第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年10月１日から2019年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,301

3,901

未収入金

1,597

1,606

前払費用

349

784

その他

15

12

流動資産合計

3,264

6,304

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8,668

8,399

建設仮勘定

566

2,959

その他（純額）

476

448

有形固定資産合計

9,711

11,808

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

108

103

無形固定資産合計

108

103

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37

29

長期前払費用

721

811

敷金及び保証金

1,492

1,546

建設協力金

346

335

繰延税金資産

9

6

その他

0

26

投資その他の資産合計

2,607

2,756

固定資産合計

12,427

14,668

資産合計

15,691

20,972

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

4,300

1年内返済予定の長期借入金

869

906

1年内償還予定の社債

35

41

未払金

1,240

1,486

未払法人税等

224

91

前受金

90

1

賞与引当金

445

447

その他

189

202

流動負債合計

3,095

7,475

固定負債

 

 

社債

23

-

長期借入金

4,205

4,933

退職給付に係る負債

188

207

繰延税金負債

1,407

1,420

その他

193

193

固定負債合計

6,017

6,754

負債合計

9,113

14,230

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,267

1,274

資本剰余金

1,955

1,962

利益剰余金

3,405

3,547

自己株式

△0

△0

株主資本合計

6,629

6,784

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

△0

退職給付に係る調整累計額

△69

△60

その他の包括利益累計額合計

△70

△61

新株予約権

19

19

純資産合計

6,577

6,742

負債純資産合計

15,691

20,972

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

8,214

9,284

売上原価

6,926

7,860

売上総利益

1,288

1,424

販売費及び一般管理費

※ 939

※ 1,176

営業利益

349

247

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

4

4

その他

0

0

営業外収益合計

4

5

営業外費用

 

 

支払利息

16

16

その他

17

2

営業外費用合計

34

19

経常利益

319

234

税金等調整前四半期純利益

319

234

法人税等

152

92

四半期純利益

167

141

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

167

141

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

0

退職給付に係る調整額

42

9

その他の包括利益合計

42

9

四半期包括利益

209

150

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

209

150

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

319

234

減価償却費

284

326

賞与引当金の増減額（△は減少）

3

2

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

27

34

受取利息及び受取配当金

△4

△4

支払利息

16

16

未収入金の増減額（△は増加）

△432

△8

前払費用の増減額（△は増加）

△351

△421

未払金の増減額（△は減少）

515

245

前受金の増減額（△は減少）

△150

△89

その他

△38

△49

小計

191

285

利息及び配当金の受取額

2

2

利息の支払額

△15

△16

法人税等の支払額

△142

△205

営業活動によるキャッシュ・フロー

35

66

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,783

△2,414

無形固定資産の取得による支出

△3

△5

敷金及び保証金の差入による支出

△70

△81

敷金及び保証金の回収による収入

-

18

建設協力金の回収による収入

12

12

関係会社株式の取得による支出

-

△18

その他

72

△22

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,773

△2,511

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

2,700

4,300

長期借入れによる収入

1,719

1,222

長期借入金の返済による支出

△376

△457

社債の償還による支出

△17

△17

リース債務の返済による支出

△3

△2

ストックオプションの行使による収入

6

0

新株予約権の発行による収入

19

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,047

5,045

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,309

2,600

現金及び現金同等物の期首残高

1,246

1,301

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,555

※ 3,901

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2017年10月１日

　　至  2018年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

　　至  2019年３月31日）

役員報酬

38百万円

29百万円

給与手当

215百万円

264百万円

賞与引当金繰入額

37百万円

31百万円

租税公課

291百万円

358百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年10月１日

至  2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2019年３月31日）

現金及び預金勘定

3,555百万円

3,901百万円

現金及び現金同等物

3,555百万円

3,901百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）

１．配当に関する事項

　　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．配当に関する事項

　　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　　　当社グループは、「子育て支援事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、

以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

19円01銭

15円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

167

141

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

167

141

普通株式の期中平均株式数（株）

8,793,805

9,117,532

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

18円17銭

15円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

407,193

250,357

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

（連結子会社の合併）

当社連結子会社である株式会社グローバルキッズおよび株式会社ろくは、2018年９月20日開催の取締役会において、2019年４月１日を効力発生日として、株式会社グローバルキッズを存続会社、株式会社ろくを消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2019年４月１日付で吸収合併いたしました。

 

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及び当該事業の内容

（吸収合併存続会社）

名称　　　株式会社グローバルキッズ

事業内容　子育て支援事業

（吸収合併消滅会社）

名称　　　株式会社ろく

事業内容　子育て支援事業

 

（2）企業結合日

2019年４月１日

 

（3）企業結合の法的形式

株式会社グローバルキッズを存続会社、株式会社ろくを消滅会社とする吸収合併

 

（4）結合後企業の名称

株式会社グローバルキッズ

 

（5）その他取引の概要に関する事項

本合併は、企業構造のスリム化により経営資源の有効活用と業務効率の改善を行い、事業基盤の強化を図ることを目的としております。

 

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定です。

 

２【その他】

　該当事項はありません。