１．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
(１)当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、連結会計年度及び事業年度に係る監査報告書は、2020年11月27日提出の訂正有価証券報告書に添付されたものによっております。
(２)当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間に係る四半期レビュー報告書は、2021年２月15日提出の四半期報告書に添付されたものによっております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
務会計基準機構へ加入しております。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
△ |
|
使用権資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
その他（純額） |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
製品保証引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
△ |
|
自己株式 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
非支配株主持分 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取地代家賃 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
退職給付制度移管に係る負担金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
製品保証費用 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
過年度決算訂正関連費用 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
上場契約違約金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
△ |
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
△ |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
受取地代家賃 |
|
|
為替差益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
為替差損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
退職給付制度移管に係る負担金 |
|
|
受取保険金 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産売却損 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
減損損失 |
|
|
課徴金 |
|
|
特別退職金 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
過年度決算訂正関連費用 |
|
|
災害による損失 |
|
|
上場契約違約金 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
|
|
法人税等 |
|
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
|
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
四半期包括利益 |
|
|
（内訳） |
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
|
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
製品保証引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
当社グループにおいては、過年度の不正の発覚に起因し、過年度調査や内部統制整備に伴う費用支出が発生するとともに、当社に対する金融機関の与信姿勢について従前と異なった不透明さが継続しており、手元流動性が低下している状況にあります。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しています。
当該状況を解消すべく、引き続き、在庫の削減、保有債権の流動化、設備投資抑制等により流動性資金の残高向上に取り組んでおります。取引金融機関に対しては、適時に当社グループの経営成績及び財政状態を報告することで良好な関係の維持に努めており、メインバンクによる50億円の借入極度設定を行うとともに、期末日以降の全取引金融機関との短期的な借入条件変更により、資金繰り安定化を図っております。
また、2020年３月27日開催の臨時株主総会で承認された新経営体制の下、各拠点における構造改革、不採算事業の見直し、原価低減活動等に取り組むことで、収益体質改善と信用の回復に取り組んでおります。ただし、これらの対応策は実施途上であり、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
連結子会社の名称
UMC Electronics Hong Kong Limited
UMC Electronics (Shenzhen) Co.,Ltd.
UMC Electronics (Dongguan) Co.,Ltd.
UMC Electronics Products (Dongguan) Co.,Ltd.
UMC Dongguan Plastics Co.,Ltd.
UMC Electronics Manufacturing (Dongguan) Co.,Ltd.
UMC Electronics Vietnam Limited
UMC Electronics (Thailand) Limited
UMC Electronics Europe GmbH
UMC Electronics Mexico, S.A. de C.V.
UMC Electronics North America, Inc.
ＵＭＣ・Ｈエレクトロニクス株式会社
ＵＭＣジャストインスタッフ株式会社
(2）主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法を適用した関連会社数
該当事項はありません。
(2）持分法を適用しない関連会社の名称等
会社等の名称 UMEK GmbH
持分法を適用しない理由
UMEK GmbHの当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、同社を持分法の適用の範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちUMC Electronics (Shenzhen) Co., Ltd.、UMC Electronics (Dongguan) Co.,Ltd.、UMC Electronics Products (Dongguan) Co., Ltd.、UMC Dongguan Plastics Co.,Ltd.、UMC Electronics Manufacturing (Dongguan) Co.,Ltd.、UMC Electronics Mexico, S.A. de C.V.の決算日は12月31日ですが、連結決算日での仮決算を行った財務諸表を使用して、連結決算を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
ａ．時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
ｂ．時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ たな卸資産
製品・仕掛品・原材料
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10～38年
機械装置 ６～10年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
ａ．所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
ｂ．所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 使用権資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支払に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 製品保証引当金
販売した製品の不具合等による費用支出に備えるため、合理的に見積もることのできる金額を計上しております。
(4）退職給付に係る負債の計上基準
当社及び国内連結子会社は確定拠出年金制度を採用しております。また、確定給付年金制度を採用している国内子会社の退職給付に係る会計処理の方法は以下のとおりであります。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準を採用しております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
なお、一部の海外連結子会社は、退職給付に係る負債の計算に、期末の退職給付の要支給額を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る売上高及び売上原価の計上基準
