２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,424,232	1,180,864
売掛金	214,435	159,856
製品	51,483	53,500
仕掛品	104,415	141,765
原材料及び貯蔵品	79,711	73,299
前渡金	367	352
前払費用	15,534	13,302
その他	7,323	9,159
流動資産合計	1,897,504	1,632,101
固定資産
有形固定資産
建物	385,976	386,660
減価償却累計額	△275,748	△287,756
建物（純額）	110,227	98,903
構築物	2,256	2,256
減価償却累計額	△603	△726
構築物（純額）	1,653	1,529
車両運搬具	352	352
減価償却累計額	△352	△352
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品	150,373	151,352
減価償却累計額	△137,304	△142,770
工具、器具及び備品（純額）	13,068	8,582
土地	296,000	296,000
リース資産	19,771	27,221
減価償却累計額	△12,772	△16,118
リース資産（純額）	6,999	11,103
有形固定資産合計	427,949	416,118
無形固定資産
ソフトウエア	1,990	2,406
リース資産	871	174
無形固定資産合計	2,861	2,580
投資その他の資産
関係会社株式	276,051	276,051
関係会社長期貸付金	168,520	192,214
敷金	1,197	1,197
長期前払費用	59	－
その他	9	9
投資その他の資産合計	445,837	469,472
固定資産合計	876,648	888,171
資産合計	2,774,152	2,520,273

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	45,113	95,764
短期借入金	200,000	－
１年内返済予定の長期借入金	20,004	2,481
リース債務	5,087	5,478
未払金	109,410	92,418
未払費用	11,087	13,707
未払法人税等	11,078	6,094
前受金	139,760	242,263
預り金	4,082	4,240
流動負債合計	545,625	462,448
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	※１ 1,000,000	※１ 900,000
長期借入金	2,481	－
リース債務	15,894	16,467
資産除去債務	3,140	3,206
長期未払金	2,079	－
固定負債合計	1,023,595	919,673
負債合計	1,569,221	1,382,121
純資産の部
株主資本
資本金	2,259,264	2,358,126
資本剰余金
資本準備金	479,173	578,035
資本剰余金合計	479,173	578,035
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△1,534,379	△1,798,729
利益剰余金合計	△1,534,379	△1,798,729
自己株式	△40	△40
株主資本合計	1,204,017	1,137,391
新株予約権	914	759
純資産合計	1,204,931	1,138,151
負債純資産合計	2,774,152	2,520,273

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	1,310,861	1,013,543
売上原価
製品期首たな卸高	21,110	51,483
当期製品製造原価	※１ 532,823	※１ 499,137
合計	553,933	550,621
製品期末たな卸高	51,483	53,500
製品売上原価	502,449	497,121
売上総利益	808,411	516,422
販売費及び一般管理費
役員報酬	114,723	115,058
給料及び手当	72,868	77,779
退職給付費用	6,333	6,817
減価償却費	5,762	5,569
研究開発費	241,272	221,195
支払手数料	362,512	273,748
その他	148,203	128,836
販売費及び一般管理費合計	※１ 951,676	※１ 829,005
営業損失（△）	△143,265	△312,583
営業外収益
受取利息	1,132	1,431
為替差益	－	22,051
補助金収入	18,769	12,000
受取保険金	－	14,374
その他	7,567	1,887
営業外収益合計	27,469	51,745
営業外費用
支払利息	1,476	1,058
株式交付費	123	135
為替差損	14,180	－
その他	150	－
営業外費用合計	15,930	1,194
経常損失（△）	△131,726	△262,032
特別損失
固定資産除却損	※２ 109	※２ 0
関係会社株式評価損	※３ 482,641	－
特別損失合計	482,750	0
税引前当期純損失（△）	△614,476	△262,032
法人税、住民税及び事業税	2,317	2,317
法人税等合計	2,317	2,317
当期純損失（△）	△616,793	△264,349

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）		当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		18,505	2.8	21,565	3.4
Ⅱ　労務費		152,175	22.8	148,132	23.2
Ⅲ　経費	※１	496,463	74.4	469,225	73.4
当期総製造費用		667,144	100.0	638,923	100.0
期首仕掛品たな卸高		56,947		104,415
合計		724,092		743,339
期末仕掛品たな卸高		104,415		141,765
他勘定振替高	※２	86,853		102,435
当期製品製造原価		532,823		499,137

原価計算の方法

　原価計算の方法は、PXBマウスの生産においては総合原価計算、受託試験においては個別原価計算を採用しております。

（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
外注加工費	329,999千円	300,443千円
減価償却費	12,226	11,635
消耗品費	81,156	79,265
水道光熱費	32,806	40,110

