##### 【注記事項】

##### (継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

15社全ての子会社を連結しております。主要な連結子会社名は㈱丸八アセット、㈱丸八真綿、㈱丸八真綿販売、㈱まるはちハピネス、㈱ハッチーニ丸八、㈱丸八ダイレクト、㈱オクトシステムサービス、MARUHACHI (QINGDAO) TRADING CO., LTD.、HATCHI LAO SOLE CO., LTD.、HATCHI (THAILAND) CO., LTD.、HATCHI SYDNEY CORPORATION PTY. LIMITEDであります。

なお、株式会社マルハチプロ・株式会社ハッチ・株式会社ボーマ・株式会社丸八製造・株式会社丸八ロジスティクスは、株式会社丸八プロダクトを存続会社とする吸収合併により、2019年８月１日付で消滅したため、連結の範囲から除外しております。

また、同日に株式会社丸八真綿の商号を株式会社丸八アセットに、株式会社丸八プロダクトの商号を株式会社丸八真綿に変更しております。

２　持分法の適用に関する事項

非連結子会社及び関連会社はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、MARUHACHI (QINGDAO) TRADING CO., LTD.、HATCHI LAO SOLE CO., LTD.、HATCHI (THAILAND) CO., LTD.、HATCHI SYDNEY CORPORATION PTY. LIMITED 及びその他海外子会社２社の決算日は、12月31日です。

連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

その他有価証券

・時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社は、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　３年～60年
機械装置及び運搬具　　２年～15年
工具、器具及び備品　　２年～15年

②無形固定資産

定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりであります。

自社利用のソフトウエア　５年

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③返品調整引当金

返品による損失に備えるため、過去の返品率に基づき将来の返品損失見込額を計上しております。

④役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金支給に備えるため、国内連結子会社の一部では内規に基づく期末要支給額を計上しておりましたが、現在は、役員退職慰労金制度を廃止しております。

当連結会計年度末の役員退職慰労引当金残高は、役員退職慰労金制度適用期間中から在任している役員に対する支給見込額であります。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社の資産及び負債は、各社の決算日における直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

振当処理の要件を満たしている通貨スワップ及び為替予約について、振当処理を採用しております。また、特例処理の要件を満たしている金利スワップについて、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・・通貨スワップ、金利スワップ及び為替予約
ヘッジ対象・・・・外貨建借入金及び外貨建予定取引（主に輸入取引）

③ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する内部規程に基づき、将来の為替相場リスクを回避する目的で、通貨スワップ及び為替予約を行い、借入金に対する金利変動リスクを回避する目的で、金利スワップを行っております。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。なお、振当処理によっている通貨スワップ及び、特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

##### (追加情報)

新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループへの影響は現在のところ限定的であり、会計上の見積りは当該状況を前提として行っております。したがって、新型コロナウイルス感染症の拡大が長期化すれば、主として得意先の経営状況の悪化を通じて、当社グループの企業活動にも多大な影響を及ぼす可能性があり、会計上の見積りが実際の結果と異なる場合があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
商品及び製品 | 1,177,581 | 千円 | 1,111,712 | 千円
仕掛品 | 566,687 | 〃 | 565,964 | 〃
原材料及び貯蔵品 | 947,644 | 〃 | 521,161 | 〃
計 | 2,691,913 | 千円 | 2,198,838 | 千円

※２ 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

###### (連結損益計算書関係)

※１ 次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
36,220千円 | 24,178千円

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
販売手数料 | 869,779 | 千円 | 742,099 | 千円
従業員給料及び賞与 | 3,481,319 | 〃 | 3,091,616 | 〃
賞与引当金繰入額 | 152,034 | 〃 | 140,555 | 〃
退職給付費用 | 107,686 | 〃 | 103,318 | 〃

※３　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| 46,197 | 千円 | 29,881 | 千円

※４ 有形固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 16,509 | 千円 | 6,073 | 千円
機械装置及び運搬具 | 6,459 | 〃 | 3,399 | 〃
工具、器具及び備品 | 2,122 | 〃 | － | 〃
土地 | 34,204 | 〃 | 664 | 〃
計 | 59,295 | 千円 | 10,136 | 千円

