第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年２月１日から2025年７月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、あかり監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年１月31日）	当中間連結会計期間 （2025年７月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	885,625	890,327
売掛金	319,683	374,920
商品	690,178	1,362,279
旅行前払金	168,576	148,390
その他	130,064	132,664
貸倒引当金	△287	△287
流動資産合計	2,193,840	2,908,295
固定資産
有形固定資産	30,521	44,849
無形固定資産
のれん	123,013	107,920
その他	38,526	36,159
無形固定資産合計	161,539	144,080
投資その他の資産
その他	307,203	281,224
貸倒引当金	△45,187	△47,429
投資その他の資産合計	262,016	233,795
固定資産合計	454,077	422,725
資産合計	2,647,917	3,331,020
負債の部
流動負債
買掛金	190,104	259,097
未払法人税等	21,847	20,283
短期借入金	※ 750,000	※ 1,400,000
１年内返済予定の長期借入金	29,044	27,816
旅行前受金	190,718	173,572
その他	147,862	154,246
流動負債合計	1,329,577	2,035,016
固定負債
長期借入金	164,185	150,723
資産除去債務	27,388	30,892
その他	1,762	3,247
固定負債合計	193,335	184,862
負債合計	1,522,912	2,219,879
純資産の部
株主資本
資本金	382,328	382,328
資本剰余金	374,819	374,819
利益剰余金	362,386	347,403
自己株式	△338	△338
株主資本合計	1,119,196	1,104,213
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,408	4,527
その他の包括利益累計額合計	3,408	4,527
新株予約権	2,400	2,400
純資産合計	1,125,005	1,111,140
負債純資産合計	2,647,917	3,331,020

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
売上高	2,077,738	2,350,084
売上原価	1,326,872	1,557,062
売上総利益	750,866	793,022
販売費及び一般管理費	※ 688,562	※ 741,654
営業利益	62,303	51,367
営業外収益
受取利息及び配当金	277	659
賃貸収入	51	－
為替差益	－	3,821
その他	961	1,907
営業外収益合計	1,289	6,388
営業外費用
支払利息	5,173	7,274
支払手数料	282	3,043
為替差損	4,435	－
その他	94	－
営業外費用合計	9,985	10,317
経常利益	53,608	47,438
特別利益
固定資産売却益	－	295
特別利益合計	－	295
特別損失
資産除去債務履行差額	－	987
特別損失合計	－	987
税金等調整前中間純利益	53,608	46,745
法人税、住民税及び事業税	24,717	15,305
法人税等調整額	10,935	1,253
法人税等合計	35,653	16,559
中間純利益	17,955	30,186
親会社株主に帰属する中間純利益	17,955	30,186

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
中間純利益	17,955	30,186
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	663	1,119
その他の包括利益合計	663	1,119
中間包括利益	18,618	31,305
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	18,618	31,305

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	53,608	46,745
減価償却費	6,900	8,076
のれん償却額	12,822	15,092
引当金の増減額（△は減少）	867	2,108
受取利息及び受取配当金	△277	△659
支払利息	5,173	7,274
為替差損益（△は益）	577	△50
売上債権の増減額（△は増加）	△48,568	△56,598
旅行前払金の増減額（△は増加）	52,721	20,186
棚卸資産の増減額（△は増加）	△42,490	△684,165
仕入債務の増減額（△は減少）	△20,940	68,992
旅行前受金の増減額（△は減少）	△30,273	△17,146
未払金の増減額（△は減少）	4,131	11,885
その他	△35,541	16,995
小計	△41,288	△561,262
利息及び配当金の受取額	277	659
利息の支払額	△5,173	△7,274
法人税等の支払額	△21,913	△17,152
営業活動によるキャッシュ・フロー	△68,098	△585,029
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△523	△12,921
無形固定資産の取得による支出	△11,880	△3,094
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△40,055	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	61,791	－
投資有価証券の取得による支出	△60,000	－
敷金及び保証金の回収による収入	1,411	28,206
資産除去債務の履行による支出	－	△13,000
その他	△1,635	115
投資活動によるキャッシュ・フロー	△50,890	△692
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	650,000
長期借入れによる収入	－	96,700
長期借入金の返済による支出	△53,899	△111,390
配当金の支払額	△45,307	△45,235
財務活動によるキャッシュ・フロー	△99,206	590,074
現金及び現金同等物に係る換算差額	△577	50
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△218,772	4,402
現金及び現金同等物の期首残高	1,228,327	847,242
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,009,555	※ 851,644

