第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）の中間連結財務諸表について、監査法人八雲による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第21期連結会計年度　　　城南監査法人

第22期中間連結会計期間　監査法人八雲

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	559,007	573,457
売掛金及び契約資産	788,832	736,169
仕掛品	1,862	2,376
前払費用	62,789	76,467
その他	203,859	75,837
貸倒引当金	△15,075	-
流動資産合計	1,601,276	1,464,309
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	42,506	42,506
減価償却累計額及び減損損失累計額	△42,506	△42,506
建物附属設備（純額）	-	-
工具、器具及び備品	38,845	41,049
減価償却累計額及び減損損失累計額	△38,845	△41,049
工具、器具及び備品（純額）	-	-
有形固定資産合計	-	-
投資その他の資産
投資有価証券	119,968	234,580
関係会社株式	188	1,004
長期前払費用	1,438	1,586
その他	49,634	67,930
投資その他の資産合計	171,230	305,101
固定資産合計	171,230	305,101
資産合計	1,772,506	1,769,411

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	118,749	153,465
短期借入金	235,000	120,000
１年内返済予定の長期借入金	6,640	-
未払費用	63,564	43,623
未払法人税等	2,278	885
未払消費税等	2,805	26,515
前受金	19,627	42,849
賞与引当金	11,852	2,529
受注損失引当金	9,941	-
その他	126,155	117,937
流動負債合計	596,615	507,807
負債合計	596,615	507,807
純資産の部
株主資本
資本金	50,650	61,041
資本剰余金	1,496,659	1,507,050
利益剰余金	△836,697	△772,746
自己株式	△525	△525
株主資本合計	710,086	794,819
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△5,892	△3,092
為替換算調整勘定	12,122	3,798
その他の包括利益累計額合計	6,230	705
新株予約権	568	6,028
非支配株主持分	459,005	460,050
純資産合計	1,175,891	1,261,603
負債純資産合計	1,772,506	1,769,411

（２）【中間連結損益及び包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,347,260	1,781,147
売上原価	※１ 792,144	753,154
売上総利益	555,115	1,027,992
販売費及び一般管理費	※２ 959,885	※２ 999,393
営業利益又は営業損失（△）	△404,769	28,598
営業外収益
受取利息	71	614
受取配当金	1,823	3,376
投資有価証券売却益	6,264	10,758
暗号資産評価益	-	68
持分法による投資利益	-	699
補助金収入	-	6,518
受取和解金	-	4,000
その他	459	1,560
営業外収益合計	8,618	27,596
営業外費用
支払利息	250	1,350
為替差損	3,006	5,370
暗号資産評価損	48	-
持分法による投資損失	117	-
その他	221	276
営業外費用合計	3,644	6,997
経常利益又は経常損失（△）	△399,794	49,198
特別利益
子会社清算益	-	17,068
特別利益合計	-	17,068
特別損失
減損損失	-	1,920
特別損失合計	-	1,920
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△399,794	64,346
法人税、住民税及び事業税	1,129	885
法人税等合計	1,129	885
中間純利益又は中間純損失（△）	△400,924	63,461
（内訳）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△337,268	63,951
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△63,656	△489
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△17,092	9,659
為替換算調整勘定	871	△30,758
持分法適用会社に対する持分相当額	168	115
その他の包括利益合計	△16,052	△20,982
中間包括利益	△416,976	42,478
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△341,717	58,426
非支配株主に係る中間包括利益	△75,258	△15,947

