第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人元和による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

446,238

464,654

売掛金

188,693

194,868

仕掛品

18,839

52,759

前払費用

40,781

69,906

その他

5,914

5,800

流動資産合計

700,467

787,988

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

 

 

のれん

0

0

ソフトウエア

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,724

18,142

長期前払費用

-

25,802

その他

12,189

11,777

投資その他の資産合計

21,914

55,722

固定資産合計

21,914

55,722

資産合計

722,381

843,711

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

26,686

19,175

1年内返済予定の長期借入金

127,160

102,158

未払費用

106,624

65,487

未払法人税等

858

519

未払消費税等

22,290

16,062

前受金

49,146

145,009

賞与引当金

7,038

14,912

返金引当金

252

197

受注損失引当金

-

18,000

その他

55,227

54,588

流動負債合計

395,284

436,111

固定負債

 

 

長期借入金

117,809

140,908

繰延税金負債

22

3,024

固定負債合計

117,831

143,932

負債合計

513,116

580,044

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,051

90,617

資本剰余金

291,412

401,685

利益剰余金

△176,085

△265,118

自己株式

△345

△401

株主資本合計

205,032

226,782

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,843

269

その他の包括利益累計額合計

2,843

269

新株予約権

1,390

1,310

非支配株主持分

-

35,305

純資産合計

209,265

263,667

負債純資産合計

722,381

843,711

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

699,522

616,997

売上原価

371,326

348,128

売上総利益

328,195

268,868

販売費及び一般管理費

※ 320,235

※ 369,679

営業利益又は営業損失（△）

7,959

△100,810

営業外収益

 

 

受取利息

203

69

為替差益

8,871

-

仮想通貨売却益

-

2,984

雑収入

952

22

持分法による投資利益

-

8,478

営業外収益合計

10,026

11,554

営業外費用

 

 

支払利息

431

324

為替差損

-

1,322

雑損失

442

2

仮想通貨評価損

695

7

持分法による投資損失

5,416

-

営業外費用合計

6,986

1,655

経常利益又は経常損失（△）

11,000

△90,912

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

320

80

特別利益合計

320

80

特別損失

 

 

減損損失

254

1,910

特別損失合計

254

1,910

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

11,065

△92,742

法人税、住民税及び事業税

11,300

519

法人税等調整額

615

3,002

法人税等合計

11,916

3,521

四半期純損失（△）

△850

△96,263

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△850

△89,032

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△7,231

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△2,513

持分法適用会社に対する持分相当額

△609

△60

その他の包括利益合計

△609

△2,574

四半期包括利益

△1,459

△98,837

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,459

△91,665

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△7,172

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

11,065

△92,742

減損損失

254

1,910

賞与引当金の増減額（△は減少）

19,843

7,874

受注損失引当金の増減額（△は減少）

7,334

18,000

受取利息

△203

△69

支払利息

431

324

為替差損益（△は益）

△8,871

1,322

持分法による投資損益（△は益）

5,416

△8,478

新株予約権戻入益

△320

△80

売上債権の増減額（△は増加）

△18,367

△6,174

たな卸資産の増減額（△は増加）

9,521

△33,919

仕入債務の増減額（△は減少）

△13,657

△7,511

前払費用の増減額（△は増加）

△6,343

△54,848

未払金の増減額（△は減少）

2,744

1,122

未払消費税等の増減額（△は減少）

923

△6,227

未払費用の増減額（△は減少）

△39,044

△41,137

前受金の増減額（△は減少）

39,039

95,863

その他

1,941

△5,027

小計

11,709

△129,798

利息の受取額

203

69

利息の支払額

△431

△403

法人税等の支払額

△847

△858

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,633

△130,990

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△254

△1,910

関係会社株式の取得による支出

△10,734

-

長期貸付金の回収による収入

11,500

-

敷金及び保証金の回収による収入

-

1,281

投資活動によるキャッシュ・フロー

510

△629

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

-

100,000

長期借入金の返済による支出

△30,006

△101,903

株式の発行による収入

4,106

1,131

自己株式の取得による支出

-

△55

非支配株主からの払込みによる収入

-

152,185

財務活動によるキャッシュ・フロー

△25,899

151,358

現金及び現金同等物に係る換算差額

8,871

△1,322

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,883

18,415

現金及び現金同等物の期首残高

426,429

446,238

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 420,545

※ 464,654

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、株式会社タイムチケットを新たに設立したため、連結の範囲に含めてお
ります。

