第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第１四半期累計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （平成30年９月30日）	当第１四半期会計期間 （平成30年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,132,792	599,735
売掛金	1,052,539	1,053,656
前払費用	25,581	32,288
その他	10,045	6,241
貸倒引当金	△2,105	△1,264
流動資産合計	2,218,853	1,690,658
固定資産
有形固定資産
建物	63,778	63,778
工具、器具及び備品	38,065	38,967
減価償却累計額	△54,173	△55,615
有形固定資産合計	47,671	47,130
無形固定資産
ソフトウエア	14,425	15,149
ソフトウエア仮勘定	17,000	16,200
無形固定資産合計	31,425	31,349
投資その他の資産
関係会社株式	48,500	48,500
差入保証金	130,134	134,339
破産更生債権等	3,021	3,021
長期前払費用	3,082	2,880
繰延税金資産	31,252	20,128
その他	11,015	11,015
貸倒引当金	△3,021	△3,021
投資その他の資産合計	223,984	216,863
固定資産合計	303,081	295,343
資産合計	2,521,934	1,986,002

		（単位：千円）
	前事業年度 （平成30年９月30日）	当第１四半期会計期間 （平成30年12月31日）
負債の部
流動負債
1年内返済予定の長期借入金	19,992	19,992
未払金	50,264	53,614
未払費用	570,624	588,834
未払法人税等	91,770	26,757
未払消費税等	186,919	183,657
前受金	4,644	3,938
預り金	95,755	96,781
賞与引当金	32,847	18,752
返金引当金	371	395
その他	32,290	938
流動負債合計	1,085,480	993,662
固定負債
長期借入金	13,368	8,370
資産除去債務	47,450	47,545
固定負債合計	60,818	55,915
負債合計	1,146,298	1,049,578
純資産の部
株主資本
資本金	157,290	157,290
資本剰余金
資本準備金	137,290	137,290
資本剰余金合計	137,290	137,290
利益剰余金
利益準備金	5,000	5,000
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,278,301	1,335,899
利益剰余金合計	1,283,301	1,340,899
自己株式	△209,475	△709,384
株主資本合計	1,368,406	926,095
新株予約権	7,230	10,329
純資産合計	1,375,636	936,424
負債純資産合計	2,521,934	1,986,002

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期累計期間 (自　平成29年10月１日 　至　平成29年12月31日)	当第１四半期累計期間 (自　平成30年10月１日 　至　平成30年12月31日)
売上高	2,546,273	2,543,774
売上原価	2,020,071	2,004,500
売上総利益	526,202	539,273
販売費及び一般管理費	383,951	449,005
営業利益	142,250	90,267
営業外収益
受取利息	0	0
助成金収入	650	900
その他	75	770
営業外収益合計	725	1,670
営業外費用
支払利息	57	178
営業外費用合計	57	178
経常利益	142,917	91,759
税引前四半期純利益	142,917	91,759
法人税、住民税及び事業税	44,796	23,037
法人税等調整額	7,989	11,123
法人税等合計	52,785	34,161
四半期純利益	90,132	57,598

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 （自  平成29年10月１日 至  平成29年12月31日）	当第１四半期累計期間 （自  平成30年10月１日 至  平成30年12月31日）
減価償却費	3,620千円	3,998千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成29年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年９月21日 取締役会	普通株式	31,927	7.5	平成29年９月30日	平成29年12月22日	利益剰余金

（注）平成30年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割いたしましたが、上記については、当該株式分割前の株式数を基準に算定しております。

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　平成30年10月１日　至　平成30年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年９月20日 取締役会	普通株式	32,001	3.75	平成30年９月30日	平成30年12月27日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成30年11月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式464,600株の取得を行っております。この結果、当第１四半期累計期間において、自己株式が499,909千円増加し、当第１四半期会計期間末において自己株式が709,384千円となっております。

（持分法損益等）

	前事業年度 （平成30年９月30日）	当第１四半期会計期間 （平成30年12月31日）
関連会社に対する投資の金額	48,500千円	48,500千円
持分法を適用した場合の投資の金額	28,496	26,230

	前第１四半期累計期間 （自　平成29年10月１日 至　平成29年12月31日）	当第１四半期累計期間 （自　平成30年10月１日 至　平成30年12月31日）
持分法を適用した場合の投資利益の金額	△4,722千円	△2,266千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成29年12月31日）

　当社は、高齢化社会型人材サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　平成30年10月１日　至　平成30年12月31日）

　当社は、高齢化社会型人材サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 （自　平成29年10月１日 至　平成29年12月31日）	当第１四半期累計期間 （自　平成30年10月１日 至　平成30年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益金額	10円59銭	6円88銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）	90,132	57,598
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額（千円）	90,132	57,598
普通株式の期中平均株式数（株）	8,513,880	8,367,070
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	10円56銭	6円88銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	23,372	4,665
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、平成30年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

