第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等に迅速に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、財務・会計専門情報誌の定期購読及び会計監査人との綿密な事前協議を実施しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,061,103

8,801,530

受取手形

※2 434,617

293,837

売掛金

6,887,232

7,764,500

契約資産

167,189

電子記録債権

※2 5,055,261

4,939,418

有価証券

326,566

80,933

商品及び製品

6,690,541

7,329,562

仕掛品

2,620,728

2,768,505

原材料及び貯蔵品

4,344,508

4,376,093

その他

934,462

1,107,158

貸倒引当金

57,069

56,213

流動資産合計

35,465,142

37,405,328

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

8,349,260

8,433,707

減価償却累計額及び減損損失累計額

4,487,271

4,691,101

建物及び構築物(純額)

3,861,988

3,742,606

機械装置及び運搬具

3,832,670

4,121,846

減価償却累計額及び減損損失累計額

3,240,837

3,514,321

機械装置及び運搬具(純額)

591,832

607,525

工具、器具及び備品

2,519,547

2,639,813

減価償却累計額及び減損損失累計額

2,014,604

2,156,010

工具、器具及び備品(純額)

504,942

483,803

土地

1,057,080

1,060,990

リース資産

336,316

480,645

減価償却累計額

186,790

203,215

リース資産(純額)

149,525

277,430

建設仮勘定

108,343

899,248

その他

920,883

1,836,513

減価償却累計額

358,150

244,737

その他(純額)

562,733

1,591,776

有形固定資産合計

6,836,447

8,663,380

無形固定資産

 

 

のれん

2,241,223

2,147,567

商標権

9,017

0

その他

765,852

719,384

無形固定資産合計

3,016,093

2,866,952

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 1,396,436

※1 2,161,607

繰延税金資産

575,028

555,582

退職給付に係る資産

1,328,313

1,803,602

その他

480,776

694,365

投資その他の資産合計

3,780,555

5,215,156

固定資産合計

13,633,096

16,745,489

資産合計

49,098,238

54,150,817

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,885,279

1,765,957

電子記録債務

4,861,171

2,963,987

短期借入金

1,055,960

1,087,960

1年内返済予定の長期借入金

155,000

155,000

リース債務

115,175

151,513

未払法人税等

777,937

1,015,132

契約負債

529,095

388,255

賞与引当金

1,168,151

1,318,346

役員賞与引当金

343,038

242,559

製品保証引当金

91,529

83,680

その他

1,831,846

2,933,348

流動負債合計

12,814,186

12,105,740

固定負債

 

 

長期借入金

1,012,500

857,500

リース債務

379,703

505,038

繰延税金負債

9,184

1,726

退職給付に係る負債

92,823

94,263

資産除去債務

223,631

224,732

その他

1,044,538

2,251,844

固定負債合計

2,762,380

3,935,104

負債合計

15,576,566

16,040,845

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,044,691

1,044,691

資本剰余金

713,604

786,971

利益剰余金

28,780,249

31,790,257

自己株式

411,211

376,249

株主資本合計

30,127,333

33,245,670

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,319

6,792

為替換算調整勘定

2,073,255

3,377,515

退職給付に係る調整累計額

1,078,125

1,255,827

その他の包括利益累計額合計

3,154,700

4,640,136

非支配株主持分

239,636

224,165

純資産合計

33,521,671

38,109,972

負債純資産合計

49,098,238

54,150,817

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 44,539,188

※1 45,763,291

売上原価

※2 26,211,115

※2 27,264,917

売上総利益

18,328,073

18,498,374

販売費及び一般管理費

※3,※4 12,862,873

※3,※4 12,653,216

営業利益

5,465,200

5,845,157

営業外収益

 

 

受取利息

65,399

117,877

受取配当金

47,326

57,963

持分法による投資利益

536,993

488,344

為替差益

57,200

その他

177,005

132,167

営業外収益合計

883,925

796,352

営業外費用

 

 

