控除後）（千円））

-

（うち事務手数料（税額相当額控除後）（千円））

-

普通株式増加数（千株）

56

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 

 
（重要な後発事象）

　株式取得による会社等の買収

　当社は、平成28年８月22日開催の取締役会において、株式会社ジープの株式を取得し、子会社化することについて決議し、平成28年９月１日に株式を取得しております。

(1）株式取得の目的

　当社グループのサービスの拡大及び質の向上を図ることを目的としております。

(2）買収する相手会社の名称、事業の内容、規模

① 被取得企業の名称 株式会社ジープ

② 事業の内容 ゴルフ用品の販売、スポーツ用品の販売

③ 資本金の額 75,000千円（平成28年7月31日時点）

(3）株式取得の時期

　平成28年９月１日

(4）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

① 取得する株式の数　31,200株

② 取得価額 　　　　 160百万円

③ 取得後の持分比率  100％

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。