１．当社による株式会社キューボグループの子会社化に関する株式交換契約の締結

当社は、平成30年11月29日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、株式会社キューボグループ（以下、「㈱キューボグループ」）を株式交換完全子会社とする株式交換（以下、「当該株式交換」）を行うことを決議し、株式交換を平成31年１月16日に行いました。

　なお、㈱キューボグループは、株式会社キューボの過半数超の株式を直接的に保有し、また、株式会社キューボが過半数超の株式を保有する株式会社オプション及び株式会社キャストの過半数超の株式を間接的に保有する持株会社（以下、総称して「キューボグループ各社」）であります。

(1）当該株式交換の目的

当社は、「高齢化社会型人材サービス」として、アクティブシニアの就労機会の創造を推進するシニアワーク事業、主に介護施設に対して、看護師及び介護士等の有資格者の人材派遣、人材紹介及び紹介予定派遣を行うシニアケア事業を行っております。

キューボグループ各社は、当社の運営するシニアケア事業と同様の事業を行っており、設立以来、業績拡大を続けております。

　今回の株式交換による子会社化により、当社の運営するシニアケア事業の業績拡大とそのために必要となる人材の確保が実現できるものと判断いたしました。

(2）当該株式交換の効力発生日

平成31年１月16日

(3）当該株式交換の方法

　当該株式交換は、当社を株式交換完全親会社、㈱キューボグループを株式交換完全子会社とする株式交換です。当該株式交換は、当社においては、会社法第726条第２項の規定に基づき、簡易株式交換手続きにより株主総会の承認を得ないで行いました。

(4）取得した子会社株式の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　当社普通株式　323,913千円

(5）当該株式交換比率

会社名	当社 （株式交換完全親会社）	㈱キューボグループ （株式交換完全子会社）
当該株式交換に係る割当比率	１	434.08

　㈱キューボグループの普通株式１株に対して、当社の普通株式434.08株の割当を実施し、当該株式交換に際して、当社が交付する普通株式は、434,200株となりました。なお、交付する当社の普通株式は、全て自己株式をもって割当いたしました。

(6）当該株式交換比率の算定根拠

当社は、株式交換比率の算定にあたり、その公平性・妥当性を担保するため当社から独立した第三者算定機関であるサン共同会計事務所に株式価値評価を依頼しました。

当社は、キューボグループ各社のデューデリジェンスや第三者機関による株式価値評価の結果を受けて、

同社の財務状況や将来の見通し等の要因を総合的に勘案した上で、㈱キューボグループの株主と協議を重ねてまいりました。その結果、当該株式交換比率は妥当であり、株主の利益を損ねるものではないとの判断に至りましたので、当該株式交換について決議いたしました。

(7）主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリー費用等　2,500千円（概算額）

(8）発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

(9）企業結合日に受け入れる資産及び引受ける負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

(10）実施する会計処理の概要

　本株式交換は、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、取得とされた株式交換として処理する予定であります。

(11）当該株式交換の当事会社の概要

	株式交換完全親会社	株式交換完全子会社
（１）名称	株式会社キャリア	株式会社キューボグループ
（２）所在地	東京都新宿区西新宿二丁目６番１号	東京都新宿区西新宿二丁目６番１号
（３）代表者の役職・氏名	代表取締役会長兼社長　川嶋 一郎	代表取締役社長　竹上 雅彦
（４）事業内容	人材派遣事業、有料職業紹介事業	子会社の統括管理に関する事項
（５）資本金	157,290千円	100千円
（６）発行済株式数	8,621,920株	1,000株

(12）株式交換完全子会社の子会社の概要

（１）名称		株式会社キューボ	株式会社オプション	株式会社キャスト
（２）本店所在地		東京都渋谷区渋谷一丁目４番６号ニュー青山ビル702	東京都新宿区大久保二丁目７番１号７Ｆ	大阪府大阪市北区堂山一丁目５番三共梅田ビル４Ｆ
（３）代表者		竹上 雅彦	高田 哲也	池原 有保
（４）事業内容		労働者派遣事業、有料職業紹介事業	労働者派遣事業、有料職業紹介事業	労働者派遣事業、有料職業紹介事業
（５）資本金		20,000千円	20,000千円	20,000千円
（６）設立年月日		平成29年３月１日	平成29年７月６日	平成29年４月27日
（７）大株主及び持ち株比率		㈱キューボグループ 59％ 竹上 雅彦　　　　　34％ 他 個人３名	㈱キューボ　100％	㈱キューボ　100％
（８）上場企業と 当該会社の関係	資本関係	当社と当該会社との間には、記載すべき資本関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社の間には特筆すべき資本関係はありません。
	人的関係	当社と当該会社との間には、記載すべき人的関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社の間には特筆すべき人的関係はありません。
	取引関係	当社と当該会社との間には、記載すべき取引関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社の間には特筆すべき取引関係はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。