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△399,794	64,346
減損損失	-	1,920
減価償却費	-	282
貸倒引当金の増減額（△は減少）	54,346	△15,075
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,896	△9,322
受注損失引当金の増減額（△は減少）	31,058	△9,941
受取利息及び受取配当金	△1,894	△3,990
支払利息	250	1,350
為替差損益（△は益）	3,006	5,370
持分法による投資損益（△は益）	117	△699
投資有価証券売却損益（△は益）	△6,264	△10,758
暗号資産評価損益（△は益）	48	△68
売上債権の増減額（△は増加）	14,988	52,662
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,129	△513
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,262	34,716
前払費用の増減額（△は増加）	△14,434	△13,825
未払金の増減額（△は減少）	△22,581	313
未払消費税等の増減額（△は減少）	△42,054	△9,826
未払費用の増減額（△は減少）	△44,526	△20,477
前受金の増減額（△は減少）	40,007	23,222
その他	△81,021	29,904
小計	△479,036	119,590
利息及び配当金の受取額	3,238	3,990
利息の支払額	△317	△1,350
法人税等の支払額	△2,231	△2,278
営業活動によるキャッシュ・フロー	△478,346	119,952
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△10,000	△10,002
定期預金の払戻による収入	10,000	10,000
有形固定資産の取得による支出	-	△1,883
投資有価証券の取得による支出	△424,930	△1,038,189
投資有価証券の売却による収入	488,606	943,995
投資活動によるキャッシュ・フロー	63,675	△96,080
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	20,000	△115,000
長期借入金の返済による支出	△7,784	△6,640
株式の発行による収入	495	20,571
新株予約権の発行による収入	-	5,670
財務活動によるキャッシュ・フロー	12,711	△95,399
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,913	△5,370
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△403,872	△76,897
現金及び現金同等物の期首残高	985,766	653,996
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 581,893	※ 577,099

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当中間連結会計期間において当社の連結子会社であったTimeTicket GmbHは、2025年６月２日付で清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

（中間連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　 至  2025年９月30日）
受注損失引当金繰入額	31,058千円	－千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給与手当	271,438千円	266,936千円
貸倒引当金繰入額	54,346	－
賞与引当金繰入額	△1,881	2,529
業務委託費	158,851	254,117

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	448,428千円	573,457千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△10,000	△10,002
流動資産の「その他」に含まれる預け金	143,464	13,644
現金及び現金同等物	581,893	577,099

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当中間連結会計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ10,390千円増加し、当中間会計期間末において資本金が61,041千円、資本剰余金が1,507,050千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結損益及び包括利益計算書計上額　（注）２
	デジタル・ソリューション事業	キャリアイノベーション事業	シェアリング事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	747,919	308,424	290,916	1,347,260	-	1,347,260
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	747,919	308,424	290,916	1,347,260	-	1,347,260
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,072	7,925	22,123	31,120	△31,120	-
計	748,991	316,349	313,039	1,378,380	△31,120	1,347,260
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△112,408	16,503	△80,277	△176,181	△228,587	△404,769

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△228,587千円のうち△197,467千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結損益及び包括利益計算書計上額　（注）２
	デジタル・ソリューション事業	キャリアイノベーション事業	シェアリング事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	757,065	283,539	740,542	1,781,147	-	1,781,147
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	757,065	283,539	740,542	1,781,147	-	1,781,147
セグメント間の内部売上高又は振替高	36	6,427	14,363	20,827	△20,827	-
計	757,101	289,967	754,906	1,801,974	△20,827	1,781,147
セグメント利益又はセグメント損失（△）	159,370	73,632	△9,509	223,494	△194,895	28,598

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△194,895千円のうち△174,068千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、これまで組織と事業セグメントが同一として区分してきましたが、「プラットフォーム事業」と「セールスフォース事業」、および「メディア事業」と「リクルーティング事業」について、それぞれの領域をより複合的かつ連携的にサービス提供していくことが必要であると判断いたしました。

これにより、経営スピードの向上や、成長する新たなビジネスへのリソースの集中的な投下・投資実現することが、当社グループのさらなる成長に不可欠であると認識しております。また、投資家の皆様に当社グループの事業全体への理解を一層深めていただくため、現行の「プラットフォーム事業」「セールスフォース事業」「メディア事業」「リクルーティング事業」の構成について、再編および呼称の変更を行いました。

その結果、従来は５区分としておりましたが、当中間連結会計期間より、「デジタル・ソリューション事業」「キャリアイノベーション事業」「シェアリング事業」の３区分に変更いたしました。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				全社・消去	合計
	デジタル・ソリューション事業	キャリアイノベーション事業	シェアリング事業	計
減損損失	279	-	-	279	1,641	1,920

（注）「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間

純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
（１）１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△9.26円	1.75円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△337,268	63,951
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△337,268	63,951
普通株式の期中平均株式数（株）	36,418,144	36,453,957
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－円	1.75円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	39,746
希薄化を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。