２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	23,808	4,241
前払費用	20,453	20,514
関係会社短期貸付金	※ 359,124	※ 685,898
その他	※ 46,059	※ 43,121
貸倒引当金	－	△175,157
流動資産合計	449,446	578,618
固定資産
有形固定資産
建物	61,895	61,895
車両運搬具	11,140	11,140
工具、器具及び備品	36,014	36,014
減価償却累計額	△82,991	△86,576
有形固定資産合計	26,058	22,473
無形固定資産
電話加入権	2,210	2,210
ソフトウエア	32	－
無形固定資産合計	2,243	2,210
投資その他の資産
投資有価証券	412,768	467,514
関係会社株式	809,981	476,922
敷金及び保証金	55,820	54,346
保険積立金	19,144	19,144
繰延税金資産	38,259	－
その他	20,568	16,536
投資その他の資産合計	1,356,542	1,034,465
固定資産合計	1,384,844	1,059,149
資産合計	1,834,291	1,637,768

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
負債の部
流動負債
短期借入金	220,000	550,000
1年内返済予定の長期借入金	109,520	125,182
未払金	23,995	5,841
未払費用	1,062	1,136
未払法人税等	3,058	1,751
未払消費税等	379	4,601
未払事業所税	260	262
預り金	2,980	3,671
賞与引当金	1,321	1,741
流動負債合計	362,578	694,188
固定負債
長期借入金	486,074	443,225
繰延税金負債	－	54
固定負債合計	486,074	443,279
負債合計	848,652	1,137,468
純資産の部
株主資本
資本金	597,861	598,381
資本剰余金
資本準備金	301,415	301,935
資本剰余金合計	301,415	301,935
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	103,562	△352,617
利益剰余金合計	103,562	△352,617
自己株式	△19,776	△49,478
株主資本合計	983,064	498,222
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	2,574	2,077
評価・換算差額等合計	2,574	2,077
純資産合計	985,638	500,299
負債純資産合計	1,834,291	1,637,768

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	※１ 288,000	※１ 257,000
売上総利益	288,000	257,000
販売費及び一般管理費	※２ 212,767	※２ 361,009
営業利益又は営業損失（△）	75,232	△104,009
営業外収益
受取利息及び配当金	37,550	34,727
その他	315	13
営業外収益合計	37,866	34,740
営業外費用
支払利息	3,613	6,822
支払手数料	1,422	2,884
投資事業組合運用損	3,130	3,833
営業外費用合計	8,167	13,539
経常利益又は経常損失（△）	104,931	△82,808
特別利益
固定資産売却益	※３ 919	－
特別利益合計	919	－
特別損失
子会社株式評価損	－	※４ 333,058
特別損失合計	－	333,058
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	105,851	△415,867
法人税、住民税及び事業税	11,135	1,778
法人税等調整額	12,091	38,533
法人税等合計	23,227	40,312
当期純利益又は当期純損失（△）	82,623	△456,179

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本							評価・換算差額等	純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	597,029	300,583	300,583	20,939	20,939	－	918,552	398	918,951
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	832	832	832				1,664		1,664
自己株式の取得						△19,776	△19,776		△19,776
当期純利益				82,623	82,623		82,623		82,623
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								2,175	2,175
当期変動額合計	832	832	832	82,623	82,623	△19,776	64,511	2,175	66,687
当期末残高	597,861	301,415	301,415	103,562	103,562	△19,776	983,064	2,574	985,638

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本							評価・換算差額等	純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	597,861	301,415	301,415	103,562	103,562	△19,776	983,064	2,574	985,638
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	520	520	520				1,040		1,040
自己株式の取得						△29,702	△29,702		△29,702
当期純利益				△456,179	△456,179		△456,179		△456,179
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								△496	△496
当期変動額合計	520	520	520	△456,179	△456,179	△29,702	△484,841	△496	△485,338
当期末残高	598,381	301,935	301,935	△352,617	△352,617	△49,478	498,222	2,077	500,299

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式・・・・・・・・・移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの・・・・・・・期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの・・・・・・・移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～18年

工具、器具及び備品　　２～10年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）ヘッジ会計の処理

繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。

(2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
短期金銭債権	44,284千円	33,139千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
営業取引による取引高
売上高	288,000千円	257,000千円
営業取引以外の取引による取引高	37,531	4,715

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度１％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99％、当事業年度100％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
役員報酬	75,000千円	75,000千円
給与	14,688	15,168
賞与引当金繰入額	2,545	3,005
減価償却費	6,593	3,617
賃借料	11,518	6,488
貸倒引当金繰入額	－	175,157
業務委託費	45,205	41,312

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）	当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
車両運搬具	919千円	－千円
計	919	－

※４　子会社株式評価損
　前事業年度(自2018年４月１日　至2019年３月31日)
　該当事項はありません。
 

　当事業年度(自2019年４月１日　至2020年３月31日)
　当社が保有する関係会社株式のうち、実質価額が著しく減少した株式会社タイムインターメディアの株式について減損処理を実施し、子会社株式評価損333,058千円を特別損失として計上しております。
　なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結損益に与える影響はありません。

（有価証券関係）

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は809,981千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は476,922千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	－千円		53,641千円
繰越欠損金	38,672		124,995
賞与引当金	404		533
資産除去債務	13,619		13,893
その他	318		328
評価性引当額	△13,619		△192,530
繰延税金資産合計	39,395		862
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,136		917
繰延税金負債合計	1,136		917
繰延税金資産負債の純額	38,259		54

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）
法定実効税率	30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8
住民税均等割	0.3
評価性引当額の増減	1.6
受取配当金の益金不算入	△10.1
その他	△3.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9

当事業年度（2020年３月31日）

　税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	25,195	－	－	3,061	22,133	39,761
	車両運搬具	0	－	－	－	0	11,140
	工具、器具及び備品	863	－	－	532	339	35,674
	計	26,058	－	－	3,585	22,473	86,576
無形固定資産	電話加入権	2,210	－	－	－	2,210	－
	ソフトウエア	32	－	－	32	－	280
	計	2,243	－	－	32	2,210	280

【引当金明細表】

(単位：千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	－	△175,157	－	△175,157
賞与引当金	1,321	1,741	1,321	1,741

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。