第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,327,813

1,304,690

売掛金

159,856

－

売掛金及び契約資産

－

200,156

製品

52,956

49,229

仕掛品

138,609

96,348

原材料及び貯蔵品

87,501

100,871

その他

32,675

61,512

流動資産合計

1,799,414

1,812,808

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

195,886

177,080

車両運搬具（純額）

0

0

工具、器具及び備品（純額）

111,565

105,222

土地

296,000

296,000

リース資産（純額）

11,103

15,419

使用権資産（純額）

87,666

94,246

有形固定資産合計

702,222

687,969

無形固定資産

2,580

1,780

投資その他の資産

12,108

11,216

固定資産合計

716,910

700,966

資産合計

2,516,324

2,513,774

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

37,240

34,185

１年内返済予定の長期借入金

2,481

－

未払法人税等

6,094

6,708

前受金

242,263

285,182

その他

110,704

114,166

流動負債合計

398,784

440,243

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

900,000

900,000

資産除去債務

3,206

3,255

その他

120,343

121,549

固定負債合計

1,023,549

1,024,804

負債合計

1,422,334

1,465,048

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,358,126

2,363,956

資本剰余金

578,035

583,866

利益剰余金

△1,796,473

△1,877,550

自己株式

△40

△40

株主資本合計

1,139,647

1,070,231

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△46,416

△24,152

その他の包括利益累計額合計

△46,416

△24,152

新株予約権

759

2,647

純資産合計

1,093,990

1,048,726

負債純資産合計

2,516,324

2,513,774

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

501,205

933,150

売上原価

213,896

469,166

売上総利益

287,308

463,983

販売費及び一般管理費

651,123

636,217

営業損失（△）

△363,815

△172,233

営業外収益

 

 

受取利息

1,014

142

為替差益

1,747

8,474

補助金収入

9,105

132

受取保険金

14,374

1,973

その他

1,780

3,429

営業外収益合計

28,022

14,152

営業外費用

 

 

支払利息

977

704

株式交付費

135

110

営業外費用合計

1,113

814

経常損失（△）

△336,905

△158,895

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

9

特別損失合計

0

9

税金等調整前四半期純損失（△）

△336,905

△158,904

法人税、住民税及び事業税

1,806

1,852

法人税等調整額

8,611

1,002

法人税等合計

10,417

2,854

四半期純損失（△）

△347,323

△161,759

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△347,323

△161,759

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純損失（△）

△347,323

△161,759

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△31,312

22,264

その他の包括利益合計

△31,312

22,264

四半期包括利益

△378,636

△139,495

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△378,636

△139,495

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　当社グループは、従来、製品販売等の一時点で充足される履行義務においては出荷時に収益を認識しておりましたが、顧客の当該製品の検収時に認識することといたしました。ただし、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、製品の国内の販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時点までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

　受託試験サービスにおいては、従来、試験が終了しサンプルや試験報告書等の成果物が顧客に移転した時点で、全ての履行義務を充足したものとして、収益を認識しておりましたが、これを、受託試験サービスに製品を供する場合は、試験へ製品が投入された時点で、当該対価を収益認識することといたしました。また、受託試験サービスの対価のうち、試験手技代につきましては、一定の期間にわたり充足される履行義務であるため、進捗度を見積もり、収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積もり方法は、実験動物を使用したサービスであり、試験期間にわたり飼育や薬物投与など一定の人員が投入され、期間の経過と比例的に履行義務が充足されるため、試験計画書等に定める試験期間に基づき、経過期間により試験の進捗率を見積もりしております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は6,597千円増加し、売上原価は3,202千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ3,394千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は80,682千円増加しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

減価償却費

34,902千円

64,000千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、転換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使等により、資本金及び資本準備金はそれぞれ98,862千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が2,358,126千円、資本剰余金が578,035千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「PXBマウス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

薬効薬理分野

安全性等分野

合計

一時点で移転される財

158,837

464,495

623,333

一定の期間にわたり移転されるサービス

204,530

105,287

309,817

顧客との契約から生じる収益

363,368

569,782

933,150

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

363,368

569,782

933,150

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

（1）１株当たり四半期純損失（△）

△108円00銭

△49円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△347,323

△161,759

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△347,323

△161,759

普通株式の期中平均株式数（株）

3,216,063

3,300,263

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2021年９月15日開催の取締役会決議による第22回新株予約権

新株予約権の数　 　590個

（普通株式　　 59,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。