 
（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

給与手当

92,154千円

98,502千円

賞与引当金繰入額

4,838

7,874

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

420,545千円

464,654千円

現金及び現金同等物

420,545

464,654

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社の連結子会社である株式会社タイムチケットは、2019年６月28日、2019年８月30日に第三者割当増資を実施し、総額152,185千円の払い込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が109,707千円増加し、親会社である株式会社グローバルウェイの新株の発行による565千円の増加と合わせて、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が401,685千円となっています。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

　（注）２

 

ソーシャル・ウェブメディア事業

ビジネスアプリケーション事業

シェアリングビジネス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

317,060

371,090

11,371

699,522

-

699,522

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

317,060

371,090

11,371

699,522

-

699,522

セグメント利益又は損失（△）

56,715

62,865

△27,623

91,957

△83,997

7,959

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△83,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

　（注）２

 

ソーシャル・ウェブメディア事業

ビジネスアプリケーション事業

シェアリングビジネス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

341,740

257,988

17,268

616,997

-

616,997

セグメント間の内部売上高又は振替高

470

-

-

470

△470

-

計

342,211

257,988

17,268

617,468

△470

616,997

セグメント利益又は損失（△）

86,277

△69,377

△45,081

△28,182

△72,627

△100,810

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△72,627千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　報告セグメントに帰属しない全社費用として固定資産の減損損失を計上しております。なお当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において、1,910千円であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第２四半期連結会計期間から、「ソーシャル・ウェブメディア事業」に含まれていた「シェアリングビジネス事業」について、株式会社タイムチケットを設立したことを契機に組織変更を行ったため、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　当社は、当社の子会社であるTimeTicket GmbHを、当社の子会社である株式会社タイムチケットに対し2019年８月30日に譲渡いたしました。

１．取引の概要

(1) 対象となった企業の名称及びその事業の内容

企業の名称：TimeTicket GmbH

事業の内容：TimeTicket（タイムチケット）事業

(2) 企業結合日

2019年８月30日

(3) 企業結合の法的形式

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

(4) 結合後企業の名称

TimeTicket GmbH

(5) その他取引の概要に関する事項

株式会社タイムチケットにおいては、2016年11月から自分の空き時間をチケットにして販売できるサービス「TimeTicket（タイムチケット）」事業を展開し、企業の副業解禁やフリーランサーの増加を背景にしたユーザーの増加、チケット売買のマッチング精度の向上、ユーザーを集めたイベントの開催、手数料率の変更などの施策に伴いチケットの流通額が10倍以上に伸長し成長してまいりました。この度、TimeTicket GmbHをタイムチケット社に譲渡することで、さらなる飛躍に向け、ユーザー数増加及びサービス利用の活性化により注力できる体制の確立によって「TimeTicket（タイムチケット）」事業の成長を加速させ、収益力の向上を目指してまいります。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

　１株当たり四半期純損失金額（△）

△0.73円

△76.43円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△850

△89,032

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△850

△89,032

普通株式の期中平均株式数（株）

1,162,274

1,164,877

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（子会社の増資）

　当社の連結子会社である株式会社タイムチケットは、2019年10月31日開催の取締役会において、第三者割当増資を行うことを決議いたしました。

１．子会社の増資の目的

　株式会社タイムチケットは、2016年11月から個人の時間をチケットにして販売できるサービス「TimeTicket（タイムチケット）」事業の展開を開始いたしました。企業の副業解禁やフリーランサーの増加に伴い成長してまいりましたが、さらなる飛躍に向け、2019年４月１日に株式会社タイムチケットを設立し、2019年6月以降に事業を承継することといたしました。

今回の増資は、7月から新たに開始したフリーランスと企業をつなぐ「TimeTicket Pro」と「TimeTicket」のシステム開発及びユーザー獲得のための広告宣伝費への投資を目的としており、事業の伸長を目指してまいります。

２．増資を行う子会社の概要

（１）名称　　　　株式会社タイムチケット

（２）所在地　　　東京都港区浜松町１丁目７番３号

（３）事業内容　　タイムチケット事業

（４）資本金　　　81,092千円

（５）設立年月日　2019年４月１日

（６）出資比率　　67％

 

２【その他】

　該当事項はありません。