① 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
② その他の工事契約
工事完成基準
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
また、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しておりま
す。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを低減することを目的として金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
（IFRS第16号「リース」）
国際財務報告基準を適用している子会社は、当連結会計年度の期首より、国際財務報告基準第16号「リース」（以下、「IFRS第16号」）を適用しております。これにより、借手のリース取引については、原則全てのリースについて使用権資産およびリース債務を認識するとともに、使用権資産の減価償却費とリース債務に係る支払利息を計上しております。
IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従って、リース債務は、適用開始日現在の追加借入の利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しており、使用権資産はリース債務と同額を計上する方法を採用しております。
本基準の適用に伴い、当連結会計年度末において、有形固定資産の「使用権資産」及び「減価償却累計額」がそれぞれ199,541千円、7,017千円増加し、投資その他の資産の「長期前払費用」が192,524千円減少し、流動負債の「リース債務」が198,422千円、固定負債の「リース債務」が689,116千円それぞれ増加しております。また、本基準の適用に伴い、当連結会計年度の経常損失は2,548千円減少しております。
１．提出会社及び国内連結子会社
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」及び「未収消費税等」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた1,559,033千円は、「未収入金」103,779千円、「未収消費税等」1,196,344千円、「その他」258,909千円として組替えております。
また、連結貸借対照表上、資産の部の固定資産の無形固定資産に含まれている「ソフトウェア仮勘定」（前連結会計年度68,317千円、当連結会計年度15,322千円）、また資産の部の固定資産の投資その他の資産に含まれている「投資有価証券」（前連結会計年度940,681千円、当連結会計年度86,463千円）は従来単独表示しておりましたが、明瞭表示のため、当連結会計年度では、それぞれ、固定資産の無形固定資産の「その他」、固定資産の投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
（たな卸資産の評価等に関する見積り方法の変更）
当社グループは従来、たな卸資産の評価基準について、入庫から一定の期間が経過し、かつ、顧客との取引関係に応じ今後販売の見込みがないと判断される場合に帳簿価額を切り下げる方法を採用しておりました。
一方、当社グループは、管理体制の確立強化や原価低減の確立に向けた外部提言を受けて、たな卸資産の調達方針及び体制を見直し、取引採算や費消期間をより重視した新たな保有方針を策定しました。
これを受けて、たな卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態及び経営成績に反映させるため、当連結会計年度末より、入庫から一定の期間が経過した場合に帳簿価額を切り下げる方法へと変更しております。
これにより、従来の方法と比較して、当連結会計年度の売上原価は1,434,546千円増加し、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失が同額増加しております。
(1)財務制限条項
当社グループの長期借入金（１年内返済予定額を含む）のうち、361,000千円には、以下の財務制限条項が付されております。
2013年２月28日契約
イ．2013年３月期決算（当該期を含む）以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を2012年３月期決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％以上にすること。
ロ．2013年３月期決算（当該期を含む）以降、各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が、２期連続して損失とならないように維持すること。
なお、当連結会計年度において、当社グループは上記イ．に抵触していますが、金融機関から期限の利益喪失につき権利行使の留保に対する同意を得ております。
(2)会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症による世界各国での外出禁止・自粛対応により営業活動や出荷業務に制約を受け、今春における当社グループの国内及び海外拠点の事業活動に影響を及ぼしております。当社グループは2021年３月期の中盤にかけて徐々に収束するという仮定のもとに当連結会計年度末時点の固定資産の減損等の会計上の見積りを行っております。
また、企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の広がり方や収束時期等を予測することが困難なことから、翌連結会計年度の財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※１ 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務
期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が前連結会計年度の期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
受取手形 |
123,520千円 |
－ |
|
電子記録債権 |
54,656 |
－ |
|
電子記録債務 |
137,395 |
－ |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
その他（出資金） |
3,231千円 |
3,231千円 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
319,513千円 |
471,971千円 |
|
土地 |
346,631 |
3,413,946 |
|
計 |
666,145 |
3,885,918 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,309,918千円 |
1,371,576千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
1,138,437 |
1,111,653 |
|
長期借入金 |
2,814,454 |
2,053,470 |
|
計 |
5,262,810 |
4,536,699 |
(注)上記債務のほか、特別当座貸越約定(借入極度額5,000,000千円)が、その対象となっております。
※４ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行（前連結会計年度は７行）と当座貸越契約を締結しています。
連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
10,684,661千円 |
21,543,283千円 |
|
借入実行残高 |
8,378,433 |
13,487,675 |
|
差引額 |
2,306,277 |
8,055,608 |
※５ 偶発債務
開示規制違反に係る課徴金
当社グループは、2019年７月に不適切な会計処理が発覚したため、同年10月28日及び11月28日付で過年度における有価証券報告書等の訂正報告書を提出いたしました。
今後、当社は金融庁から開示規制違反に係る課徴金の納付命令を受ける可能性があります。
なお、その結果によっては当社グループの業績に影響を与える可能性がありますが、現時点ではその影響を合理的に見積ることは困難であり、当社グループの財政状態及び経営成績に与える影響は明らかではありません。
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
たな卸資産帳簿価額切下額 |
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
給与手当及び賞与 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
702千円 |
1,768千円 |
|
工具、器具及び備品 |
14 |
4 |
|
計 |
716 |
1,773 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
5千円 |
7,667千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1 |
－ |
|
計 |
7 |
7,667 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
0千円 |
5,525千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
17,993 |
240,061 |
|