支払利息

79,889

83,887

支払手数料

18,876

3,580

為替差損

19,354

繰延報酬制度に係る費用

22,833

9,778

その他

5,296

7,816

営業外費用合計

126,895

124,416

経常利益

6,222,230

6,517,093

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 1,276

※5 874

投資有価証券売却益

4,672

1,679

在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩益

21,509

その他

924

特別利益合計

6,873

24,063

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 4,099

※6 5,270

固定資産売却損

※7 55

減損損失

※8 48,871

※8 12,037

特別損失合計

53,026

17,307

税金等調整前当期純利益

6,176,077

6,523,849

法人税、住民税及び事業税

1,701,758

1,945,667

法人税等調整額

118,916

13,126

法人税等合計

1,582,841

1,932,540

当期純利益

4,593,235

4,591,308

非支配株主に帰属する当期純利益

133,353

123,135

親会社株主に帰属する当期純利益

4,459,881

4,468,172

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

4,593,235

4,591,308

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,637

2,016

為替換算調整勘定

836,399

1,280,916

退職給付に係る調整額

260,291

177,701

持分法適用会社に対する持分相当額

85,125

40,311

その他の包括利益合計

1,184,453

1,500,945

包括利益

5,777,688

6,092,254

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

5,638,307

5,953,608

非支配株主に係る包括利益

139,381

138,646

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,044,691

674,127

25,531,082

519,765

26,730,134

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,210,714

 

1,210,714

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

4,459,881

 

4,459,881

自己株式の取得

 

 

 

192

192

自己株式の処分

 

39,477

 

108,747

148,224

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

39,477

3,249,167

108,554

3,397,199

当期末残高

1,044,691

713,604

28,780,249

411,211

30,127,333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

530

1,157,911

817,833

1,976,275

163,036

28,869,446

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,210,714

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

4,459,881

自己株式の取得

 

 

 

 

 

192

自己株式の処分

 

 

 

 

 

148,224

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,789

915,343

260,291

1,178,425

76,600

1,255,026

当期変動額合計

2,789

915,343

260,291

1,178,425

76,600

4,652,225

当期末残高

3,319

2,073,255

1,078,125

3,154,700

239,636

33,521,671

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,044,691

713,604

28,780,249

411,211

30,127,333

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,458,164

 

1,458,164

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

4,468,172

 

4,468,172

自己株式の取得

 

 

 

204

204

自己株式の処分

 

73,367

 

35,166

108,533

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

73,367

3,010,008

34,961

3,118,337

当期末残高

1,044,691

786,971

31,790,257

376,249

33,245,670

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

3,319

2,073,255

1,078,125

3,154,700

239,636

33,521,671

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,458,164

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

4,468,172

自己株式の取得

 

 

 

 

 

204

自己株式の処分

 

 

 

 

 

108,533

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3,472

1,304,260

177,701

1,485,435

15,471

1,469,963

当期変動額合計

3,472

1,304,260

177,701

1,485,435

15,471

4,588,300

当期末残高

6,792

3,377,515

1,255,827

4,640,136

224,165

38,109,972

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

6,176,077

6,523,849

減価償却費

1,423,250

1,247,890

のれん償却額

277,144

298,555

貸倒引当金の増減額(△は減少)

25,233

6,159

賞与引当金の増減額(△は減少)

52,154

123,327

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

13,860

105,906

退職給付に係る資産及び負債の増減額

160,282

201,766

受取利息及び受取配当金

112,726

175,840

支払利息

79,889

83,887

投資有価証券売却損益(△は益)

4,672

1,679

為替差損益(△は益)

124,576

12,386

持分法による投資損益(△は益)

536,993

488,344

在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩益

21,509

売上債権の増減額(△は増加)

653,319

318,924

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,274,173

387,397

仕入債務の増減額(△は減少)

1,417,101

2,194,522

未払金の増減額(△は減少)

38,035

3,360

未払費用の増減額(△は減少)

112,066

144,792

未払消費税等の増減額(△は減少)

11,477

286,753

その他

294,790

152,916

小計

3,215,486

4,661,309

利息及び配当金の受取額

704,673

664,944

利息の支払額

74,055

77,553

法人税等の支払額

1,281,969

1,785,195

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,564,134

3,463,503

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,118,375

655,295

定期預金の払戻による収入

91,703

1,210,214

有価証券の取得による支出

281,320

75,845

有価証券の償還による収入

155,133

有形及び無形固定資産の取得による支出

1,085,615

767,820

有形及び無形固定資産の売却による収入

1,695

874

投資有価証券の取得による支出

1,807

486,171

投資有価証券の売却による収入

11,072

3,979

その他

104,441

169,084

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,487,088

784,014

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

275,907

59,272

長期借入金の返済による支出

155,000

155,000

リース債務の返済による支出

149,496

167,989

自己株式の取得による支出

192

204

配当金の支払額

1,211,069

1,458,144

非支配株主への配当金の支払額

62,781

154,117

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,854,445

1,876,184

現金及び現金同等物に係る換算差額

141,166

364,927

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,918,566

1,168,231

現金及び現金同等物の期首残高

8,692,008

6,773,441

現金及び現金同等物の期末残高

6,773,441

7,941,672

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 14

連結子会社の名称

Iwaki America Incorporated

Iwaki Europe GmbH

Iwaki Singapore Pte Ltd

IWAKIm SDN. BHD.