※５ 有形固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | － | 千円 | 472 | 千円
機械装置及び運搬具 | － | 〃 | 247 | 〃
工具、器具及び備品 | － | 〃 | 15 | 〃
土地 | － | 〃 | 47,317 | 〃
計 | － | 千円 | 48,052 | 千円

※６ 有形固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 16,577 | 千円 | 5,882 | 千円
機械装置及び運搬具 | 7,676 | 〃 | 28,273 | 〃
工具、器具及び備品 | 476 | 〃 | 7 | 〃
計 | 24,731 | 千円 | 34,163 | 千円

※７ 減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
静岡県浜松市 | 遊休 | 土地、建物及び構築物、 工具、器具及び備品 （内、土地） （内、建物及び構築物） （内、工具、器具及び備品） | 68,280千円 (32,900千円) (34,018千円) (1,362千円)
福岡県筑後市 | 遊休 | 土地 | 23,619千円
静岡県磐田市 | 遊休 | 土地 | 2,922千円

当社グループは、事業区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位で資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。当連結会計年度において、上記の資産については遊休状態又は収益性が著しく低下していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その評価は重要性が乏しいため、固定資産税評価額に合理的な調整を行って算出した金額に基づいております。

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
静岡県磐田市 | 遊休 | 土地 | 2,406千円

当社グループは、事業区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位で資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。当連結会計年度において、上記の資産については遊休状態又は収益性が著しく低下していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その評価は重要性が乏しいため、固定資産税評価額に合理的な調整を行って算出した金額に基づいております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △95,189 | △73,173
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △95,189 | △73,173
税効果額 | 32,402 | 24,908
その他有価証券評価差額金 | △62,786 | △48,265
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 1,483 | 8,278
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | 1,483 | 8,278
税効果額 | △508 | △2,809
繰延ヘッジ損益 | 975 | 5,469
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △661,445 | △75,301
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △661,445 | △75,301
税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | △661,445 | △75,301
その他の包括利益合計 | △723,256 | △118,097

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 16,579,060 | － | － | 16,579,060

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,081,540 | － | － | 1,081,540

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2018年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 464,925 | 30.0 | 2018年３月31日 | 2018年６月14日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 464,925 | 30.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月12日

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 16,579,060 | － | － | 16,579,060

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,081,540 | － | － | 1,081,540

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 464,925 | 30.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月12日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 464,925 | 30.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月10日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
現金及び預金 | 26,900,350千円 | 28,196,234千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △13,061,025 〃 | △5,235,362 〃
現金及び現金同等物 | 13,839,325千円 | 22,960,872千円

###### (リース取引関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については定期預金等の安全性の高い金融資産で行い、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。海外での事業により生じる外貨建て営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に資金運用目的の外貨建て債券及び業務上の関係を有する企業の株式等であり、為替及び市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は１年以内の支払期日であります。海外での事業により生じる外貨建て営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。借入金は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

与信管理規程に従い、支払条件や取引先の信用状況に応じて適正な管理を行い、リスクの軽減を図っております。

② 市場リスクの管理

外貨建債権及び債務については、為替リスク管理規程に基づき、そのリスク回避方針の決定、既導入商品の損益状況報告、その他為替リスクに関する重要事項の決定・報告等を行っております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直ししております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき適時に資金繰り計画を作成更新することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 26,900,350 | 26,900,350 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 7,529,198 |  |
割賦利益繰延 | △1,407,579 |  |
貸倒引当金 | △69,694 |  |
合計 | 6,051,925 | 6,066,054 | 14,129
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
①満期保有目的の債券 | 1,845,932 | 1,863,588 | 17,655
②その他有価証券 | 669,211 | 669,211 | －
資産計 | 35,467,420 | 35,499,205 | 31,785
(1) 支払手形及び買掛金 | 721,605 | 721,605 | －
(2) １年内返済予定の長期借入金 | － | － | －
(3) 長期借入金 | 8,000,000 | 8,022,420 | 22,420
負債計 | 8,721,605 | 8,744,025 | 22,420