工具、器具及び備品 |
3,068 |
56,747 |
|
建設仮勘定 |
－ |
1,970 |
|
ソフトウェア |
40,838 |
－ |
|
計 |
61,899 |
304,304 |
※６ 減損損失の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（千円） |
|
当社(埼玉県上尾市) |
遊休資産 |
機械装置及び運搬具 |
3,593 |
|
UMC Dongguan Plastics Co.,Ltd.（中国・広東省） |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
48,286 |
|
工具、器具及び備品 |
26,117 |
||
|
ソフトウェア |
13,319 |
||
|
UMC Electronics Manufacturing (Dongguan) Co.,Ltd.（中国・広東省） |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
53,667 |
|
工具、器具及び備品 |
41,499 |
||
|
合計 |
|
186,484 |
|
当社グループは、原則として、事業用資産については工場単位を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループまたは今後再使用の見込みがない遊休資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（186,484千円）として特別損失に計上しました。
回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、鑑定評価額等による売却可能額により評価しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（千円） |
|
当社（埼玉県上尾市） |
遊休資産 |
機械装置及び運搬具 |
22,131 |
|
ＵＭＣ Electronics Hong Kong Limited, ＵＭＣ Electronics(Dongguan) Co.,Ltd., ＵＭＣ Dongguan Plastics Co.,Ltd.,ＵＭＣ Electronics Manufacturing(Dongguan) Co.,Ltd. |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
630,581 |
|
工具、器具及び備品 |
64,606 |
||
|
使用権資産 |
86,961 |
||
|
ソフトウェア |
116,552 |
||
|
長期前払費用 |
211,089 |
||
|
ＵＭＣ Electronics (Thailand) Limited |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
425,585 |
|
工具、器具及び備品 |
195,364 |
||
|
使用権資産 |
20,211 |
||
|
ソフトウェア |
33,429 |
||
|
ＵＭＣ Electronics Mexico, S.A. de C.V. |
事業用資産 |
建物及び構築物 |
1,313,670 |
|
機械装置及び運搬具 |
383,739 |
||
|
工具、器具及び備品 |
61,204 |
||
|
ソフトウェア |
3,730 |
||
|
合計 |
|
3,568,860 |
|
当社グループは、原則として、事業用資産については個別資産単位を基準としてグルーピングを行っております。
市況の変化等に伴う収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（3,568,860千円）として特別損失に計上しました。
回収可能価額は鑑定評価額に基づく正味売却価額であります
※７ 退職給付債務に係る特別利益及び特別損失
従来複数事業主により設立された基金が実施する確定給付企業年金制度に加入していた国内連結子会社は、当該基金を脱退し、2019年７月１日付で単独企業によるリスク分担型企業年金制度を発足させました。
新たに導入されたリスク分担型企業年金では、標準掛金相当額の他に、特別掛金拠出額、リスク対応掛金拠出額があらかじめ規約に定められており、財政状況に応じて給付額を増減させることによって年金財政上の均衡を図る制度設計となっております。
同国内連結子会社が追加掛金の拠出義務を実質的に負っていないことから、退職給付に係る会計処理において、当該制度は確定拠出制度に分類され、本制度変更は退職給付制度の終了に該当いたします。
本変更に伴う、終了損失、任意脱退掛金拠出額及び特別掛金の合計額848,973千円を退職給付費用として特別損失に計上しております。
また、上記脱退及びリスク分担型企業年金制度の発足に関連し、同子会社非支配株主との株式譲渡契約に基づく調整金銭額を最終的に1,142,721千円とすることで合意し、同額を退職給付制度移管に係る負担金として特別利益に計上しております。
※８ 過年度決算訂正関連費用
2019年７月、当社グループでは、過年度における不適切な会計処理が発覚しました。
当社グループは徹底した事実関係の調査の実施、その原因究明及び今後の再発防止の提言を受けるために社外の専門家のみで構成される外部調査委員会を発足させ、同委員会による調査によって判明した事実を反映して過年度決算の訂正を行い、当該調査活動及び過年度決算の訂正等に係るコストとして、2,649,550千円を特別損失に計上しております。
※９ 水害に係る特別損失及び特別利益
国内連結子会社の拠点は2019年10月に発生した台風19号により被災しました。
同拠点の棚卸資産及び固定資産の水没や水濡れによる評価損失、操業停止期間中の固定費、及び製造拠点移管のコスト等のうち当連結会計年度中に発生している部分102,229千円を災害による損失として特別損失に計上しております。
また、当該損失に係る損害保険金は、229,139千円を受取保険金として特別利益に計上しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△30,130千円 |
17,119千円 |
|
組替調整額 |
△308,158 |
90,032 |
|
計 |
△338,288 |
107,151 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△494 |
206 |
|
組替調整額 |
3,462 |
2,063 |
|
計 |
2,968 |
2,269 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△135,507 |
△309,028 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△68,877 |
△22,077 |
|
組替調整額 |
－ |
32,905 |
|
計 |
△68,877 |
10,828 |
|
税効果調整前合計 |
△539,705 |
△188,778 |
|
税効果額 |
98,599 |
△27,806 |
|
その他の包括利益合計 |
△441,106 |
△216,585 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
税効果調整前 |
△338,288千円 |
107,151千円 |
|
税効果額 |
99,503 |
△32,638 |
|
税効果調整後 |
△238,785 |
74,513 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
税効果調整前 |
2,968 |
2,269 |
|
税効果額 |
△904 |
△997 |
|
税効果調整後 |
2,064 |
1,272 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
税効果調整前 |
△135,507 |
△309,028 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
税効果調整後 |
△135,507 |
△309,028 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
税効果調整前 |
△68,877 |
10,828 |
|
税効果額 |
－ |
5,828 |
|
税効果調整後 |
△68,877 |
16,657 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
△539,705 |
△188,778 |
|
税効果額 |
98,599 |
△27,806 |
|
税効果調整後 |
△441,106 |
△216,585 |
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：株） |
|
|
当連結会計年度期首株式数 |
当連結会計年度増加株式数 |
当連結会計年度減少株式数 |
当連結会計年度末株式数 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）１ |
16,743,080 |
2,552,100 |
－ |
19,295,180 |
|
合計 |
16,743,080 |
2,552,100 |
－ |
19,295,180 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）２ |
618,927 |
－ |
618,900 |
27 |
|
合計 |
618,927 |
－ |
618,900 |
27 |