易威奇泵业际贸易(上海)有限公司

易威奇有限公司

IWAKI DO BRASIL COMÉRCIO DE BOMBAS HIDRÁULICAS LTDA.

Iwaki Nordic A/S

Iwaki Suomi Oy

Iwaki Norge AS

Iwaki Sverige AB

广州保税区易威奇工有限公司

易威奇化工(广)有限公司

易威奇泵业贸易(深圳)有限公司

 

(2)非連結子会社の数 1社

非連結子会社の名称

IWP Holding Company Limited

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社の数 1

非連結子会社の名称

IWP Holding Company Limited

 

(2)持分法を適用した関連会社の数 4

関連会社の名称

Iwaki Pumps Australia Pty. Ltd.

億昇幫浦股份有限公司

IWAKI KOREA CO., LTD.

IWAKI (THAILAND) CO., LTD.

 

(3)持分法を適用していない関連会社の数 1社

関連会社の名称

IWAKI Belgium n.v.

(持分法の適用の範囲から除いた理由)

当期純損益及び利益剰余金(共に持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

(4)持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なるため、各社の直近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社14社の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ 棚卸資産

商品及び原材料

当社は月次総平均法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。連結子会社は主として移動平均法に基づく低価法を採用しております。

仕掛品

当社は個別法又は先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。連結子会社は主として移動平均法に基づく低価法を採用しております。

製品

当社は先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。連結子会社は主として移動平均法に基づく低価法を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

当社は定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物、及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備、構築物については定額法)を、また、連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物    3~50年

機械装置及び運搬具  2~15年

工具、器具及び備品  2~20年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

商標権については、主として15年で償却しております。

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

ハ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。また連結子会社は主として貸倒懸念債権等特定の債権について回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

 

ハ 役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき計上しております。

ニ 製品保証引当金

販売製品について将来の製品保証等に要する費用の支出に備えるため、過去の実績に基づき当連結会計年度の売上高に対応する発生見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②過去勤務費用及び数理計算上の差異の処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

なお、年金資産の額が確定給付年金制度に係る退職給付債務の額を超えている場合には、投資その他の資産の「退職給付に係る資産」に計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

ケミカルポンプ及びポンプ専用コントローラ等の周辺機器の販売においては、顧客と約束した仕様及び品質のポンプ等を提供することを履行義務として識別しており、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。なお、国内の販売については、収益認識適用指針第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

また、輸出販売については、主にインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。

製品の修理及び設置工事等の役務提供を伴うものにおいては、動作確認等までの一連の財及びサービスを提供することを履行義務として識別しており、顧客による検収がされた時点で収益を認識しております。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却を行っております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

6,690,541

7,329,562

仕掛品

2,620,728

2,768,505

原材料及び貯蔵品

4,344,508

4,376,093

棚卸資産計

13,655,778

14,474,161

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループの棚卸資産の評価基準及び評価方法は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 ロ 棚卸資産」に記載のとおりであり、商品及び製品並びに仕掛品については正味売却価額、原材料については再調達原価に基づき、収益性の低下を検討しております。

また、一定期間を超えて滞留する棚卸資産については、収益性の低下の事実を反映するために過去の販売実績及び廃棄実績に基づき決定した方針により、規則的に帳簿価額を切り下げております。

しかし、当初想定できなかった製品需要や生産設備の投資動向等などにより、在庫状況に変化が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券の取得による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△106,248千円は、「投資有価証券の取得による支出」△1,807千円、「その他」△104,441千円として組み替えております。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社に対する投資額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

1,301,617千円

1,354,590千円

 

2.期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の営業日であったため、当連結会計年度末残高に期末日満期手形等は含まれておりません。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

36,334千円

-千円

電子記録債権

230,877千円

 

