第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年10月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,301

1,649

未収入金

1,597

1,458

前払費用

349

470

その他

15

10

流動資産合計

3,264

3,588

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8,668

10,869

建設仮勘定

566

23

その他（純額）

476

973

有形固定資産合計

9,711

11,866

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

108

97

ソフトウエア仮勘定

－

24

無形固定資産合計

108

122

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37

77

長期前払費用

721

758

敷金及び保証金

1,492

1,540

建設協力金

346

330

繰延税金資産

9

7

その他

0

26

投資その他の資産合計

2,607

2,740

固定資産合計

12,427

14,730

資産合計

15,691

18,318

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

869

917

1年内償還予定の社債

35

23

未払金

1,240

1,232

未払法人税等

224

36

前受金

90

87

賞与引当金

445

277

その他

189

303

流動負債合計

3,095

2,878

固定負債

 

 

社債

23

－

長期借入金

4,205

5,256

退職給付に係る負債

188

214

繰延税金負債

1,407

1,945

資産除去債務

184

318

その他

9

7

固定負債合計

6,017

7,743

負債合計

9,113

10,621

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,267

1,274

資本剰余金

1,955

1,963

利益剰余金

3,405

4,498

自己株式

△0

△0

株主資本合計

6,629

7,735

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

△1

退職給付に係る調整累計額

△69

△56

その他の包括利益累計額合計

△70

△58

新株予約権

19

19

純資産合計

6,577

7,697

負債純資産合計

15,691

18,318

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年６月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

12,631

14,487

売上原価

10,779

12,558

売上総利益

1,852

1,929

販売費及び一般管理費

1,459

1,739

営業利益

392

189

営業外収益

 

 

受取利息

2

5

補助金収入

1,668

2,004

その他

4

5

営業外収益合計

1,675

2,015

営業外費用

 

 

支払利息

25

25

開設準備費用

365

432

その他

17

3

営業外費用合計

409

461

経常利益

1,658

1,743

特別損失

 

 

減損損失

※１ 111

－

閉園に伴う損失

※２ 5

－

システム解約損失

－

16

特別損失合計

116

16

税金等調整前四半期純利益

1,541

1,727

法人税等

661

634

四半期純利益

879

1,092

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

879

1,092

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

△1

退職給付に係る調整額

45

13

その他の包括利益合計

45

12

四半期包括利益

925

1,105

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

925

1,105

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（表示方法の変更）

（四半期連結貸借対照表）

前連結会計年度において「固定負債」の「その他」に含めていた「資産除去債務」は、金額的重要性が増したため、第３四半期連結会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた193百万円は「資産除去債務」184百万円、「その他」９百万円として組み替えております。

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年６月30日）

　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

減損損失

（百万円）

施設

（3施設）

建物及び構築物

有形固定資産「その他」

 

大阪府大阪市　他

111

　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、施設を基本単位として資産のグルーピングを行っております。このうち、営業損益が悪化している施設について、帳簿価額を回収可能価額まで減額したほか、移転を伴う認証施設の認可移行の際に既存認証施設を閉鎖したことに伴い、減損損失（建物及び構築物109百万円、有形固定資産「その他」１百万円）として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

 

※２　閉園に伴う損失

前第３四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年６月30日）

　移転を伴う認証施設の認可移行の際に既存施設を閉鎖したことに伴い、原状回復工事費用３百万円、閉園後の家賃１百万円が発生し、閉園に伴う損失を計上いたしました。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年10月１日

至  2018年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2019年６月30日）

減価償却費

456百万円

532百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年６月30日）

１．配当に関する事項

　　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

１．配当に関する事項

　　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　　　当社グループは、「子育て支援事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（企業結合等関係）

（連結子会社の合併）

当社連結子会社である株式会社グローバルキッズおよび株式会社ろくは、2018年９月20日開催の取締役会において、2019年４月１日を効力発生日として、株式会社グローバルキッズを存続会社、株式会社ろくを消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2019年４月１日付で吸収合併いたしました。

 

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及び当該事業の内容

（吸収合併存続会社）

名称　　　株式会社グローバルキッズ

事業内容　子育て支援事業

（吸収合併消滅会社）

名称　　　株式会社ろく

事業内容　子育て支援事業

 

（2）企業結合日

2019年４月１日

 

（3）企業結合の法的形式

株式会社グローバルキッズを存続会社、株式会社ろくを消滅会社とする吸収合併

 

（4）結合後企業の名称

株式会社グローバルキッズ

 

（5）その他取引の概要に関する事項

本合併は、企業構造のスリム化により経営資源の有効活用と業務効率の改善を行い、事業基盤の強化を図ることを目的としております。

 

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の

基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年６月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

99円20銭

119円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

879

1,092

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

879

1,092

普通株式の期中平均株式数（株）

8,868,609

9,129,269

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

96円07銭

116円56銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

288,666

245,504

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。