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 28,196,234 | 28,196,234 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 6,138,406 |  |
割賦利益繰延 | △1,154,167 |  |
貸倒引当金 | △66,749 |  |
合計 | 4,917,488 | 4,972,935 | 55,446
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
①満期保有目的の債券 | 1,789,439 | 1,795,670 | 6,231
②その他有価証券 | 647,415 | 647,415 | －
資産計 | 35,550,578 | 35,612,256 | 61,678
(1) 支払手形及び買掛金 | 325,929 | 325,929 | －
(2) １年内返済予定の長期借入金 | 1,000,000 | 1,000,000 | －
(3) 長期借入金 | 7,000,000 | 7,003,198 | 3,198
負債計 | 8,325,929 | 8,329,128 | 3,198

(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

（1）現金及び預金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似することから当該帳簿価額によっております。

（2）受取手形及び売掛金

割賦販売にかかる売掛金については、回収期間が長期にわたるため、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローに対し、満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。その他については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

（3）有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

負 債

（1）支払手形及び買掛金 （2）１年内返済予定の長期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似することから当該帳簿価額によっております。

（3）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2019年３月31日 | 2020年３月31日
出資金 | 34,799 | 26,355

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 26,900,350 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 3,687,145 | 3,544,133 | 297,919 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券(社債) | － | 1,845,932 | － | －
合計 | 30,587,496 | 5,390,066 | 297,919 | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 28,196,234 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 3,109,522 | 2,864,933 | 163,950 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券(社債) | 1,789,439 | － | － | －
合計 | 33,095,196 | 2,864,933 | 163,950 | －

(注４) 短期借入金、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
１年内返済予定の長期借入金 | － | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | 1,000,000 | 1,000,000 | 5,000,000 | － | 1,000,000
合計 | － | 1,000,000 | 1,000,000 | 5,000,000 | － | 1,000,000

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
１年内返済予定の長期借入金 | 1,000,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | 1,000,000 | 5,000,000 | － | － | 1,000,000
合計 | 1,000,000 | 1,000,000 | 5,000,000 | － | － | 1,000,000

###### (有価証券関係)

１　満期保有目的の債券

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 1,845,932 | 1,863,588 | 17,655
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | － | － | －
合計 | 1,845,932 | 1,863,588 | 17,655

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 1,789,439 | 1,795,670 | 6,231
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | － | － | －
合計 | 1,789,439 | 1,795,670 | 6,231

２　その他有価証券

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 120,997 | 50,360 | 70,636
債券 | 295,314 | 277,375 | 17,939
小計 | 416,311 | 327,735 | 88,576
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 252,900 | 323,986 | △71,086
小計 | 252,900 | 323,986 | △71,086
合計 | 669,211 | 651,721 | 17,489

※時価を把握することが極めて困難と認められるものは、上記表に含めておりません。

※債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれています。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 89,286 | 30,748 | 58,538
債券 | 336,801 | 277,375 | 59,426
小計 | 426,088 | 308,123 | 117,964
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 221,327 | 353,488 | △132,161
小計 | 221,327 | 353,488 | △132,161
合計 | 647,415 | 661,611 | △14,196

※時価を把握することが極めて困難と認められるものは、上記表に含めておりません。

※債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれています。

３　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

１　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 買建 米ドル | 365,406 | － | 1,365 | 1,365
合計 |  | 365,406 | － | 1,365 | 1,365

(注)　時価は先物為替相場に基づき算定しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 買建 米ドル | 44,664 | － | 1,116 | 1,116
合計 |  | 44,664 | － | 1,116 | 1,116

(注)　時価は先物為替相場に基づき算定しております。

２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ取引 の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円）
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 買建 米ドル | 買掛金 | 6,926 | － | 64
合計 | 6,926 | － | 64