（注）１．発行済株式数の増加2,552,100株は、公募による新株式発行による増加2,413,500株、ストック・オプションの行使による増加138,600株であります。
２．自己株式の株式数の減少618,900株は、公募による自己株式の処分であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
109,725 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
109,725 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
483,724 |
30.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月27日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
578,854 |
利益剰余金 |
30.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：株） |
|
|
当連結会計年度期首株式数 |
当連結会計年度増加株式数 |
当連結会計年度減少株式数 |
当連結会計年度末株式数 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
19,295,180 |
－ |
－ |
19,295,180 |
|
合計 |
19,295,180 |
－ |
－ |
19,295,180 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
27 |
－ |
－ |
27 |
|
合計 |
27 |
－ |
－ |
27 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
119,700 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
119,700 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
578,854 |
利益剰余金 |
30.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
(2）配当の原資
配当金は、株主総会決議に基づく手続により既に支出しておりますので、配当の原資は利益剰余金のままとしております。
(3）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
6,422,103千円 |
4,220,684千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
6,422,103 |
4,220,684 |
※２ 前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにＵＭＣ・Ｈエレクトロニクス株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内容並びに株式の取得価額と株式取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。
|
|
流動資産 |
2,838,348千円 |
|
|
|
固定資産 |
164,232 |
|
|
|
のれん |
179,271 |
|
|
|
流動負債 |
△2,098,097 |
|
|
|
固定負債 |
△846,305 |
|
|
|
非支配株主持分 |
△8,668 |
|
|
|
株式の取得価額 |
228,781 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
△574,690 |
|
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
345,909 |
|
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として機械装置及び車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、将来の為替・金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払法人税等、未払金は、ほとんど１年内の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金を目的としたものであり、返済日は最長で決算日5年後であります。一部の長期借入金の金利変動リスクに対してデリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジをしております。
利用しているデリバティブ取引は、金利スワップ取引であります。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「４.会計方針に関する事項 (７)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、数か月先の手元流動性を確保していくことを確認することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２.参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1）現金及び預金 |
6,422,103 |
6,422,103 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
18,998,763 |
18,998,763 |
－ |
|
資産計 |
25,420,866 |
25,420,866 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
25,453,155 |
25,453,155 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
10,376,613 |
10,376,613 |
－ |
|
(3）長期借入金（※１） |
12,440,421 |
12,423,848 |
(16,572) |
|
負債計 |
48,270,189 |
48,253,616 |
(16,572) |
|
デリバティブ取引（※２） |
(3,273) |
(3,273) |
－ |
（※１）１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1）現金及び預金 |
4,220,684 |
4,220,684 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
17,082,332 |
17,082,332 |
－ |
|
資産計 |
21,303,016 |
21,303,016 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
25,670,431 |
25,670,431 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
15,160,796 |
15,160,796 |
－ |
|
(3）長期借入金（※１） |
9,252,447 |
9,275,597 |
23,149 |
|
負債計 |
50,083,675 |
51,106,825 |
23,149 |
|
デリバティブ取引（※２） |
(1,003) |
(1,003) |
－ |
（※１）１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。また、金利スワップの特例処理の対象とされている長期借入金は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われており、また、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
なお、（追加情報）（１）財務制限条項に記載のとおり、当社グループの長期借入金のうち、361,000千円には、財務制限条項が付されております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
非上場株式 |
105,983 |
86,463 |
|
合計 |
105,983 |
86,463 |
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
6,411,797 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
18,998,763 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
25,410,560 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,210,093 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
17,082,332 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
21,292,425 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
743 |
412 |
330 |
|
小計 |
743 |
412 |
330 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
833,955 |
941,437 |
△107,481 |
|
小計 |
833,955 |
941,437 |
△107,481 |
|
|
合計 |
