|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
土地圧縮積立金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
△ |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
△ |
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品期首たな卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
製品期末たな卸高 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
関係会社受取手数料 |
|
|
|
受取地代家賃 |
|
|
|
受取保証料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
製品保証費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金繰入額 |
|
|
|
過年度決算訂正関連費用 |
|
|
|
上場契約違約金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
18,835,620 |
81.8 |
21,597,061 |
83.0 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
2,179,060 |
9.5 |
2,126,113 |
8.2 |
|
Ⅲ 経費 |
|
2,003,484 |
8.7 |
2,309,765 |
8.9 |
|
当期総製造費用 |
※1 |
23,018,165 |
100.0 |
26,032,940 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
60,908 |
|
342,313 |
|
|
合計 |
|
23,079,073 |
|
26,375,254 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
342,313 |
|
275,267 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
22,736,759 |
|
26,099,986 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、総合原価計算によっております。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度（千円） （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
外注加工費 |
599,796 |
713,827 |
|
水道光熱費 |
148,249 |
151,468 |
|
消耗品費 |
211,532 |
251,915 |
|
減価償却費 |
406,415 |
539,715 |
|
荷造運搬費 |
293,521 |
331,144 |
|
賃借料 |
94,944 |
101,886 |
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||||
|
|
土地圧縮積立金 |
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||||
|
|
土地圧縮積立金 |
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
当社においては、過年度の不正の発覚に起因し、過年度調査や内部統制整備に伴う費用支出が発生するとともに、当社に対する金融機関の与信姿勢について従前と異なった不透明さが継続しており、手元流動性が低下している状況にあります。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しています。
当該状況を解消すべく、引き続き、在庫の削減、保有債権の流動化、設備投資抑制等により流動性資金の残高向上に取り組んでおります。取引金融機関に対しては、適時に当社グループの経営成績及び財政状態を報告することで良好な関係の維持に努めており、メインバンクによる50億円の借入極度設定を行うとともに、期末日以降の全取引金融機関との短期的な借入条件変更により、資金繰り安定化を図っております。
また、2020年３月27日開催の臨時株主総会で承認された新経営体制の下、各拠点における構造改革、不採算事業の見直し、原価低減活動等に取り組むことで、収益体質改善と信用の回復に取り組んでおります。ただし、これらの対応策は実施途上であり、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
ａ．時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
ｂ．時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
製品、仕掛品、原材料
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～38年
機械及び装置 ６年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
ａ．所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
ｂ．所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員賞与の支出に備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
（3）製品保証引当金
販売した製品の不具合等による費用支出に備えるため、合理的に見積もることのできる金額を計上し
ております。
(4）債務保証損失引当金
関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（2）ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
また、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを低減することを目的として金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（4）収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る売上高及び売上原価の計上基準
ａ．当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
ｂ．その他の工事契約
工事完成基準
該当事項はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において、流動資産の「その他」に含めて表示していた「未収消費税等」（当事業年度131,201千円）は、貸借対照表の流動資産区分における重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた372,109千円は、「未収消費税等」340,386千円、「その他」31,722千円として組替えております。
また、前事業年度において、固定資産の投資その他の資産に含まれている「出資金」（前事業年度320千円、当事業年度320千円）並びに流動負債に含まれている「リース債務」（前事業年度3,121千円、当事業年度4,498千円）、「未払法人税等」（前事業年度96,524千円、当事業年度26,966千円）、「前受金」（前事業年度26,906千円、当事業年度47,952千円）、「設備支払手形」（前事業年度10,446千円、当事業年度1,247千円）、「賞与引当金」（前事業年度78,732千円、当事業年度17,144千円）及び固定負債に含まれている「金利スワップ負債」（前事業年度3,273千円、当事業年度1,003千円）、「リース債務」（前事業年度7,683千円、当事業年度9,021千円）は明瞭表示のため、当事業年度ではそれぞれ、固定資産の投資その他の負債の「その他」並びに流動負債の「その他」及び固定負債の「その他」に含めて表示しております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた56,983千円は、「支払手数料」36,935千円、「その他」20,048千円として組替えております。
（会計上の見積りの変更）
（たな卸資産の評価等に関する見積り方法の変更）
当社は従来、たな卸資産の評価基準について、入庫から一定の期間が経過し、かつ、顧客との取引関係に応じ今後販売の見込みがないと判断される場合に帳簿価額を切り下げる方法を採用しておりました。