(注)　時価は先物為替相場に基づき算定しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ取引 の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円）
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 買建 米ドル | 買掛金 | 537,763 | － | 8,342
合計 | 537,763 | － | 8,342

(注)　時価は先物為替相場に基づき算定しております。

(2) 金利関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を設けております。
なお、確定給付制度については、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度（退職一時金制度）

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 413,109千円 | 401,509千円
退職給付費用 | 35,277 〃 | 37,721 〃
退職給付の支払額 | △46,877 〃 | △62,667 〃
その他流動負債への振替額 | － 〃 | － 〃
退職給付に係る負債の期末残高 | 401,509 〃 | 376,564 〃

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 401,509千円 | 376,564千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 401,509 〃 | 376,564 〃
退職給付に係る負債 | 401,509 〃 | 376,564 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 401,509 〃 | 376,564 〃

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　前連結会計年度35,277千円　　当連結会計年度37,721千円

(注)当連結会計年度については、上記退職給付費用以外に特別退職金78,743千円を特別損失に計上しております。

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度105,765千円、当連結会計年度100,761千円であります。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 12,518千円 |  | 11,174千円
貸倒引当金 | 11,508 〃 |  | 18,354 〃
その他有価証券評価差額金 | － 〃 |  | 25,061 〃
退職給付に係る負債 | 137,442 〃 |  | 128,917 〃
賞与引当金 | 71,133 〃 |  | 62,210 〃
返品調整引当金 | 22,090 〃 |  | 20,890 〃
役員退職慰労引当金 | 8,163 〃 |  | 8,163 〃
在庫評価損 | 36,057 〃 |  | 44,287 〃
減価償却超過額 | 280,329 〃 |  | 260,817 〃
ゴルフ会員権評価損 | 22,510 〃 |  | 24,033 〃
貸倒損失 | 142 〃 |  | 21,262 〃
減損損失 | 2,992,260 〃 |  | 2,945,486 〃
繰越欠損金 | 66,657 〃 |  | 124,895 〃
その他 | 177,588 〃 |  | 116,827 〃
繰延税金資産小計 | 3,838,402千円 |  | 3,812,382千円
評価性引当額　(注) | △3,605,717 〃 |  | △3,454,435 〃
繰延税金資産合計 | 232,685千円 |  | 357,947千円
繰延税金負債 |  |  |
圧縮記帳積立金 | △20,743千円 |  | △20,156千円
その他 | △78,667 〃 |  | △61,106 〃
繰延税金負債合計 | △99,410千円 |  | △81,262千円
繰延税金資産純額 | 133,274千円 |  | 276,684千円

(注)　評価性引当額に重要な変動はありません。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |  | 34.0％
（調整） |  |
繰延税金資産（評価性引当額） |  | △16.3％
住民税均等割等 |  | 4.2％
中小企業軽減税率 |  | △0.5％
海外子会社税率差異 |  | 7.3％
その他 |  | 0.2％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 28.9％

###### (資産除去債務関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビルを有しております。なお、賃貸用のオフィスビルの一部については、当社及び一部の子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

また、当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
賃貸等不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 9,119,780 | 9,477,195
期中増減額 | 357,414 | 364,956
期末残高 | 9,477,195 | 9,842,152
期末時価 | 12,158,690 | 12,576,767
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 1,617,699 | 1,502,073
期中増減額 | △115,625 | 47,840
期末残高 | 1,502,073 | 1,549,914
期末時価 | 1,824,960 | 1,991,764

（注）１．連結貸借対照表計上額は取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、調布建て貸し用ホテルに対する投資303,462千円であります。当連結会計年度の主な増加は、調布建て貸し用ホテルに対する投資432,756千円であります。

３．期末時価は、主として不動産鑑定評価書に基づく金額であります。

賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 849,118 | 867,368
賃貸費用 | 376,671 | 437,146
差額 | 472,447 | 430,221
その他（売却損益等） | － | －
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 107,689 | 121,778
賃貸費用 | 59,699 | 68,840
差額 | 47,989 | 52,937
その他（売却損益等） | － | －