|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
割賦売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
販売促進引当金 |
|
|
|
短期解約損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
業務代行収入 |
|
|
|
貸倒引当金戻入益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
||||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
期首商品棚卸高 |
|
54,579 |
|
|
122,097 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
1,181,798 |
|
|
812,874 |
|
|
|
期末商品棚卸高 |
|
122,097 |
|
|
95,713 |
|
|
|
他勘定振替高 |
※1 |
4,400 |
1,109,879 |
66.4 |
2,179 |
837,079 |
58.6 |
|
通信回線料金 |
|
|
359,632 |
21.5 |
|
390,257 |
27.3 |
|
インターネットオプション利用料 |
|
|
141,706 |
8.5 |
|
143,283 |
10.0 |
|
斡旋催事場所利用料 |
|
|
50,457 |
3.0 |
|
52,107 |
3.6 |
|
その他の経費 |
※2 |
|
11,046 |
0.7 |
|
5,602 |
0.4 |
|
売上原価 |
|
|
1,672,722 |
100.0 |
|
1,428,331 |
100.0 |
（注）※１. 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
消耗品費勘定への振替高（千円） |
108 |
377 |
|
販売促進費勘定への振替高（千円） |
4,292 |
1,802 |
|
計（千円） |
4,400 |
2,179 |
（注）※２. その他の経費の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
業務委託料（千円） |
10,971 |
3,357 |
|
その他（千円） |
75 |
2,245 |
|
計（千円） |
11,046 |
5,602 |
前事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～15年
工具、器具及び備品 ２～６年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えて、賞与支給見込額のうち、当期に負担すべき額を計上しております。
（3）役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えて、会社が算定した当期に負担すべき額を計上しております。
（4）販売促進引当金
サービスの利用者に対するキャッシュバックに備えるため、将来発生見込額を販売促進引当金として計上しております。
（5）短期解約損失引当金
契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生したことによる取引先からの受取手数料の返金に備えるために、短期解約実績率に基づく見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
割賦販売の会計処理
商品の引渡し時に販売価額の総額を売上高に計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。なお、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響は軽微であります。
該当事項はありません。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
||
|
短期金銭債権 |
4,283千円 |
|
5,110千円 |
|
短期金銭債務 |
3,625 |
|
3,968 |
２ 保証債務
次の関係会社等について、リース会社からのリース契約に対し債務保証を行っております。
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
||
|
株式会社ライフスタイルウォーター |
92,254千円 |
株式会社ライフスタイルウォーター |
52,279千円 |
|
計 |
92,254 |
計 |
52,279 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
30,828千円 |
47,076千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
7,085 |
2,057 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,744 |
3,943 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68％、当事業年度70％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32％、当事業年度30％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
給料手当 |
|
|
|
代理店手数料 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
販売促進引当金繰入額 |
|
|
前事業年度（平成28年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額93,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
られることから、記載しておりません。
当事業年度（平成29年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額93,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
られることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
未払事業税 |
9,302千円 |
6,229千円 |
|
賞与引当金 |
19,904 |
2,727 |
|
投資有価証券評価損 |
3,975 |
3,975 |
|
貸倒引当金 |
67,460 |
75,451 |
|
販売促進引当金 |
－ |
2,491 |
|
解約損失引当金 |
－ |
7,382 |
|
その他 |
7,866 |
4,564 |
|
計 |
108,509 |
102,822 |
|
評価性引当額 |
△50,711 |
△49,907 |
|
繰延税金資産合計 |
57,797 |
52,914 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
30.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.5 |
|
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
|
評価性引当額の増減額 |
△0.1 |
|
|
その他 |
0.0 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.4 |
該当事項はありません。
（株式分割並びに株式分割に伴う定款の一部変更）
当社は、平成29年５月18日開催の取締役会において、下記のとおり、株式分割並びに株式分割に伴う定款の一
部変更について決議いたしました。
１．株式分割の目的
株式分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大と当社株式の流動性の向上を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
（１）株式分割方法
平成29年６月30日（金曜日）を基準日として同日最終の株主名簿に記載または記録された株主が所有する普通株式を、１株につき３株の割合をもって分割いたします。
（２）分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 1,950,950株
今回の分割により増加する株式数 3,901,900株
株式分割後の発行済株式総数 5,852,850株
株式分割後の発行可能株式総数 20,000,000株
（注）上記発行済株式総数は新株予約権の行使により株式分割の基準日までの間に増加する可能性があります。
（３）分割の日程
基準日公告日 平成29年６月14日
基準日 平成29年６月30日
効力発生日 平成29年７月１日（予定）
（４）新株予約権権利行使価格の調整
株式の分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たりの行使価格を平成29年７月１日以降、以下のとおり調整いたします。
|
|
調整前行使価格 |
調整後行使価格 |
|
第１回新株予約権 |
600円 |
200円 |
|
第２回新株予約権 |
600円 |
200円 |
（５）１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
363.16円 |
427.32円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
58.02円 |
64.90円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
56.91円 |
64.04円 |
（６）その他
今回の株式の分割に際して、資本金の額の変更はありません。
３．株式分割に伴う定款の一部変更
（１）変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、平成29年７月１日をもって当社の定款第６条の発行可能株式総数を変更します。
（２）定款変更の内容
（下線は変更箇所を示します。）
|
現行の定款 |
変更後の定款 |
|
第6条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は9,124,000株とする。 |
第6条 当会社の発行可能株式総数は20,000,000株とする。 |
（３）定款変更の日程
効力発生日 平成29年７月１日（予定）
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物附属設備 |
7,033 |
1,370 |
－ |
2,618 |
5,785 |
9,143 |
|
工具、器具及び備品 |
1,381 |
5,893 |
97 |
2,346 |
4,831 |
34,778 |
|
|
計 |
8,414 |
7,263 |
97 |
4,964 |
10,616 |
43,922 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
29,822 |
－ |
－ |
7,020 |
22,802 |
－ |
|
電話加入権 |
629 |
－ |
－ |
－ |
629 |
－ |
|
|
計 |
30,451 |
－ |
－ |
7,020 |
23,431 |
－ |
|
科目 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
220,093 |
71,069 |
45,156 |
246,007 |
|
賞与引当金 |
64,598 |
8,852 |
64,598 |
8,852 |
|
役員賞与引当金 |
15,133 |
－ |
15,133 |
－ |
|
販売促進引当金 |
－ |
8,086 |
－ |
8,086 |
|
短期解約損失引当金 |
－ |
23,959 |
－ |
23,959 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。