3.当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行3行と当座貸越契約を、取引銀行5行とコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額

5,100,000千円

5,100,000千円

借入実行残高

差引額

5,100,000

5,100,000

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含まれています。

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

20,171千円

695,170千円

 

※3.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

給料及び賞与

4,510,104千円

4,461,080千円

賞与引当金繰入額

618,037

649,838

役員賞与引当金繰入額

286,357

121,215

退職給付費用

123,410

74,733

貸倒引当金繰入額

15,676

1,970

のれん償却額

277,144

298,555

 

 

※4.一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

909,499千円

870,781千円

 

※5.固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

機械装置及び運搬具

-千円

874千円

工具、器具及び備品

1,276

1,276

874

 

※6.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

建物及び構築物

157千円

4,325千円

機械装置及び運搬具

2,197

535

工具、器具及び備品

1,745

409

4,099

5,270

 

※7.固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

工具、器具及び備品

55千円

-千円

55

 

※8.減損損失

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

場所

用途

種類

減損損失

Iwaki America Incorporated

(Holliston, Massachusetts, USA)

事業用固定資産

ソフトウェア

48,871千円

当社グループは事業の区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位にて資産のグルーピングを行っております。

水処理市場向けソフトウェアのうちFeederBOTについては今後の収益力が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを9.7%の割引率で割り引いて算定しております。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

場所

用途

種類

減損損失

Iwaki America Incorporated

(Holliston, Massachusetts, USA)

事業用固定資産

ソフトウェア

12,037千円

当社グループは事業の区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位にて資産のグルーピングを行っております。

水処理市場向けソフトウェアのうちFeederBOTについては今後の収益力が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8.2%の割引率で割り引いて算定しております。

(連結包括利益計算書関係)

※その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

2,637千円

2,016千円

組替調整額

法人税等及び税効果調整前

2,637

2,016

法人税等及び税効果額

その他有価証券評価差額金

2,637

2,016

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

836,399

1,280,916

為替換算調整勘定

836,399

1,280,916

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

523,365

452,787

組替調整額

△148,196

△171,743

法人税等及び税効果調整前

375,168

281,044

法人税等及び税効果額

△114,876

△103,342

退職給付に係る調整額

260,291

177,701

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

85,125

61,820

組替調整額

△21,509

持分法適用会社に対する持分相当額

85,125

40,311

その他の包括利益合計

1,184,453

1,500,945

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

22,490,910

-

-

22,490,910

合計

22,490,910

-

-

22,490,910

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注)1.2.

519,393

85

108,669

410,809

合計

519,393

85

108,669

410,809

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加85株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少108,669株は、譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

747,031千円

34円00銭

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年11月14日

取締役会

普通株式

463,683千円

21円00銭

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

905,284千円

利益剰余金

41円00銭

2024年3月31日

2024年6月28日

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

22,490,910

22,490,910

合計

22,490,910

22,490,910

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注)1.2.

410,809

68

35,124

375,753

合計

410,809

68

35,124

375,753

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加68株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少35,124株は、譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。

 

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

905,284千円

41円00銭

2024年3月31日

2024年6月28日

2024年11月14日

取締役会

普通株式

552,880千円

25円00銭

2024年9月30日

2024年12月2日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2025年6月27日開催の定時株主総会の議案として、次のとおり付議する予定です。

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2025年6月27日

定時株主総会

普通株式

995,182千円

利益剰余金

45円00銭

2025年3月31日

2025年6月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

現金及び預金勘定

8,061,103千円

8,801,530千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,287,662

△859,857

現金及び現金同等物

6,773,441

7,941,672

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

(イ)有形固定資産

OA機器・サーバ及びポンプ製造事業における生産設備であります。

(ロ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(減損損失について)

リース資産に配分された減損損失はありません。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

108,820

154,820

1年超

636,529

532,978

合計

745,350

687,799

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは事業活動における資金需要に基づき、主に銀行借入により資金を調達しております。

一時的な余剰資金は、事業活動に必要な流動性を確保した上で安全性の高い金融資産にて運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、製品の輸出に伴い一部の営業債権は外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に株式であり市場価格の変動及び為替の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、概ね4ヶ月以内の支払期日であります。また、部材・製品の輸入に伴う一部の営業債務は外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されております。