【注記事項】

（表示方法の変更）

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　前連結会計年度において投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めていた「敷金及び保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めていた敷金及び保証金の回収による収入1,411千円は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローの「敷金及び保証金の回収による収入」として表示しております。

（中間連結貸借対照表関係）

※　当社及び連結子会社（株式会社ジープ、株式会社産経旅行）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年１月31日）	当中間連結会計期間 （2025年７月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,750,000千円	1,770,000千円
借入実行残高	750,000	1,400,000
差引額	1,000,000	370,000

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
給料及び手当	175,821千円	208,324千円
貸倒引当金繰入額	1,413	2,241
退職給付費用	2,139	2,509

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
現金及び預金勘定	1,049,887千円	890,327千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△40,332	△38,683
現金及び現金同等物	1,009,555	851,644

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年２月１日　至　2024年７月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年４月26日 定時株主総会	普通株式	45,170	25.00	2024年１月31日	2024年４月30日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年２月１日　至　2025年７月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年４月25日 定時株主総会	普通株式	45,170	25.00	2025年１月31日	2025年４月28日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年２月１日　至　2024年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	ゴルフ事業	トラベル 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,732,427	279,609	2,012,036	65,701	2,077,738	－	2,077,738
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	8,325	8,325	4,650	12,975	△12,975	－
計	1,732,427	287,934	2,020,361	70,351	2,090,713	△12,975	2,077,738
セグメント利益	308,333	24,269	332,603	3,217	335,821	△273,517	62,303

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、ＤＸ推進事業及びＳＥＳ事業を含めております。

２．セグメント利益の調整額△273,517千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　中間連結会計期間において、株式会社エスプリ・ゴルフの株式を取得し連結子会社としたことにより、「トラベル事業」においてのれんが105,520千円増加しております。

　中間連結会計期間において、株式会社ノアの株式を取得し連結子会社としたことにより、「その他」の事業においてのれんが45,408千円増加しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年２月１日　至　2025年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	ゴルフ事業	トラベル 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,800,822	417,331	2,218,153	131,930	2,350,084	－	2,350,084
セグメント間の内部売上高又は振替高	205	2,036	2,241	33,139	35,380	△35,380	－
計	1,801,027	419,367	2,220,395	165,069	2,385,464	△35,380	2,350,084
セグメント利益	253,654	27,536	281,190	8,790	289,981	△238,614	51,367

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、ＤＸ推進事業、ＳＥＳ事業及び不動産事業を含めております。

２．セグメント利益の調整額△238,614千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

　当社グループは、外部顧客への売上高をセグメント情報の報告セグメントの区分に基づき分解するとともに、ゴルフ事業とトラベル事業については、以下のとおりに区分しております。

前中間連結会計期間（自　2024年２月１日　至　2024年７月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ゴルフ事業	トラベル事業	計
ゴルフ場関連サービス	539,574	－	539,574	－	539,574
ゴルフ用品販売サービス	1,121,166	－	1,121,166	－	1,121,166
国内旅行サービス	－	87,064	87,064	－	87,064
海外旅行サービス	－	192,110	192,110	－	192,110
その他のサービス	71,686	433	72,120	65,701	137,821
顧客との契約から生じる収益	1,732,427	279,609	2,012,036	65,701	2,077,738
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,732,427	279,609	2,012,036	65,701	2,077,738

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、ＤＸ推進事業及びＳＥＳ事業を含めております。

当中間連結会計期間（自　2025年２月１日　至　2025年７月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ゴルフ事業	トラベル事業	計
ゴルフ場関連サービス	530,919	－	530,919	－	530,919
ゴルフ用品販売サービス	1,196,759	－	1,196,759	－	1,196,759
国内旅行サービス	－	110,222	110,222	－	110,222
海外旅行サービス	－	306,647	306,647	－	306,647
その他のサービス	73,143	460	73,603	－	205,534
顧客との契約から生じる収益	1,800,822	417,331	2,218,153	131,930	2,350,084
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,800,822	417,331	2,218,153	131,930	2,350,084

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、ＤＸ推進事業、ＳＥＳ事業及び不動産事業を含めております。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年２月１日 至　2024年７月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年２月１日 至　2025年７月31日）
(1）１株当たり中間純利益	9円94銭	16円71銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	17,955	30,186
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（千円）	17,955	30,186
普通株式の期中平均株式数（千株）	1,806	1,806
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの 概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。