834,698 |
941,850 |
△107,151 |
|
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
86,463 |
98,891 |
△12,428 |
|
小計 |
86,463 |
98,891 |
△12,428 |
|
|
合計 |
86,463 |
98,891 |
△12,428 |
|
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
964,893 |
308,158 |
－ |
|
合計 |
964,893 |
308,158 |
－ |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
887,041 |
39,406 |
113,485 |
|
合計 |
887,041 |
39,406 |
113,485 |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち１年超 |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
1,702,119 |
1,294,598 |
（注）２ |
|
変動受取・固定支払 |
|||||
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
316,800 |
171,000 |
△3,273 |
|
変動受取・固定支払 |
（注）１．時価の算定方法
原則的処理方法によるものは、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち１年超 |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
1,269,175 |
920,484 |
（注）２ |
|
変動受取・固定支払 |
|||||
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
171,000 |
－ |
△1,003 |
|
変動受取・固定支払 |
（注）１．時価の算定方法
原則的処理方法によるものは、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び国内子会社は、確定拠出の制度として確定拠出年金制度を採用しております。
国内連結子会社のうち1社は、確定拠出年金制度に加え、確定給付の制度として退職一時金制度を採用しております。また、同国内連結子会社は、複数事業主により設立された基金が実施する確定給付企業年金制度に加入しておりましたが、当連結会計年度中に当該基金から脱退し、単独企業によるリスク分担型企業年金制度を発足させました。
同国内連結子会社の本確定給付型企業年金制度は複数事業主制度として運営されておりましたが、確定給付制度の原則的な会計処理により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。同国内連結子会社が新たに導入したリスク分担型企業年金制度では、標準掛金相当額の他に、特別掛金拠出額、リスク対応掛金拠出額があらかじめ規約に定められており、財政状態に応じて給付額を増減させることによって年金財政上の均衡を図る制度設計となっており、同国内連結子会社が追加拠出の義務を実質的に負っていないことから、退職給付に係る会計処理において、当該制度は確定拠出制度に分類され、本制度変更は退職給付制度の終了に該当いたします。
さらに、一部の海外連結子会社では、確定給付の制度として退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（3に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 企業結合による増加 勤務費用 利息費用 数理計算上の差異の発生額 退職給付の支払額 その他（年金制度の終了） |
－ 5,097,603 134,827 15,507 △11,066 △143,158 － |
5,093,712 － 75,673 4,728 22,077 △44,537 △4,400,907 |
|
退職給付債務の期末残高 |
5,093,712 |
750,747 |
（２）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（3に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 企業結合による増加 期待運用収益 数理計算上の差異の発生額 事業主である会社等からの拠出額 退職給付の支払額 その他（年金制度の終了） |
－ 4,251,297 78,961 △129,357 229,211 △108,815 － |
4,321,297 － 27,008 － 100,102 △20,015 △4,428,392 |
|
退職給付債務の期末残高 |
4,321,297 |
－ |
（３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
退職給付債務 年金資産 |
5,093,712 △4,321,297 |
750,747 － |
|
簡便法を適用した退職給付債務 |
772,415 10,151 |
750,747 11,713 |
|
連結貸借対照表に計上された負債の額 |
782,566 |
762,460 |
（４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
勤務費用 利息費用 期待運用収益 数理計算上の差異の費用処理額 |
134,827 15,507 △78,961 － |
75,673 4,728 △27,008 8,114 |
|
確定給付制度の退職給付費用 |
71,372 |
61,508 |
（５）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
数理計算上の差異
|
△118,290
|
10,828
|
（６）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
118,290 |
53,195 |
（７）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
債権 株式 一般勘定 短期資金等 その他 |
23.7％ 55.1％ 9.8％ 4.8％ 6.6％ |
－ － － － － |
|
退職給付債務の期末残高 |
100.0％ |
－ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
（８）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
割引率 長期期待運用収益率 |
0.1～0.4％ 2.5％ |
0.1～0.4％ 2.5％ |
３．簡便法を適用した確定給付制度
簡便法を適用した制度の、退職給付に係る債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 退職給付費用 退職給付の支払額 その他 |
6,735 3,182 － 233 |
10,151 2,100 － △538 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
10,151 |
11,713 |
４．確定拠出制度
（１）確定拠出制度に係る退職給付費用の額
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度84,625千円、当連結会計年度278,470千円であります。
（２）リスク対応掛金相当額に係る事項
翌連結会計年度以降に拠出することが要求されるリスク対応掛金相当額は605,124千円であり、当該リスク対応掛金相当額の拠出に関する残存年数は４年４ヶ月であります。
（３）その他の事項
リスク分担型企業年金への移行の時点で規約に定める掛金に含まれる特別掛金相当額の総額は339,084千円であり、当連結会計年度末時点の未払特別掛金相当額263,732千円を「退職給付に係る負債」に計上しております。
１ ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
59,850 |
9,975 |
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
|
|
2015年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ４名（含、退任取締役２名） 当社従業員 ９名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 866,000株 |
|
付与日 |
2015年12月22日 |
|
権利確定条件 |
１新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。 ２その他の行使条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
－ |
|
権利行使期間 |
自 2017年12月23日 至 2025年12月22日 |
（注） 2017年６月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
|
|
2017年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社従業員 ６名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 266,000株 |
|
付与日 |
2017年6月27日 |
|
権利確定条件 |
