第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年５月１日から平成29年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年２月１日から平成29年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （平成29年１月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年７月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	745,700	728,442
売掛金	210,078	272,655
商品	342,009	489,997
その他	49,011	30,009
貸倒引当金	△381	△64
流動資産合計	1,346,418	1,521,039
固定資産
有形固定資産	38,880	54,823
無形固定資産
のれん	135,571	120,782
その他	29,952	26,390
無形固定資産合計	165,524	147,172
投資その他の資産
その他	69,942	75,583
貸倒引当金	△4,776	△6,299
投資その他の資産合計	65,166	69,284
固定資産合計	269,570	271,280
繰延資産
株式交付費	3,730	2,797
繰延資産合計	3,730	2,797
資産合計	1,619,719	1,795,118
負債の部
流動負債
買掛金	79,221	136,948
短期借入金	100,000	200,000
1年内償還予定の社債	20,000	20,000
1年内返済予定の長期借入金	86,508	94,608
未払金	61,033	54,753
未払法人税等	28,388	10,906
返品調整引当金	2,314	1,411
ポイント引当金	5,079	7,497
その他	24,964	40,191
流動負債合計	407,509	566,316
固定負債
社債	30,000	20,000
長期借入金	454,556	407,252
その他	14,148	19,193
固定負債合計	498,704	446,445
負債合計	906,214	1,012,762
純資産の部
株主資本
資本金	364,353	364,353
資本剰余金	356,844	356,844
利益剰余金	△8,632	60,292
自己株式	△72	△72
株主資本合計	712,492	781,418
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,013	937
その他の包括利益累計額合計	1,013	937
純資産合計	713,505	782,355
負債純資産合計	1,619,719	1,795,118

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
売上高	502,412	1,551,057
売上原価	166,448	1,065,875
売上総利益	335,963	485,182
販売費及び一般管理費	288,448	400,102
営業利益	47,515	85,080
営業外収益
受取利息及び配当金	32	182
賃貸収入	506	446
為替差益	-	2,563
その他	262	128
営業外収益合計	801	3,321
営業外費用
支払利息	470	4,178
支払手数料	-	2,541
支払保証料	960	165
賃貸費用	506	446
株式交付費償却	843	932
その他	14	507
営業外費用合計	2,794	8,771
経常利益	45,522	79,630
税金等調整前四半期純利益	45,522	79,630
法人税、住民税及び事業税	19,471	7,304
法人税等調整額	195	3,399
法人税等合計	19,667	10,704
四半期純利益	25,854	68,925
親会社株主に帰属する四半期純利益	25,854	68,925

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
四半期純利益	25,854	68,925
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△78	△76
その他の包括利益合計	△78	△76
四半期包括利益	25,775	68,849
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	25,775	68,849

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	45,522	79,630
減価償却費	5,652	7,915
のれん償却額	-	14,789
貸倒引当金の増減額（△は減少）	86	1,206
返品調整引当金の増減額（△は減少）	104	△902
ポイント引当金の増減額（△は減少）	-	△2,418
受取利息及び受取配当金	△32	△182
支払利息	470	4,178
為替差損益（△は益）	-	736
売上債権の増減額（△は増加）	7,829	△62,576
投資有価証券売却損益（△は益）	△135	-
たな卸資産の増減額（△は増加）	60	△147,988
仕入債務の増減額（△は減少）	258	57,726
その他	△2,054	44,042
小計	57,762	△3,843
利息及び配当金の受取額	20	178
利息の支払額	△496	△3,687
法人税等の支払額	△16,806	△24,046
営業活動によるキャッシュ・フロー	40,480	△31,398
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入	5,114	-
有形固定資産の取得による支出	-	△17,724
無形固定資産の取得による支出	-	△12,131
その他	316	△6,062
投資活動によるキャッシュ・フロー	5,430	△35,918
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△69,348	△39,204
短期借入金の純増減額（△は減少）	-	100,000
社債の償還による支出	△20,000	△10,000
株式の発行による収入	427,761	-
新株予約権の行使による株式の発行による収入	3,000	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	341,413	50,796
現金及び現金同等物に係る換算差額	-	△736
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	387,324	△17,258
現金及び現金同等物の期首残高	275,909	715,681
現金及び現金同等物の四半期末残高	663,234	698,423

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
給与及び手当	87,911千円	106,197千円
貸倒引当金繰入額	86	699
退職給付費用	1,202	2,354

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年２月１日 至  平成28年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年２月１日 至  平成29年７月31日）
現金及び預金勘定	693,246千円	728,442千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△30,012	△30,018
現金及び現金同等物	663,234	698,423

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年２月１日　至　平成28年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	ゴルフ事業	広告メディア制作事業	メディカル事業	計
売上高
外部顧客への売上高	385,760	99,038	17,613	502,412	-	502,412
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	385,760	99,038	17,613	502,412	-	502,412
セグメント利益又は損失（△）	163,896	23,534	△5,997	181,433	△133,918	47,515

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△133,918千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年２月１日　至　平成29年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	ゴルフ事業	広告メディア制作事業	メディカル事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,447,456	71,658	31,942	1,551,057	-	1,551,057
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	1,447,456	71,658	31,942	1,551,057	-	1,551,057
セグメント利益又は損失（△）	210,382	18,185	△274	228,293	△143,213	85,080

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△143,213千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年２月１日 至　平成28年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年２月１日 至　平成29年７月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	15円56銭	39円73銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	25,854	68,925
普通株主に帰属しない金額（千円）	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	25,854	68,925
普通株式の期中平均株式数（千株）	1,661	1,735
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	15円05銭	38円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	-	-
（うち支払利息（税額相当額控除後）（千円））	-	-
（うち事務手数料（税額相当額控除後）（千円））	-	-
普通株式増加数（千株）	56	49
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　当社は、破産者株式会社ゴルフスタジアムが保有しているインドア・ゴルフスクール「e-golf stadium 大崎」の運営事業を譲り受けることを決定し、平成29年８月31日に同社と事業譲渡契約を締結を行い、平成29年９月１日に事業を譲り受けました。

（１）企業結合の概要

（イ）事業譲受の内容

　事業譲受の範囲は、破産者株式会社ゴルフスタジアムが保有しているインドア・ゴルフスクール「e-golf stadium 大崎」の運営事業を対象とし、これに係る有形有形固定資産等、及びゴルフスクール会員との間の会員契約を承継の対象としております。

（ロ）企業結合を行った主な理由

　インドア・ゴルフスクール「e-golf stadium 大崎」を引き継ぐことにより、当社グループのサービスラインナップを拡充させるとともに、既存サービスとの相乗効果が見込めるものと考えております。

　（ハ）企業結合日

平成29年９月１日

　（ニ）企業結合の法的形式

事業譲受

　（ホ）譲渡会社の概要

①	商号	破産者株式会社ゴルフスタジアム
②	代表者等	破産管財人　島田 敏雄
③	当社との関係	当社との資本関係、人的関係、取引関係はありません

（２）譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　現在算定中であります。

（３）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現在算出中であります。

２【その他】

　該当事項はありません。