第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、晄和監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第24期連結会計年度　　　　有限責任 あずさ監査法人

　第25期中間連結会計期間　　晄和監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,149,390	911,564
売掛金及び契約資産	170,279	217,644
有価証券	625	799
製品	63,093	69,465
仕掛品	44,897	42,333
原材料及び貯蔵品	225,234	221,475
その他	63,914	92,425
流動資産合計	1,717,435	1,555,708
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	63,762	59,425
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	22,370	28,365
土地	296,000	296,000
リース資産（純額）	34,574	30,189
使用権資産（純額）	110,993	102,311
有形固定資産合計	527,702	516,292
無形固定資産	18,274	16,735
投資その他の資産	21,930	12,271
固定資産合計	567,906	545,298
資産合計	2,285,342	2,101,006
負債の部
流動負債
買掛金	16,370	13,714
短期借入金	100,000	100,000
１年内返済予定の長期借入金	79,992	79,992
未払法人税等	11,363	11,114
前受金	82,455	47,749
賞与引当金	7,493	3,397
受注損失引当金	－	10,440
事業整理損失引当金	140,797	45,013
その他	128,151	108,097
流動負債合計	566,623	419,519
固定負債
長期借入金	220,018	180,022
その他	133,295	119,997
固定負債合計	353,313	300,019
負債合計	919,936	719,538

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,569,896	2,573,570
資本剰余金	789,805	793,479
利益剰余金	△2,032,987	△2,020,680
自己株式	△40	△40
株主資本合計	1,326,673	1,346,329
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	24,140	20,546
その他の包括利益累計額合計	24,140	20,546
新株予約権	14,592	14,592
純資産合計	1,365,406	1,381,467
負債純資産合計	2,285,342	2,101,006

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	788,201	756,352
売上原価	240,469	181,440
売上総利益	547,731	574,911
販売費及び一般管理費	※ 646,561	※ 569,234
営業利益又は営業損失（△）	△98,830	5,676
営業外収益
受取利息	3,778	5,291
為替差益	－	4,312
輸送収入	900	1,004
業務受託料	－	2,276
その他	178	208
営業外収益合計	4,858	13,093
営業外費用
支払利息	2,599	2,398
株式交付費	12	6
為替差損	27,067	－
営業外費用合計	29,680	2,405
経常利益又は経常損失（△）	△123,652	16,365
特別損失
固定資産除却損	0	0
特別損失合計	0	0
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△123,652	16,365
法人税、住民税及び事業税	4,077	3,897
法人税等還付税額	－	△5,938
法人税等調整額	△2,980	6,099
法人税等合計	1,096	4,057
中間純利益又は中間純損失（△）	△124,748	12,307
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△124,748	12,307

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	△124,748	12,307
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,322	△3,594
その他の包括利益合計	1,322	△3,594
中間包括利益	△123,426	8,713
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△123,426	8,713

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△123,652	16,365
減価償却費	12,044	15,312
株式報酬費用	10,440	4,496
賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,521	△3,963
受注損失引当金の増減額（△は減少）	2,561	10,440
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	－	△97,230
受取利息	△3,778	△5,291
支払利息	2,599	2,398
為替差損益（△は益）	14,668	△2,340
有形固定資産除却損	0	0
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	1,292	△47,364
棚卸資産の増減額（△は増加）	21,719	△49
仕入債務の増減額（△は減少）	11,093	△2,628
未払金の増減額（△は減少）	△13,088	△15,558
前受金の増減額（△は減少）	△7,120	△34,705
預り金の増減額（△は減少）	△1,064	16,734
その他	△45,715	△30,778
小計	△122,519	△174,164
利息及び配当金の受取額	3,778	5,382
利息の支払額	△2,599	△2,398
補助金の受取額	10,930	－
法人税等の支払額	△2,936	△6,714
法人税等の還付額	18,161	485
営業活動によるキャッシュ・フロー	△95,184	△177,408
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出	△223	△175
有形固定資産の取得による支出	△4,099	△8,924
無形固定資産の取得による支出	△4,191	△1,502
その他	－	3,432
投資活動によるキャッシュ・フロー	△8,514	△7,170
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△39,996	△39,996
リース債務の返済による支出	△20,342	△12,077
財務活動によるキャッシュ・フロー	△60,338	△52,073
現金及び現金同等物に係る換算差額	△16,262	△1,173
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△180,300	△237,826
現金及び現金同等物の期首残高	1,384,891	1,149,390
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,204,590	※ 911,564

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間   (自  2024年４月１日     至  2024年９月30日)	当中間連結会計期間   (自  2025年４月１日     至  2025年９月30日)
役員報酬	75,793千円	59,606千円
給料及び手当	155,799	150,561
賞与引当金繰入額	2,980	2,995
退職給付費用	9,680	9,626
減価償却費	4,039	5,729
研究開発費	148,095	100,029
支払手数料	67,089	69,759

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,204,590千円	911,564千円
現金及び現金同等物	1,204,590	911,564

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「PXBマウス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　金融商品の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	薬効薬理分野	安全性等分野	合計
一時点で移転される財	46,711	648,888	695,600
一定の期間にわたり移転されるサービス	20,414	72,186	92,601
顧客との契約から生じる収益	67,126	721,075	788,201
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	67,126	721,075	788,201

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	薬効薬理分野	安全性等分野	合計
一時点で移転される財	18,177	605,092	623,270
一定の期間にわたり移転されるサービス	13,142	119,939	133,082
顧客との契約から生じる収益	31,320	725,031	756,352
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	31,320	725,031	756,352

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
（1）１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△30円89銭	３円03銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△124,748	12,307
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△124,748	12,307
普通株式の期中平均株式数（株）	4,038,824	4,059,323
（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（連結子会社の清算結了）

　清算中でありました当社の連結子会社であるKMT Hepatech,Inc.は、2025年10月31日付で清算結了いたしました。

１．清算結了日

　2025年10月31日

２．当該連結子会社の概要

　名称　　　　　　　　　KMT Hepatech,Inc．

　所在地　　　　　　　　Edmonton,Alberta,Canada

　代表者　　　　　　　　Kaz Fortuna

　事業内容　　　　　　　PXBマウス及びPXB-cellsの生産

　資本金　　　　　　　　843,749カナダドル

　設立年月日　　　　　　2001年１月

　大株主及び持株比率　　株式会社フェニックスバイオ　100％

３．損益に与える影響

　当該会社の清算結了による連結業績に与える影響は軽微であります。

２【その他】

該当事項はありません。