|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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仕掛品 |
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原材料 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物（純額） |
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構築物（純額） |
|
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|
車両運搬具（純額） |
|
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|
工具、器具及び備品（純額） |
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|
|
リース資産（純額） |
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土地 |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
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リース資産 |
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|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
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関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
敷金 |
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|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
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電子記録債務 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
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資産除去債務 |
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|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
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|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
自己株式取得費用 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
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|
特別利益 |
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|
|
助成金収入 |
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|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
臨時休業等による損失 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
17,846 |
0.3 |
18,218 |
0.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
472,011 |
7.2 |
422,962 |
10.4 |
|
Ⅲ 外注費 |
|
5,875,067 |
90.4 |
3,470,539 |
85.3 |
|
Ⅳ 経費 |
|
140,815 |
2.1 |
158,157 |
3.9 |
|
当期総製造費用 |
|
6,505,741 |
100.0 |
4,069,878 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
18,228 |
|
23,247 |
|
|
合計 |
|
6,523,969 |
|
4,093,125 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
23,247 |
|
38,105 |
|
|
当期製品製造原価 |
※2 |
6,500,722 |
|
4,055,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) １ 当社の原価計算方法は、個別法に基づく原価法によっております。
※２ 当社では事業の性質上、原則として製品在庫を持ちませんので「当期製品製造原価」は「売上原価」と一致します。従って損益計算書では「当期製品製造原価」の表示は行わず「売上原価」として表示しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産 合計 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有 価証券評 価差額金 |
評価・換 算差額等 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余 金合計 |
|||||||
|
|
繰越利益剰 余金 |
|||||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産 合計 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有 価証券評 価差額金 |
評価・換 算差額等 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益 準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余 金合計 |
|||||||
|
|
繰越利益剰 余金 |
|||||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
|
(1) |
有価証券の評価基準及び評価方法 |
|
|
|
|
① |
関係会社株式及び関係会社出資金 |
移動平均法による原価法 |
|
|
② |
その他有価証券 |
|
|
|
|
・市場価格のあるもの |
期末日の市場価格等に基づく時価法 |
|
|
|
・市場価格のないもの |
移動平均法による原価法 なお、投資事業組合への出資金は、投資事業組合財産の持分相当額を投資その他の資産の「投資有価証券」として計上しております。投資事業組合への出資金額を「投資有価証券」に計上し、投資事業組合が獲得した純損益の持分相当額を「営業外損益」に計上するとともに同額を「投資有価証券」に加減し、投資事業組合からの配当については、「投資有価証券」を減額させております。
|
|
(2) |
デリバティブ |
時価法 |
|
|
|
|
|
|
|
(3) |
たな卸資産の評価基準及び評価方法 |
|
|
|
|
① |
原材料 |
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定） |
|
|
② |
仕掛品 |
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定） |
２．固定資産の減価償却の方法
|
|
(1) |
有形固定資産 |
定額法 |
|
|
(2) |
無形固定資産 |
自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法 |
|
|
|
|
|
３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の会計処理…税抜方式によっております。
当社は、主としてスーパーマーケットやドラッグストア等の流通小売業への販売促進支援サービスを展開しております。
流通小売業各社では、新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症という。）の影響により、本感染症対策及び政府自治体等の要請をうけ、感染防止の観点から密を避けるべく広告や集客活動を制限しており、今後も本感染症が収束し経済活動が回復するまでの間、当社の売上高、営業利益等は減少する可能性があります。
当社では、本感染症による影響について、主に次のような仮定を置いております。なお、以下の記載は、現在の状況及び入手可能な情報に基づき合理的と考えられる見積り及び判断を行っておりますが、本感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りとは異なる場合があります。