借入金は、外貨建て営業債権の為替変動リスクのヘッジと、連結子会社株式の追加取得を目的としたものであります。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理の基準及び手続きに従い、回収リスクの軽減を図っております。営業債権については、営業業務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先別に回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握するとともに、発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

投資有価証券

44,922

44,922

資産計

44,922

44,922

 

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

長期借入金(1年内返済の長期借入金を含む)

1,167,500

1,176,308

8,808

負債計

1,167,500

1,176,308

8,808

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

投資有価証券

759,461

759,461

資産計

759,461

759,461

 

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

長期借入金(1年内返済の長期借入金を含む)

1,012,500

1,026,018

13,518

負債計

1,012,500

1,026,018

13,518

(注)1.現金については記載を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務及び短期借入金については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。また、重要性が乏しいものについても記載を省略しております。

2.以下の金融商品は、市場価格のない株式等であることから、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

49,896

47,555

関係会社株式

1,301,617

1,354,590

 

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

受取手形

売掛金

電子記録債権

有価証券

8,061,103

434,617

6,887,232

5,055,261

326,566

合計

20,764,780

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

受取手形

売掛金

電子記録債権

有価証券

8,801,530

293,837

7,764,500

4,939,418

80,933

合計

21,880,221

 

 

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

リース債務

1,055,960

155,000

115,175

155,000

73,280

155,000

55,632

380,000

48,750

105,000

37,287

217,500

164,752

合計

1,326,135

228,280

210,632

428,750

142,287

382,252

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

リース債務

1,087,960

155,000

151,513

155,000

351,325

380,000

71,158

105,000

52,684

105,000

27,755

112,500

2,113

合計

1,394,473

506,325

451,158

157,684

132,755

114,613

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

44,922

44,922

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

759,461

759,461

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年内返済の長期借入金を含む)

1,176,308

1,176,308

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年内返済の長期借入金を含む)

1,026,018

1,026,018

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(長期借入金)

将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標に当社信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

371,488

325,432

46,055

小計

371,488

325,432

46,055

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

小計

合計

371,488

325,432

46,055

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額49,896千円)については、市場価格のない株式等であることから上表には含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

840,395

763,321

77,073

小計

840,395

763,321

77,073

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

小計

合計

840,395

763,321

77,073

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額47,555千円)については、市場価格のない株式等であることから上表には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

11,072

4,672

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

合計

11,072

4,672

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

3,979

1,679

(2)債券

 

 

 

社債

(3)その他

合計

3,979

1,679

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。確定給付年金制度(積立型制度)では、等級及び勤務期間に対応するポイントの累積に基づいた一時金又は年金を支給します。退職一時金制度(非積立型制度)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。当社は退職給付制度の一部について、確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

5,072,840千円

5,070,013千円

勤務費用

315,796

306,597

利息費用

4,491

4,479

数理計算上の差異の発生額

△13,334

△658,809

退職給付の支払額

△324,323

△296,463

過去勤務費用の発生額

その他

14,542

8,962

退職給付債務の期末残高

5,070,013

4,434,781

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

年金資産の期首残高

5,779,533千円

6,305,504千円

期待運用収益

86,693

94,582

数理計算上の差異の発生額

510,031

△206,021

事業主からの拠出額

222,109

219,893

退職給付の支払額

△292,862

△269,839

年金資産の期末残高

6,305,504

6,144,120

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

4,977,190千円

4,340,517千円

年金資産

△6,305,504

△6,144,120

 

△1,328,313

△1,803,602

非積立型制度の退職給付債務

92,823

94,263

連結貸借対照表に計上された

負債と資産の純額

△1,235,490

△1,709,339

 

 

 

退職給付に係る負債

92,823

94,263

退職給付に係る資産

△1,328,313

△1,803,602

連結貸借対照表に計上された

負債と資産の純額

△1,235,490

△1,709,339

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

勤務費用

315,796千円

306,597千円

利息費用

4,491

4,479

期待運用収益

△86,693

△94,582

数理計算上の差異の費用処理額

△46,450

△69,997

過去勤務費用の費用処理額

△101,746

△101,746

確定給付制度に係る退職給付費用

85,397

44,750

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

過去勤務費用

101,746千円

101,746千円

数理計算上の差異

△476,914

△382,790

合計

△375,168

△281,044

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識過去勤務費用

△805,490千円

△703,744千円

未認識数理計算上の差異

△748,452

△1,131,243

合計

△1,553,943

△1,834,987

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

国内債券

35.7%

37.0%

国内株式

15.4

15.0

外国債券

5.4

5.6

外国株式

15.3

14.1

保険資産(一般勘定)