１新株予約権者は、新株予約権の権利行使の時点において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、当社又は当社子会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社子会社の執行役員又は従業員の定年による退職、その他正当な事由により、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員の地位を喪失した場合はこの限りではない。 ２新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。 ３その他の行使条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
自 2017年６月27日 至 2019年６月27日 |
|
権利行使期間 |
自 2019年６月28日 至 2027年６月27日 |
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
2015年ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
付与 |
- |
|
失効 |
- |
|
権利確定 |
- |
|
未確定残 |
- |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
696,600 |
|
権利確定 |
- |
|
権利行使 |
- |
|
失効 |
- |
|
未行使残 |
696,600 |
（注） 2017年６月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
|
|
2017年ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
266,000 |
|
付与 |
- |
|
失効 |
- |
|
権利確定 |
266,000 |
|
未確定残 |
- |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
権利確定 |
266,000 |
|
権利行使 |
- |
|
失効 |
- |
|
未行使残 |
266,000 |
②単価情報
|
|
2015年ストック・オプション |
|
権利行使価格（注） （円） |
775 |
|
行使時平均株価 （円） |
- |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
- |
（注） 2017年６月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
|
|
2017年ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
1,658 |
|
行使時平均株価 （円） |
- |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
450 |
３ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５ ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額および当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
（1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 0円
（2）当連結会計年度中において権利行使された本源的価値の合計額 0円
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
繰越欠損金等 |
1,352,356千円 |
2,887,942千円 |
|
減損損失 |
－ |
803,369 |
|
たな卸資産評価損 |
133,392 |
683,287 |
|
退職給付に係る債務 |
167,694 |
291,523 |
|
賞与引当金 |
251,670 |
165,196 |
|
製品保証引当金 |
39,202 |
134,677 |
|
連結会社間内部利益消去 |
18,426 |
119,231 |
|
減価償却超過額 |
10,033 |
33,537 |
|
一括償却資産超過額 |
15,010 |
11,173 |
|
未払事業税 |
23,902 |
6,415 |
|
貸倒損失 |
1,505 |
1,652 |
|
金利スワップ |
997 |
305 |
|
その他有価証券評価差額金 |
32,638 |
－ |
|
その他 |
7,969 |
120,161 |
|
繰延税金資産小計 |
2,054,800 |
5,258,474 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△1,330,804 |
△2,887,942 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△286,045 |
△2,077,159 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△1,616,849 |
△4,965,101 |
|
繰延税金資産合計 |
437,950 |
293,372 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
留保利益 |
△214,282 |
△70,773 |
|
土地圧縮積立金 |
△12,073 |
△12,073 |
|
子会社特別償却 |
△55,423 |
△8,566 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△13,238 |
△6,549 |
|
その他 |
△32,589 |
△33,579 |
|
繰延税金負債小計 |
△327,607 |
△131,542 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
110,343 |
161,830 |
（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
62,860 |
186,498 |
188,814 |
206,087 |
－ |
708,094 |
1,352,356 |
|
評価性引当額 |
△62,860 |
△186,498 |
△188,814 |
△206,087 |
－ |
△686,542 |
△1,330,804 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
21,552 |
（※2） 21,552 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）受注増加による将来課税所得の獲得の可能性が高いと判断されたためであります。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
173,763 |
175,781 |
147,838 |
174,825 |
2,215,733 |
2,887,942 |
|
評価性引当額 |
－ |
△173,763 |
△175,781 |
△147,838 |
△174,825 |
△2,215,733 |
△2,887,942 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社は2018年４月３日開催の取締役会において、株式会社日立製作所の100％子会社である株式会社日立情報通信マニュファクチャリングの株式を取得することを決議し、同日付で株式及び資産譲渡契約を締結し、2018年７月２日付で株式の85.1％を取得いたしました。
（１）企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：株式会社日立情報通信マニュファクチャリング
事業の内容：情報関連機器プリント基板組立、情報関連機器装置組立/試験、情報関連機器プリント基板実装設計等
②企業結合を行った主な理由
当社は株式会社日立製作所と、サーバ・ストレージ・ネットワーク機器といったＩＴプロダクツ分野のモノづくり強化において協業することを目的として、株式会社日立製作所の100％子会社である株式会社日立情報通信マニュファクチャリングの株式を取得することといたしました。
③企業結合日
2018年７月２日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後の企業の名称
ＵＭＣ・Ｈエレクトロニクス株式会社
⑥取得した議決権比率
85.1％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
（２）連結累計期間に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業又は取得した事業の業績の期間
2019年3月31日に終了した９か月間
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 228,781千円
取得原価 228,781千円
（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
179,271千円
②発生原因
株式会社日立製作所と、主にＩＴプロダクツ分野のモノづくり強化において協業することにより、将来期待されるシナジー効果であります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
上記のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。