※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
研究開発費	72,856千円	83,233千円
販売促進費	13,996	19,201
合計	86,853	102,435

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	2,253,851	473,760	473,760
当期変動額
新株の発行	5,412	5,412	5,412
当期純損失（△）			－
自己株式の取得			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	5,412	5,412	5,412
当期末残高	2,259,264	479,173	479,173

	株主資本
	利益剰余金		自己株式	株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	△917,585	△917,585	－	1,810,026
当期変動額
新株の発行				10,825
当期純損失（△）	△616,793	△616,793		△616,793
自己株式の取得			△40	△40
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△616,793	△616,793	△40	△606,008
当期末残高	△1,534,379	△1,534,379	△40	1,204,017

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	－	1,810,026
当期変動額
新株の発行		10,825
当期純損失（△）		△616,793
自己株式の取得		△40
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	914	914
当期変動額合計	914	△605,094
当期末残高	914	1,204,931

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	2,259,264	479,173	479,173
当期変動額
新株の発行	98,862	98,862	98,862
当期純損失（△）			－
自己株式の取得			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	98,862	98,862	98,862
当期末残高	2,358,126	578,035	578,035

	株主資本
	利益剰余金		自己株式	株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	△1,534,379	△1,534,379	△40	1,204,017
当期変動額
新株の発行				197,724
当期純損失（△）	△264,349	△264,349		△264,349
自己株式の取得			－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△264,349	△264,349	－	△66,625
当期末残高	△1,798,729	△1,798,729	△40	1,137,391

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	914	1,204,931
当期変動額
新株の発行		197,724
当期純損失（△）		△264,349
自己株式の取得		－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△154	△154
当期変動額合計	△154	△66,779
当期末残高	759	1,138,151

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法に基づく原価法

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

　時価法

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有するたな卸資産

　評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

(1）製品・原材料

月次総平均法による原価法

(2）仕掛品

①　繁殖用マウス及び移植済マウス

月次総平均法による原価法

②　仕掛中の受託試験

個別法による原価法

(3）貯蔵品

個別法による原価法

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物	３年から36年
構築物	５年から20年
車両運搬具	２年
工具、器具及び備品	２年から15年

　また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法によっております。

　なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

５．繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用処理しております。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

７．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

　なお、当事業年度においては、一般債権に対する貸倒実績及び貸倒懸念債権等特定の債権がないため貸倒引当金を計上しておりません。

８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
転換社債型新株予約権付社債	500,000千円	500,000千円

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。

当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
当座貸越極度額	300,000千円	300,000千円
借入実行額	200,000	－
差引額	100,000	300,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高
営業費用	508,567千円	422,093千円
計	508,567	422,093

※２　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物	－千円	0千円
工具、器具及び備品	109	0
計	109	0

※３　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　当社連結子会社であるKMT Hepatech,Inc.の株式に係るものであります。

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

　該当事項はありません。

（有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額276,051千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

　なお、当事業年度において、子会社株式について関係会社株式評価損482,641千円を計上しております。

当事業年度（2021年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額276,051千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産	千円	千円
未払事業税	2,668	1,150
棚卸資産評価損	1,979	90
減価償却超過額	16,636	14,292
一括償却資産	185	165
減損損失	15,899	15,899
資産除去債務	956	976
関係会社株式評価損	154,904	154,904
株式報酬費用	17,498	21,293
税務上の繰越欠損金	257,935	255,861
繰延税金資産小計	468,666	464,636
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△257,935	△255,861
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△210,731	△208,774
評価性引当額小計	△468,666	△464,636
繰延税金資産合計	－	－
繰延税金資産（負債）の純額	－	－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2020年３月31日）

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

当事業年度（2021年３月31日）

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高（千円）
有形固定資産
建物	385,976	1,650	965	386,660	287,756	12,974	98,903
構築物	2,256	－	－	2,256	726	123	1,529
車両運搬具	352	－	－	352	352	－	0
工具、器具及び備品	150,373	1,234	256	151,352	142,770	5,721	8,582
土地	296,000	－	－	296,000	－	－	296,000
リース資産	19,771	7,450	－	27,221	16,118	3,345	11,103
有形固定資産計	854,731	10,334	1,221	863,843	447,725	22,165	416,118
無形固定資産
ソフトウエア	6,100	1,178	－	7,279	4,873	763	2,406
リース資産	13,096	－	－	13,096	12,921	696	174
無形固定資産計	19,196	1,178	－	20,375	17,795	1,460	2,580
長期前払費用	404	－	－	404	404	59	－

（注）当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

該当事項はありません。

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。