第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年11月１日から2023年１月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年８月１日から2023年１月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年７月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,703,156

1,369,689

売掛金及び契約資産

452,224

533,386

有価証券

27,968

3,000

貯蔵品

777

778

前払費用

171,405

520,711

その他

27,520

7,058

流動資産合計

2,383,052

2,434,623

固定資産

 

 

有形固定資産

107,530

94,147

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

205,095

165,652

その他

16,218

44,832

無形固定資産合計

221,313

210,485

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

139,586

176,681

その他

121,996

164,512

投資その他の資産合計

261,582

341,193

固定資産合計

590,426

645,825

資産合計

2,973,479

3,080,449

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

32,009

34,851

短期借入金

－

※ 220,000

未払金

49,630

45,295

未払費用

110,276

22,173

未払法人税等

47,460

42,661

未払消費税等

49,818

31,464

契約負債

137,408

116,115

預り金

48,146

10,403

賞与引当金

－

31,261

資産除去債務

－

12,944

その他

3,180

5,010

流動負債合計

477,931

572,181

固定負債

 

 

資産除去債務

50,666

37,797

固定負債合計

50,666

37,797

負債合計

528,597

609,979

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

238,774

239,419

資本剰余金

205,838

200,833

利益剰余金

2,043,846

2,097,948

自己株式

△60,908

△65,532

株主資本合計

2,427,551

2,472,668

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

6,095

35

繰延ヘッジ損益

11,234

△2,233

評価・換算差額等合計

17,330

△2,198

純資産合計

2,444,881

2,470,470

負債純資産合計

2,973,479

3,080,449

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年１月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年１月31日)

売上高

1,528,273

1,568,939

売上原価

180,921

247,286

売上総利益

1,347,352

1,321,652

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

485,759

516,026

賞与引当金繰入額

50,742

28,840

法定福利費

80,376

81,054

データセンター利用料

248,613

293,332

その他

297,996

303,390

販売費及び一般管理費合計

1,163,488

1,222,643

営業利益

183,864

99,008

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

552

547

有価証券利息

166

320

為替差益

2,607

－

その他

272

0

営業外収益合計

3,598

868

営業外費用

 

 

支払利息

274

309

支払手数料

－

315

為替差損

－

5,124

その他

225

－

営業外費用合計

499

5,749

経常利益

186,963

94,127

特別利益

 

 

固定資産売却益

353

422

投資有価証券売却益

741

－

特別利益合計

1,094

422

特別損失

 

 

事務所移転費用

－

630

固定資産除却損

215

13,716

特別損失合計

215

14,346

税引前四半期純利益

187,843

80,203

法人税、住民税及び事業税

62,406

33,323

法人税等調整額

△4,467

△7,221

法人税等合計

57,938

26,101

四半期純利益

129,904

54,102

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年１月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年１月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

187,843

80,203

減価償却費

58,154

56,988

支払手数料

－

315

事務所移転費用

－

630

賞与引当金の増減額（△は減少）

54,598

31,261

受取利息及び受取配当金

△552

△547

有価証券利息

△166

△320

為替差損益（△は益）

△3,670

7,148

投資有価証券売却損益（△は益）

△741

－

支払利息

274

309

固定資産売却損益（△は益）

△353

△422

固定資産除却損

215

13,716

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△162,032

△81,161

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,157

△0

前払費用の増減額（△は増加）

△290,377

△326,509

仕入債務の増減額（△は減少）

7,772

2,841

未払金の増減額（△は減少）

△24,110

△4,057

未払費用の増減額（△は減少）

△42,675

△88,118

未払消費税等の増減額（△は減少）

△6,763

△18,408

契約負債の増減額（△は減少）

25,746

△21,293

預り金の増減額（△は減少）

△24,090

△37,743

その他

△8,441

△5,253

小計

△232,528

△390,420

利息及び配当金の受取額

1,075

550

利息の支払額

△266

△385

法人税等の支払額

△41,044

△37,170

営業活動によるキャッシュ・フロー

△272,764

△427,426

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△11,521

△13,928

定期預金の払戻による収入

11,437

13,928

有形固定資産の取得による支出

△10,442

△14,499

有形固定資産の売却による収入

684

600

無形固定資産の取得による支出

△25,329

△32,393

投資有価証券の取得による支出

△20,314

△42,643

投資有価証券の売却による収入

43,018

－

投資有価証券の償還による収入

20,000

20,000

敷金及び保証金の差入による支出

△26,194

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△18,662

△68,937

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

200,000

220,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

3,311

1,290

自己株式の取得による支出

－

△59,723

財務活動によるキャッシュ・フロー

203,311

161,566

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,525

3,414

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△86,590

△331,381

現金及び現金同等物の期首残高

1,402,559

1,635,836

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,315,968

※ 1,304,454

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

　（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について、新たな追加情報の発生及び重要な変更はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※当社は、運転資金のより効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契

約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年７月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年１月31日）

当座貸越極度額

1,400,000千円

1,700,000千円

借入実行残高

－

220,000

差引額

1,400,000

1,480,000

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年８月１日

至　2022年１月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年８月１日

至　2023年１月31日）

現金及び預金勘定

1,350,600千円

1,369,689千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△34,632

△65,235

現金及び現金同等物

1,315,968

1,304,454

 

（株主資本等関係）

１．配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

  　当社は、2022年11月15日開催の取締役会決議に基づき、2022年12月２日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬として、自己株式45,200株を処分したことにより、資本剰余金が5,663千円減少、自己株式が55,098千円減少しております。

　その結果、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が200,833千円、自己株式が65,532千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、UGCサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年１月31日）

（単位：千円）

 

 

コンテンツプラットフォームサービス

コンテンツマーケティングサービス

テクノロジーソリューションサービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

広告

140,826

150,044

－

290,870

開発・保守

－

－

503,415

503,415

SaaS等

107,100

243,943

382,942

733,986

合計

247,927

393,988

886,358

1,528,273

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

－

18,250

12,380

30,630

一定の期間にわたり移転されるサービス

247,927

375,738

873,978

1,497,643

合計

247,927

393,988

886,358

1,528,273

顧客との契約から生じる収益

247,927

393,988

886,358

1,528,273

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

247,927

393,988

886,358

1,528,273

（注）収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することにより、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 

当第２四半期累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年１月31日）

（単位：千円）

 

 

コンテンツプラットフォームサービス

コンテンツマーケティングサービス

テクノロジーソリューションサービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

広告

128,236

133,608

－

261,845

開発・保守

－

－

580,936

580,936

SaaS等

93,454

232,941

399,761

726,157

合計

221,691

366,549

980,698

1,568,939

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

－

38,762

2,250

41,012

一定の期間にわたり移転されるサービス

221,691

327,787

978,448

1,527,927

合計

221,691

366,549

980,698

1,568,939

顧客との契約から生じる収益

221,691

366,549

980,698

1,568,939

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

221,691

366,549

980,698

1,568,939

（注）収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することにより、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年８月１日

至　2022年１月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年８月１日

至　2023年１月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

43円23銭

18円32銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

129,904

54,102

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

129,904

54,102

普通株式の期中平均株式数（株）

3,004,935

2,952,607

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

42円53銭

18円10銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

49,341

35,661

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

　　　　　　 －

 

　　　　　　 －

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。