18.2

18.6

現金及び預金

0.3

2.3

その他

9.6

7.4

合計

100.0

100.0

 

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

割引率

0.09%

1.49%

長期期待運用収益率

1.50

1.50

(注)当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は0.09%でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を1.49%に変更しております。

 

3.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度86,926千円、当連結会計年度88,952千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

336,146千円

 

347,287千円

棚卸資産評価損

235,867

 

482,977

連結会社間内部利益消去

480,575

 

476,732

未払事業税等

22,864

 

28,466

未払費用

48,526

 

49,477

土地減損損失

111,129

 

114,396

資産除去債務

68,476

 

70,835

試験研究費

101,510

 

152,505

その他

276,167

 

354,802

繰延税金資産小計

1,681,263

 

2,077,480

評価性引当額

△388,379

 

△611,477

繰延税金資産合計

1,292,883

 

1,466,003

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

退職給付に係る資産

△399,881

 

△562,125

資産除去債務に対応する除去費用

△12,032

 

△11,603

子会社、関連会社留保利益

△229,177

 

△265,235

在外子会社減価償却費

△66,974

 

△2,520

企業結合に伴う時価評価差額

△3,245

 

△1,572

その他

△15,727

 

△69,090

繰延税金負債の合計

△727,039

 

△912,147

繰延税金資産の純額

565,844

 

553,855

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

△0.12

 

△0.28

外国子会社からの配当に係る外国源泉所得税

1.35

 

2.11

持分法投資利益

△2.65

 

△2.37

試験研究費等の税額控除

△1.46

 

△1.07

評価性引当額

0.52

 

2.62

在外関係会社の留保利益に係る税効果

1.39

 

0.55

海外子会社の税率差

△4.27

 

△3.94

のれん償却費

1.38

 

1.41

法定実効税率変更による影響額

 

△0.01

その他

△1.13

 

△0.01

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.63

 

29.62


3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は27,770千円増加し、退職給付に係る調整累計額が13,618千円減少し、法人税等調整額が41,389千円減少しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

埼玉、三春工場の建屋の一部に使用されたアスベスト建材除去費用、埼玉工場の土壌汚染調査費用及び本社、支店、営業所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を石綿障害予防規則公布日及び契約から8~36年と見積り、割引率は0.00~2.28%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

期首残高

222,551千円

223,631千円

時の経過による調整額

1,080

1,100

見積りの変更による増加額

履行による減少額

期末残高

223,631

224,732

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

日本

ヨーロッパ

アメリカ

アジア

中国

その他

合計

顧客との契約から生じる収益

20,649,232

5,700,885

7,041,623

2,574,857

6,625,621

1,946,966

44,539,188

その他の収益

外部顧客への

売上高

20,649,232

5,700,885

7,041,623

2,574,857

6,625,621

1,946,966

44,539,188

(注)顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:千円)

 

日本

ヨーロッパ

アメリカ

アジア

中国

その他

合計

顧客との契約から生じる収益

21,704,206

6,022,110

7,241,310

2,778,606

5,619,113

2,397,943

45,763,291

その他の収益

外部顧客への

売上高

21,704,206

6,022,110

7,241,310

2,778,606

5,619,113

2,397,943

45,763,291

(注)顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

11,507,425千円

12,377,111千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

12,377,111千円

12,997,757千円

契約資産(期首残高)

167,189千円

契約資産(期末残高)

167,189千円

契約負債(期首残高)

652,603千円

529,095千円

契約負債(期末残高)

529,095千円

388,255千円

 

 

契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される工事契約において、収益を認識したが、未請求の作業等に係る対価に関連するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に、ケミカルポンプ及びポンプ専用コントローラ等の周辺機器の販売における顧客からの前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、529,095千円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が167,189千円減少した主な理由は、Iwaki America Incorporatedの大型システム工事契約に関し、客先への請求が全額なされたことによるものです。また、当連結会計年度において、契約負債が140,840千円減少した主な理由は、前受金の受け取りによる増加が、収益認識による減少を下回ったことによるものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。また顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループはケミカルポンプ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

(単位:千円)

 

外部顧客への

売上高

マグネットポンプ

定量ポンプ

空気駆動ポンプ

回転容積ポンプ

 