（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 2,838,348千円
固定資産 164,232千円
資産合計 3,002,581千円
流動負債 2,098,097千円
固定負債 846,305千円
負債合計 2,944,403千円
（６）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の前連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため、記載しておりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
重要性がないため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社は、神奈川県において、賃貸用の土地を有しております。
当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は263,489千円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）であります。
当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額は、2,654,710千円、期末時価は5,590,000千円であります。
なお、当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定評価に基づく価額によっております。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の
記載は省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の
記載は省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
車載機器 |
産業機器 |
ＯＡ機器 |
コンシュー マー製品 |
情報通信 機器 |
その他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
62,616,638 |
35,798,442 |
29,570,649 |
3,916,588 |
4,121,460 |
2,641,704 |
138,665,484 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
中国 |
ベトナム |
その他アジア |
欧米 |
合計 |
|
51,141,695 |
34,791,369 |
28,910,970 |
21,447,486 |
2,373,962 |
138,665,484 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円）
|
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
株式会社豊田自動織機 |
14,490,280 |
ＥＭＳ事業 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
車載機器 |
産業機器 |
ＯＡ機器 |
コンシュー マー製品 |
情報通信 機器 |
その他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
69,343,547 |
34,678,612 |
26,286,611 |
4,444,508 |
3,043,803 |
3,213,147 |
141,010,230 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
中国 |
ベトナム |
その他アジア |
欧米 |
合計 |
|
49,172,423 |
33,890,527 |
28,634,682 |
19,737,495 |
9,575,101 |
141,010,230 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円）
|
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
株式会社小糸製作所 |
19,292,387 |
ＥＭＳ事業 |
|
株式会社豊田自動織機 |
15,225,418 |
ＥＭＳ事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の記載は省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の記載は省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の
記載は省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の
記載は省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
野副州旦 |
－ |
－ |
当社 取締役 |
（被所有） 直接0.1 |
－ |
ストック・オプションの権利行使（注）1 |
11,935 |
－ |
－ |
|
役員 |
高須一久 |
－ |
－ |
当社 取締役 |
（被所有） 直接0.1 |
－ |
ストック・オプションの権利行使（注）1 |
11,935 |
－ |
－ |
|
役員 |
髙田昭人 |
－ |
－ |
当社 取締役 |
（被所有） 直接0.0 |
－ |
ストック・オプションの権利行使（注）1 |
11,935 |
－ |
－ |
取引条件および取引条件の決定方針等
（注）１．2015年12月22日開催の当社取締役会の決議により付与されたストック・オプションの当事業年度に
おける権利行使を記載しております。なお、「取引金額」欄は、当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
２．取引金額には消費税は含まれておりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
893.77円 |
168.28円 |
|
１株当たり当期純損失（△） |
△120.48円 |
△651.55円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり当期純損失（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） （千円） |
△2,243,559 |
△12,571,688 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△2,243,559 |
△12,571,688 |
|
期中平均株式数（株） |
18,622,129 |
19,295,153 |
|
|
|
|
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
第１回新株予約権（新株予約権の数3,483個（普通株式696,600株））、第２回新株予約権（新株予約権の数2,660個（普通株式266,000株）。なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
第１回新株予約権（新株予約権の数3,483個（普通株式696,600株））、第２回新株予約権（新株予約権の数2,660個（普通株式266,000株）。なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
該当事項はありません。
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響
当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウィルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
※１ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行（前連結会計年度は７行）と当座貸越契約を締結しています。
当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
当座貸越極度額 |
15,954百万円 |
|
借入実行残高 |
11,335 |
|
差引額 |
4,619 |
※１ 退職給付債務に係る特別利益および特別損失
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
※２ 水害に係る特別損失および特別利益
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
2019年10月に発生した台風19号により被災した国内連結子会社の損失に係る損害保険を受領したため、41百万円を受取保険金として特別利益に計上しております。
※３ 減損損失
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社グループは、当第３四半期連結累計期間において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
UMC Electronics(Dongguan) Co., Ltd.（中国・広東省） |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
9 |
|
UMC Dongguan Plastics Co.,Ltd.（中国・広東省）
|
事業用資産 |
工具、器具及び備品 |
2 |
|
UMC Electronics Mexico,S.A.de C.V. （メキシコ・ハリスコ州) |