一方、当社は、管理体制の確立強化や原価低減の確立に向けた外部提言を受けて、たな卸資産の調達方針及び体制を見直し、取引採算や費消期間をより重視した新たな保有方針を策定しました。
これを受けて、たな卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態及び経営成績に反映させるため、当事業年度末より、入庫から一定の期間が経過した場合に帳簿価額を切り下げる方法へと変更しております。
これにより、従来の方法と比較して、当事業年度の売上原価は114,685千円増加し、営業損失、経常損失及び税引前当期純損失が同額増加しております。
(1)財務制限条項
当社の長期借入金（１年内返済予定額を含む）のうち、361,000千円には、以下の財務制限条項が付されております。
2013年２月28日契約
イ．2013年３月期決算（当該期を含む）以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を2012年３月期決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％以上にすること。
ロ．2013年３月期決算（当該期を含む）以降、各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が、２期連続して損失とならないように維持すること。
なお、当事業年度において、当社は上記イ．に抵触していますが、金融機関から期限の利益喪失につき権利行使の留保に対する同意を得ております。
(2)会計上の見積りに対する新型コロナウィルス感染症の影響
新型コロナウィルス感染症による世界各国での外出禁止・自粛対応により営業活動や出荷業務に制約を受け、今春における当社の国内及び海外拠点の事業活動に影響を及ぼしております。当社は2021年３月期の中盤にかけて徐々に収束するという仮定のもとに当事業年度末時点の固定資産の減損等の会計上の見積りを行っております。
また、企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の広がり方や収束時期等を予測することが困難なことから、翌事業年度の財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※１ 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務
期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が前事業年度の期末残高に含まれております。
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|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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受取手形 |
123,520千円 |
―千円 |
|
電子記録債権 |
54,656 |
― |
|
電子記録債務 |
137,395 |
― |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
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前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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建物 |
224,241千円 |
385,583千円 |
|
土地 |
127,806 |
3,195,121 |
|
計 |
352,048 |
3,580,704 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
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前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,309,918千円 |
1,371,576千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
1,138,437 |
1,111,653 |
|
長期借入金 |
2,814,454 |
2,053,470 |
|
計 |
5,262,810 |
4,536,699 |
(注)上記債務のほか、特別当座貸越約定（借入限度額5,000,000千円)が、その対象となっております。
※３ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
売掛金 |
－千円 |
1,260,495千円 |
（注）上記に開示したもの以外の関係会社に対する負債として当事業年度に1,476,358千円が含まれております。
４ 保証債務
下記の会社の銀行借入残高等に対して保証を行っております。
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|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
UMC Electronics Hong Kong Limited 及び UMC Electronics (Dongguan) Co.,Ltd.（借入債務） |
7,969,757千円 |
5,149,454千円 |
|
UMC Electronics Vietnam Limited（借入債務） |
1,237,353 |
885,075 |
|
UMC Electronics (Thailand) Limited（借入債務） |
3,319,731 |
3,769,746 |
|
UMC Electronics Mexico,S.A.de C.V（借入債務） |
― |
47,644 |
|
UMC・Hエレクトロニクス株式会社 （借入債務） |
― |
200,000 |
|
計 |
12,526,843 |
10,051,920 |
（注）上記金額については、債務保証額から債務保証損失引当金等を控除した金額を記載しております。なお、UMC Electronics Hong Kong Limitedとその子会社である UMC Electronics (Dongguan) Co.,Ltd.は合算した金額となっております。
※５ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行（前事業年度は５行）と当座貸越契約を締結しています。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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当座貸越極度額 |
1,600,000千円 |
8,150,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,454,231 |
2,450,000 |
|
差引額 |
145,769 |
5,700,000 |
６ 偶発債務
開示規制違反に係る課徴金
当社は、2019年7月に不適切な会計処理が発覚したため、同年10月28日及び11月28日付で過年度における有価証券報告書等の訂正報告書を提出いたしました。
今後、当社は金融庁から開示規制違反に係る課徴金の納付命令を受ける可能性があります。
なお、その結果によっては当社の業績に影響を与える可能性がありますが、現時点ではその影響を合理的に見積ることは困難であり、当社の財政状態及び経営成績に与える影響は明らかではありません。
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
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|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
たな卸資産帳簿価額切下額 |
|
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※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度28％、当事業年度18％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度72％、当事業年度82％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
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役員報酬 |
|
|
|
給与手当及び賞与 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
