第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号。以下「四半期財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期財務諸表等規則第４条の２第２項により、四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2020年８月１日から2020年10月31日まで）及び第１四半期累計期間（2020年８月１日から2020年10月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年７月31日)

当第１四半期会計期間

(2020年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,246,437

1,140,359

売掛金

251,075

261,574

有価証券

29,527

19,586

仕掛品

19,014

27,355

貯蔵品

1,098

1,152

前払費用

125,279

402,173

その他

5,495

5,129

流動資産合計

1,677,928

1,857,331

固定資産

 

 

有形固定資産

66,157

61,595

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

241,266

253,060

その他

12,097

19,035

無形固定資産合計

253,364

272,095

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

220,123

199,962

その他

121,546

116,936

投資その他の資産合計

341,669

316,898

固定資産合計

661,190

650,589

資産合計

2,339,119

2,507,921

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,141

8,676

短期借入金

－

※ 200,000

未払金

51,901

48,135

未払費用

48,521

30,091

未払法人税等

29,727

9,562

未払消費税等

41,275

30,662

前受金

82

－

預り金

19,480

22,006

その他

5,045

1,398

流動負債合計

203,175

350,532

固定負債

 

 

資産除去債務

32,641

32,687

その他

786

528

固定負債合計

33,428

33,215

負債合計

236,603

383,748

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

231,292

231,464

資本剰余金

198,356

198,528

利益剰余金

1,678,346

1,697,835

自己株式

△669

△669

株主資本合計

2,107,326

2,127,159

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,012

△2,978

繰延ヘッジ損益

△1,798

△7

評価・換算差額等合計

△4,810

△2,986

純資産合計

2,102,515

2,124,172

負債純資産合計

2,339,119

2,507,921

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2019年10月31日)

 当第１四半期累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2020年10月31日)

売上高

617,939

570,130

売上原価

56,393

52,993

売上総利益

561,546

517,136

販売費及び一般管理費

488,690

486,806

営業利益

72,856

30,330

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,029

711

有価証券利息

137

80

補助金収入

－

240

為替差益

1,450

－

その他

119

5

営業外収益合計

2,737

1,038

営業外費用

 

 

支払利息

66

17

為替差損

－

1,270

その他

1

－

営業外費用合計

67

1,287

経常利益

75,525

30,080

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

14

特別利益合計

－

14

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,529

特別損失合計

－

1,529

税引前四半期純利益

75,525

28,565

法人税、住民税及び事業税

19,282

5,684

法人税等調整額

4,713

3,391

法人税等合計

23,995

9,076

四半期純利益

51,530

19,489

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2019年10月31日)

 当第１四半期累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2020年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

75,525

28,565

減価償却費

21,043

26,496

賞与引当金の増減額（△は減少）

12,699

－

受取利息及び受取配当金

△1,029

△711

有価証券利息

△137

△80

為替差損益（△は益）

△310

90

補助金収入

－

△240

支払利息

66

17

固定資産売却損益（△は益）

－

△14

固定資産除却損

－

1,529

売上債権の増減額（△は増加）

△17,938

△10,499

たな卸資産の増減額（△は増加）

2,328

△8,395

前払費用の増減額（△は増加）

△292,646

△276,907

仕入債務の増減額（△は減少）

1,013

1,535

未払金の増減額（△は減少）

△93,042

△4,622

未払費用の増減額（△は減少）

△70,298

△18,441

未払消費税等の増減額（△は減少）

△20,653

△10,618

前受金の増減額（△は減少）

3,501

△82

預り金の増減額（△は減少）

△20,222

2,525

その他

△6,134

△4,601

小計

△406,233

△274,456

利息及び配当金の受取額

944

836

利息の支払額

△44

△18

法人税等の支払額

△66,350

△21,686

補助金の受取額

－

240

営業活動によるキャッシュ・フロー

△471,683

△295,084

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△21,306

△31,833

定期預金の払戻による収入

－

21,306

有形固定資産の取得による支出

△5,212

△1,792

有形固定資産の売却による収入

－

65

無形固定資産の取得による支出

△26,022

△39,490

投資有価証券の取得による支出

△4,079

△9

投資有価証券の償還による収入

20,000

29,900

敷金及び保証金の差入による支出

△2,934

－

敷金及び保証金の回収による収入

－

339

投資活動によるキャッシュ・フロー

△39,555

△21,515

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

150,000

200,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,118

344

自己株式の取得による支出

△270

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

150,847

200,344

現金及び現金同等物に係る換算差額

164

△278

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△360,227

△116,534

現金及び現金同等物の期首残高

1,259,367

1,204,593

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 899,139

※ 1,088,059

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、本感染症の収束時期やその影響の程度を正確に予測することは困難でありますが、各種イベントの中止や延期等に伴う商談減少による新規取引量や、取引件数の減少等が想定されます。また、当社を含めた広告媒体社の業績は、景気によって広告支出を増減させる広告主の動向により、景気変動の影響を受けやすい傾向にあります。これに伴い、広告支出額の比較的大きい産業部門の事業環境の変化が、今後の当社の業績及び財政状態に負の影響を及ぼす可能性があります。

　これらが当社の経営環境に与える影響は、概ね2021年12月末頃まで続くとの仮定のもと、当四半期会計期間において、繰延税金資産の回収可能性の評価等の会計上の見積りを行っております。

　なお、当該会計上の見積りは、上記の想定に基づくものであり、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期と経済環境への影響の変化によっては、繰延税金資産の取崩の発生等により、2021年７月期以降の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

　なお，前事業年度の有価証券報告書で記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※当社は、運転資金のより効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年７月31日）

当第１四半期会計期間

（2020年10月31日）

当座貸越極度額

               1,000,000千円

                   1,600,000千円

借入実行残高

                     －

               200,000

差引額

              1,000,000

             1,400,000

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2019年８月１日

至　2019年10月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2020年８月１日

至　2020年10月31日）

現金及び預金勘定

942,687千円

1,140,359千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△43,548

△52,300

現金及び現金同等物

899,139

1,088,059

 

（株主資本等関係）

１．配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

  該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、UGCサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2019年８月１日

至　2019年10月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2020年８月１日

至　2020年10月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

17円71銭

6円53銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

51,530

19,489

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

51,530

19,489

普通株式の期中平均株式数（株）

2,908,915

2,985,314

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

16円86銭

6円37銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

146,542

73,235

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

　　　　　　 －

 

　　　　　　 －

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。