14,337,522

7,166,450

5,721,036

3,000,503

 

エアーポンプ

システム製品

仕入商品

その他

合計

2,458,995

2,549,482

2,951,908

6,353,288

44,539,188

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

ヨーロッパ

アメリカ

アジア

中国

その他

合計

20,649,232

5,700,885

7,041,623

2,574,857

6,625,621

1,946,966

44,539,188

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:千円)

日本

ヨーロッパ

ドイツ

アメリカ

アジア

中国

合計

5,040,377

69,834

750,111

473,637

60,707

441,778

6,836,447

(注)有形固定資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものが存在しないため、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

(単位:千円)

 

外部顧客への

売上高

マグネットポンプ

定量ポンプ

空気駆動ポンプ

回転容積ポンプ

 

15,055,736

8,080,117

4,845,132

3,423,905

 

エアーポンプ

システム製品

仕入商品

その他

合計

2,613,874

2,691,418

3,161,879

5,891,226

45,763,291

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

ヨーロッパ

アメリカ

アジア

中国

その他

合計

21,704,206

6,022,110

7,241,310

2,778,606

5,619,113

2,397,943

45,763,291

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:千円)

日本

ヨーロッパ

ドイツ

アメリカ

アジア

中国

合計

5,836,155

58,511

773,580

1,479,157

62,890

453,085

8,663,380

(注)有形固定資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものが存在しないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループはケミカルポンプ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループはケミカルポンプ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

(関連当事者情報)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.関連当事者との取引

種類

会社等の名称又は氏名

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引内容

取引金額(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

藤中 茂

(被所有)

直接 8.29

間接16.13

当社代表取締役社長

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分(注)

57,062

役員

打田 秀樹

(被所有)

直接 0.70

当社専務取締役

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分(注)

33,966

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものです。

 

2.重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.関連当事者との取引

種類

会社等の名称又は氏名

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引内容

取引金額(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

藤中 茂

(被所有)

直接 8.34

間接16.09

当社代表取締役社長

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分(注)

46,458

役員

打田 秀樹

(被所有)

直接 0.73

当社専務取締役

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分(注)

27,652

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものです。

 

2.重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

1,507.33円

1,713.11円

1株当たり当期純利益

202.32円

202.15円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

4,459,881

4,468,172

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(千円)

4,459,881

4,468,172

普通株式の期中平均株式数(株)

22,043,933

22,103,478

 

(重要な後発事象)

従業員持株会を通じた当社従業員への譲渡制限株式インセンティブとしての自己株式の処分

当社は、2025年5月20日開催の取締役会において決議されました、従業員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブとしての自己株式の処分に関し、2025年6月20日に払込手続きが完了いたしました。

 

自己株式の処分の概要

(1)払込期日

2025年6月20日

(2)処分する株式の種類及び数

当社普通株式 41,860株

(3)処分価額

1株につき2,525円

(4)処分総額

105,696,500円

(5)処分方法(割当予定先)

第三者割当の方法による

(イワキ従業員持株会41,860株)

なお、各対象従業員への付与株式数は70株とします。

(6)その他

本自己株式処分については、金融商品取引法による臨時報告書を提出しております。

なお、譲渡制限付株式は、本持株会の会員(拠出の休止、当社又は当社子会社からの退職その他の理由により除外された者を除きます。)のうち、本持株会を通じて譲渡制限付株式の付与を受けることに同意した者に対してのみ付与されます。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,055,960

1,087,960

3.9

1年以内に返済予定の長期借入金

155,000

155,000

0.5

1年以内に返済予定のリース債務

115,175

151,513

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,012,500

857,500

0.5

2026年~

2032年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

379,703

505,038

2026年~

2030年

その他有利子負債

 預り保証金

 

643,607

 

664,720

 

1.0

 

合計

3,361,945

3,421,732

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.預り保証金は営業取引保証金であり、営業取引の継続中は原則として返済を予定していないため、契約上連結決算日後5年間における返済予定額はありません。

4.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

155,000

380,000

105,000

105,000

112,500

リース債務

351,325

71,158

52,684

27,755

2,113

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(千円)

22,540,031

45,763,291

税金等調整前中間(当期)純利益(千円)

3,122,006

6,523,849

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益

(千円)

2,173,122

4,468,172

1株当たり中間(当期)純利益(円)

98.37

202.15