製品保証引当金繰入額 |
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|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
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前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業取引以外の取引高 |
|
|
|
受取利息 |
143,211千円 |
85,541千円 |
|
受取地代家賃 |
- |
58,262 |
（注）営業外収益には上記に開示したもの以外の関係会社との取引高として、前事業年度及び当事業年度に、それぞれ、89,525千円及び50,746千円が含まれております。
※４ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
機械及び装置 |
67千円 |
866千円 |
|
車両運搬具 |
－ |
902 |
|
器具、工具及び備品 |
14 |
4 |
|
計 |
82 |
1,773 |
※５ 固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
機械及び装置 |
5千円 |
3,024千円 |
|
車両運搬具 |
－ |
4,643 |
|
工具、器具及び備品 |
1 |
－ |
|
計 |
7 |
7,667 |
※６ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
建物 |
0千円 |
99千円 |
|
機械及び装置 |
0 |
33,242 |
|
車両運搬具 |
－ |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
5,888 |
|
建設仮勘定 |
－ |
1,970 |
|
ソフトウェア |
40,838 |
－ |
|
計 |
40,838 |
41,200 |
※７ 減損損失の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
機械及び装置 |
－ |
22,131 |
※８ 過年度決算訂正関連費用
2019年７月、当社では前事業年度末までに、過年度における不適切な会計処理が発覚しました。当社は徹底した事実関係の調査の実施、その原因究明及び今後の再発防止の提言を受けるために社外の専門家のみで構成される外部調査委員会を発足させ、同委員会による調査によって判明した事実を反映して過年度決算の訂正を行い、当該調査活動及び過年度決算の訂正等に係るコストとして、2,649,550千円を特別損失に計上しております。
関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。
当事業年度において減損を行い、関係会社株式評価損を7,011,442千円計上しております。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
関係会社株式 |
6,385,625 |
428,552 |
|
関係会社出資金 |
2,481,325 |
2,481,325 |
|
計 |
8,866,950 |
2,909,878 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
1,907,509千円 |
4,043,194千円 |
|
債務保証損失引当金 |
570,112 |
2,144,054 |
|
繰越欠損金等 |
－ |
791,429 |
|
製品保証引当金否認 |
39,202 |
134,677 |
|
原材料評価損 |
9,830 |
48,014 |
|
減価償却超過額 |
4,624 |
13,033 |
|
賞与引当金否認 |
27,601 |
5,981 |
|
未払事業税 |
23,902 |
5,302 |
|
一括償却資産超過額 |
4,696 |
4,578 |
|
貸倒損失 |
1,505 |
1,652 |
|
金利スワップ |
997 |
305 |
|
その他有価証券評価差額金 |
32,638 |
－ |
|
貸倒引当金 |
84,714 |
－ |
|
その他 |
4,621 |
14,140 |
|
繰延税金資産小計 |
2,711,956 |
7,206,363 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
－ |
△791,429 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△2,574,310 |
△6,414,934 |
|
評価性引当額 |
△2,574,310 |
△7,206,363 |
|
繰延税金資産合計 |
137,645 |
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
土地圧縮積立金 |
△12,073 |
△12,073 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△13,238 |
△6,549 |
|
繰延税金負債合計 |
△25,311 |
△18,623 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
112,334 |
△18,623 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
企業結合の概要等につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（企業結合当関係）」をご参照ください。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
1,435,192 |
13,556 |
1,538 |
1,447,209 |
827,203 |
45,800 |
620,006 |
|
構築物 |
76,081 |
1,537 |
― |
77,618 |
61,724 |
2,157 |
15,894 |
|
機械及び装置 |
4,203,584 |
308,734※1 |
452,837 (22,131) |
4,059,481 |
2,636,464 |
414,518 |
1,423,017 |
|
車両運搬具 |
32,926 |
― |
25,925 |
7,000 |
4,007 |
3,484 |
2,993 |
|
工具、器具及び備品 |
574,785 |
36,624 |
35,979 |
575,431 |
421,043 |
58,973 |
154,387 |
|
土地 |
3,195,121 |
― |
― |
3,195,121 |
― |
― |
3,195,121 |
|
リース資産 |
27,432 |
6,684 |
― |
34,116 |
21,444 |
4,058 |
12,671 |
|
建設仮勘定 |
30,965 |
4,713 |
31,364 |
4,315 |
― |
― |
4,315 |
|
有形固定資産計 |
9,576,090 |
371,850 |
547,645 (22,131) |
9,400,294 |
3,971,887 |
528,994 |
5,428,407 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
298,485 |
8,334 |
85,285 |
221,534 |
― |
― |
― |
|
その他 |
27,294 |
― |
27,194 |
100 |
― |
― |
― |
|
無形固定資産計 |
325,779 |
8,334 |
112,479 |
221,634 |
― |
― |
― |
（注）１．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
※１ 宮崎工場ライン増設（実装機他） 114,562千円
量産検査システムの導入 量産検査システムの導入 107,865千円
２．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、当期の減損損失の計上額であります。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
278,118 |
― |
― |
278,118 |
― |
|
債務保証損失引当金 |
1,871,676 |
5,167,240 |
― |
― |
7,038,917 |
|
製品保証引当金 |
128,702 |
318,142 |
4,700 |
― |
442,145 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。