・広告市場
各流通小売業において、2022年３月期までは、2021年３月期水準の感染抑止、感染拡大防止策が実施される結果、2021年３月期水準の広告需要となり、2023年３月期からワクチンや治療薬の効果により本感染症以前の経済状態にゆるやかに戻っていく。
・システム開発、ＩＴサービス市場
ＩＴ化やＤＸ化のニーズは高まっており、本感染症による影響を強く受けた業界を除き、今後も本感染症以前の需要が見込まれる。
上記の仮定を踏まえ、会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
関係会社株式 471,484千円
ソフトウエア 242,655千円
繰延税金資産 87,427千円
関係会社株式
当社は、統合型販促支援事業の強化を目的として、過年度に２社の企業を取得して関係会社としております。そのうち株式会社ジャム・コミュニケーションズに係る関係会社株式については、当事業年度において関係会社株式評価損を計上しております。
当社は、関係会社株式の評価に当たり、実質価額と取得原価を比較し、減損処理の要否を判定しております。また、関係会社の取得時に超過収益力を反映して1株当たり純資産額に比べて相当高い価額で株式を取得しており、関係会社株式の評価に使用する実質価額に超過収益力を反映しております。さらに、実質価額に反映する超過収益力の毀損の有無については、関係会社の取得時に見込んだ損益見通しの達成状況や、主として本感染症の収束状況及び主要顧客との取引状況等の変化による売上高への影響を考慮した将来計画をもとに判定しております。
ソフトウエア
ソフトウエアについては、経営環境及び主要顧客との取引状況等の変化を考慮した将来計画をもとに資産性を判定しております。
繰延税金資産
繰延税金資産については、将来の事業計画等に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。
該当事項はありません。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１ 保証債務
以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
株式会社ニューフォリア |
548,572千円 |
527,144千円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 短期金銭債務 |
50,646千円 35,286千円 |
50,000千円 65,811千円 |
３ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
100,000千円 |
1,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
100,000千円 |
1,100,000千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
95,180千円 |
75,874千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
50 |
135 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度41％、当事業年度43％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59％、当事業年度57％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 助成金収入
当事業年度において、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置による政府及び各自治体からの雇用調整助成金等を助成金収入として特別利益に計上しております。
※４ 臨時休業等による損失
当事業年度において、新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令等を受け、当社では一部の事業所において臨時休業を実施いたしました。当該休業期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃）等を臨時休業等による損失として特別損失に計上しております。
１．関係会社株式
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額 664,942千円)は全て子会社株式であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額 471,484千円)は全て子会社株式であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．関係会社出資金
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関係会社出資金(貸借対照表計上額 3,762千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関係会社出資金(貸借対照表計上額 3,762千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払費用 |
5,466千円 |
4,823千円 |
|
未払事業税 |
5,805 |
9,360 |
|
投資有価証券 |
262 |
262 |
|
関係会社出資金 |
6,469 |
6,469 |
|
関係会社株式 |
－ |
58,927 |
|
その他有価証券評価差額金 |
10,933 |
－ |
|
その他 |
26,842 |
17,020 |
|
繰延税金資産小計 |
55,779 |
96,864 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
|
繰延税金資産合計 |
55,779 |
96,864 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
△1,422 |
△1,326 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
△8,111 |
|
その他 |
△1,836 |
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△3,259 |
△9,437 |
|
繰延税金資産の純額 |
52,520 |
87,427 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
30.5% |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4% |
|
|
住民税均等割 |
3.2% |
|
|
税額控除 |
△10.4% |
|
|
その他 |
△5.2% |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.5% |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
324,552 |
－ |
－ |
324,552 |
137,622 |
11,881 |
186,929 |
|
構築物 |
38,604 |
－ |
－ |
38,604 |
20,549 |
2,148 |
18,054 |
|
車両運搬具 |
5,437 |
－ |
－ |
5,437 |
5,038 |
403 |
399 |
|
工具、器具及び備品 |
173,222 |
18,057 |
16,685 |
174,594 |
130,461 |
23,812 |
44,132 |
|
リース資産 |
59,033 |
－ |
2,867 |
56,166 |
56,166 |
2,091 |
－ |
|
土地 |
245,687 |
－ |
－ |
245,687 |
－ |
－ |
245,687 |
|
有形固定資産計 |
846,538 |
18,057 |
19,552 |
845,043 |
349,839 |
40,338 |
495,203 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
165,788 |
192,910 |
13,065 |
345,633 |
102,977 |
32,780 |
242,655 |
|
リース資産 |
63,183 |
－ |
42,445 |
20,737 |
20,737 |
－ |
－ |
|
その他 |
1,473 |
－ |
906 |
567 |
443 |
14 |
123 |
|
無形固定資産計 |
230,445 |
192,910 |
56,417 |
366,938 |
124,159 |
32,795 |
242,778 |
（注）ソフトウエアの当期増加額192,910千円は、主に電子棚札及びデジタルサイネージ管理システムの取得によるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。