事業用資産 |
工具、器具及び備品 |
79 |
|
合計 |
|
90 |
|
当社グループは、原則として、事業用資産については個別資産単位を基準としてグルーピングを行っております。
市況の変化等に伴う収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（90百万円）として特別損失に計上しました。
回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、鑑定評価額等による売却可能額により評価しております。
※４ 課徴金
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社グループは、2019年７月に不適切な会計処理が発覚したため、同年10月28日及び11月28日付で過年度における有価証券報告書等の訂正報告書を提出いたしました。
その後、証券取引等監視委員会による調査を経て、2021年１月29日付にて、証券取引等監視委員会から内閣総理大臣及び金融庁長官に対して、金融庁設置法第20条第１項の規定に基づき、当社に対する３億96百万円の課徴金納付命令を発出するよう勧告を行った旨の公表がなされました。当公表を受け、同額を特別損失に計上しております。
※５ 特別退職金
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社の連結子会社であるUMC Electronics Mexico, S.A. de C.V.及びUMC Electronics North America, Inc.の清算手続の一環として、当第３四半期連結会計期間における退職者に対して支払った52百万円を特別退職金として特別損失に計上しております。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
減価償却費 |
2,188百万円 |
|
のれんの償却額 |
26 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
１．配当金支払額
無配のため、記載すべき事項はありません。
【セグメント情報】
当社グループは、ＥＭＳ事業以外の事業に関しては重要性が乏しいと考えられるため、セグメント情報の記載は省略しております。
１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
(1）１株当たり四半期純利益金額 |
1.41円 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円） |
27 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） |
27 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
19,295,141 |
|
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 |
1.41円 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円） |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
（第三者割当によるA種優先株式の発行）
当社は、2021年２月10日開催の臨時株主総会において、以下の内容で、優先株式を発行することを決議いたしました。
１．株式の内容
(1) 株式の種類及び数 A種優先株式7,000株
(2) 払込金額 １株につき1,000,000円
(3) 払込期間 2021年２月11日から2021年11月26日まで
（２月15日提出日現在、払込みが実施されておりません）
(4) 調達資金の額 7,000,000,000円
(5) 増加する資本金及び資本準備金の額 資本金 3,500,000,000円
資本準備金 3,500,000,000円
(6) 割当先 株式会社みずほ銀行
２．第三者割当により優先株式を発行する理由
資本の増強と有利子負債の圧縮を実現し、当社の早期の財務体質の改善と、それによる当社の中長期的な企業価値向上を図るため、第三者割当の方法により優先株式を発行することといたしました。
（第三者割当による普通株式の発行）
当社は、2021年２月10日開催の臨時株主総会において、以下の内容で、普通株式を発行することを決議いたしました。
１．株式の内容
(1) 株式の種類及び数 普通株式13,235,296株
(2) 払込金額 １株につき340円
(3) 払込期間 2021年２月11日から2021年11月26日まで
（２月15日提出日現在、払込みが実施されておりません）
(4) 調達資金の額 4,500,000,640円
(5) 増加する資本金及び資本準備金の額 資本金 2,250,000,320円
資本準備金 2,250,000,320円
(6) 割当先 第三者割当の方法により、以下の割当先に割り当てます。
株式会社豊田自動織機 8,823,530株
アイシン精機株式会社 2,205,883株
株式会社ネクスティエレクトロニクス 2,205,883株
２．第三者割当により普通株式を発行する理由
資本の増強と有利子負債の圧縮を実現し、当社の早期の財務体質の改善と、それによる当社の中長期的な企業価値向上を図るため、第三者割当の方法により普通株式を発行することといたしました。
（資本金等の減少と剰余金の処分）
当社は、2020年12月25日開催の取締役会において、資本金及び資本準備金の額を減少することを決議いたしました。
(1) 減少する項目及びその額
資本金5,750,000,320円
資本準備金5,750,000,320円
(2) 増加する項目及びその額
その他資本剰余金11,500,000,640円
(3) 効力発生日
本第三者割当増資に係る払込日と同日（予定）
(4) 効力発生の条件
本第三者割当増資に係る払込みが実施されること
また、2021年２月10日開催の臨時株主総会において、剰余金を処分することを決議いたしました。
(1) 減少する剰余金の項目及びその額
その他資本剰余金11,500,000,640円
(2) 増加する剰余金の項目及びその額
繰越利益剰余金11,500,000,640円
(3) 効力発生日
本第三者割当増資に係る払込日と同日（予定）
(4) 効力発生の条件
本第三者割当増資に係る払込みが実施されること
（事業再生ＡＤＲ手続の成立）
2021年１月18日付にて、全ての取引金融機関から事業再生計画案に同意いただき、事業再生ＡＤＲ手続が成立したことを受け、既存の借入金について、以下の変更が実施されました。
１．借入条件の変更
事業再生計画の期間に亘り、全ての取引金融機関からの対象債務に対して、一定の借入金元本残高の維持をしつつ元本返済期間を長期化する本計画に従った内容にて既存の金銭消費貸借契約等の条件変更が実施されました。
２．財務制限条項の消滅
既存の金銭消費貸借契約に財務制限条項が付されている長期借入金がありましたが、本成立を以って、当条項は消滅しました。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
10,376,613 |
15,160,796 |
2.76 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
4,515,536 |
3,792,253 |
2.49 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
338,044 |
469,489 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
7,924,884 |
5,460,193 |
2.96 |
2021年～2024年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
636,890 |
1,149,269 |
－ |
2021年～2026年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
23,791,969 |
26,032,002 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
長期借入金 |
2,554,962 |
1,766,840 |
988,093 |
150,298 |
|
リース債務 |
309,710 |
266,003 |
296,930 |
136,789 |
該当事項はありません。
最近連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
最近連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
34,527,750 |
71,500,286 |
109,796,746 |
141,010,230 |
|
税金等調整前四半期（当期）純損失（△）（千円） |
△1,698,229 |
△3,028,923 |
△4,932,347 |
△12,844,251 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（千円） |
△1,379,571 |
△3,202,709 |
△5,222,937 |
△12,571,688 |
|
１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円） |
△71.50 |
△165.99 |
△270.69 |
△651.55 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△71.50 |
△94.49 |
△104.70 |
△380.86 |