第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,767,927	2,015,605
売掛金及び契約資産	575,875	556,126
商品及び製品	52,651	50,897
仕掛品	141,857	109,715
原材料及び貯蔵品	51	40
前払費用	100,446	162,613
未収入金	24,799	24,705
未収消費税等	1,359	－
その他	55,414	52,189
貸倒引当金	△19,894	△19,894
流動資産合計	2,700,488	2,951,996
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	7,654	7,370
工具、器具及び備品（純額）	4,862	8,097
有形固定資産合計	12,516	15,467
無形固定資産
ソフトウエア	6,545	4,232
その他無形固定資産	2,050	1,750
のれん	76,450	72,628
無形固定資産合計	85,046	78,611
投資その他の資産
投資有価証券	5,000	5,000
関係会社株式	※１ 25,283	※１ 25,283
敷金及び保証金	34,010	34,010
繰延税金資産	121,414	121,414
その他	13,793	14,335
投資その他の資産合計	199,502	200,043
固定資産合計	297,065	294,122
資産合計	2,997,553	3,246,119

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	236,994	262,491
短期借入金	※２ 237,400	※２ 212,200
１年内返済予定の長期借入金	※３ 196,267	※３ 285,299
未払金	66,900	65,779
未払費用	9,933	13,863
未払法人税等	48,075	33,018
未払消費税等	39,016	36,220
契約負債	181,279	115,617
預り金	21,645	22,927
賞与引当金	11,129	11,899
情報利用料引当金	1,939	1,833
返金負債	84,322	68,381
未払配当金	179	354
その他	3	1,063
流動負債合計	1,135,087	1,130,949
固定負債
長期借入金	※３ 489,637	※３ 712,827
資産除去債務	1,610	1,610
長期預り金	－	18,920
固定負債合計	491,247	733,357
負債合計	1,626,335	1,864,307
純資産の部
株主資本
資本金	23,373	23,373
資本剰余金	741,621	741,621
利益剰余金	605,333	815,918
自己株式	△135	△200,127
株主資本合計	1,370,193	1,380,786
新株予約権	1,025	1,025
純資産合計	1,371,218	1,381,812
負債純資産合計	2,997,553	3,246,119

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
売上高	1,689,784	2,317,419
売上原価	679,350	885,847
売上総利益	1,010,433	1,431,571
販売費及び一般管理費	※１ 880,208	※１ 1,132,638
営業利益	130,225	298,932
営業外収益
受取利息	489	6,696
その他	663	1,102
営業外収益合計	1,152	7,799
営業外費用
支払利息	4,657	10,463
為替差損	－	6,919
支払手数料	3,000	799
その他	2,226	589
営業外費用合計	9,884	18,772
経常利益	121,493	287,960
税金等調整前中間純利益	121,493	287,960
法人税、住民税及び事業税	12,428	33,990
法人税等還付税額	△627	－
法人税等合計	11,800	33,990
中間純利益	109,693	253,969
親会社株主に帰属する中間純利益	109,693	253,969

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
中間純利益	109,693	253,969
中間包括利益	109,693	253,969
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	109,693	253,969

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	121,493	287,960
減価償却費	4,480	4,937
のれん償却額	－	3,822
賞与引当金の増減額（△は減少）	△301	770
情報利用料引当金の増減額（△は減少）	△95	△105
返金負債の増減額（△は減少）	△9,386	△15,941
受取利息及び受取配当金	△489	△6,696
支払利息	4,657	10,463
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	2,251	19,749
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,475	33,908
仕入債務の増減額（△は減少）	△59,074	25,496
契約負債の増減額（△は減少）	△27,752	△65,662
前払費用の増減額（△は増加）	△48,194	△61,625
未払金の増減額（△は減少）	△17,490	△1,663
長期預り金の増減額（△は減少）	－	18,920
その他	7,132	12,239
小計	△20,293	266,572
利息及び配当金の受取額	414	5,679
利息の支払額	△4,779	△11,619
法人税等の支払額	△13,238	△48,075
法人税等の還付額	5,328	41
営業活動によるキャッシュ・フロー	△32,569	212,598
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,420	△4,825
無形固定資産の取得による支出	△16,812	－
出資金の払込による支出	－	△3,915
定期預金の預入による支出	△250	△250
定期預金の払戻による収入	2,400	600
投資活動によるキャッシュ・フロー	△20,082	△8,390
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	150,000	－
短期借入金の返済による支出	△60,000	△25,200
長期借入れによる収入	100,000	430,000
長期借入金の返済による支出	△71,024	△117,778
自己株式の取得による支出	－	△199,991
配当金の支払額	△27,687	△43,209
財務活動によるキャッシュ・フロー	91,288	43,820
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	38,636	248,028
現金及び現金同等物の期首残高	1,413,380	1,767,477
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 1,452,016	※１ 2,015,505

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

　また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。これによる前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社に係る注記

　非連結子会社に対するものは次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
関係会社株式	25,283千円	25,283千円

※２　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
当座貸越契約の総額	250,000千円	250,000千円
借入実行残高	237,400　〃	212,200　〃
差引額	12,600千円	37,800千円

※３　保証債務

　次の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
株式会社一二三書房	62,466千円	51,626千円

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
役員報酬	54,900千円	57,750千円
給料手当	137,406〃	164,089〃
支払手数料	454,632〃	656,432〃
広告宣伝費	18,903〃	16,723〃
業務委託費	47,387〃	29,625〃
賞与引当金繰入額	8,487〃	9,943〃
減価償却費	1,736〃	2,117〃
のれん償却額	-〃	3,822〃

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
現金及び預金	1,452,116千円	2,015,605千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△100〃	△100〃
現金及び現金同等物	1,452,016千円	2,015,505千円

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月22日 定時株主総会	普通株式	30,639	5	2024年２月29日	2024年５月23日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月23日 定時株主総会	普通株式	43,385	7	2025年２月28日	2025年５月26日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

自己株式の取得

　当社は、2025年４月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について以下のとおり決議し、自己株式を300,700株（199,991千円）取得いたしました。また、当社の従業員に対して割り当てた株式の1,200株を無償取得いたしました。この結果、当中間連結会計期間において、自己株式が302,000株（199,991千円）増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループはエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

（単位：千円）

	IP事業	出版事業	合計
一時点で移転される財及びサービス	829,583	856,451	1,686,034
プラットフォーム・グッズ等	677,061	653,612	1,330,673
役務の提供及び請負業務	103,311	－	103,311
紙出版・音楽CD	49,210	202,838	252,048
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	3,750	－	3,750
その他	3,750	－	3,750
顧客との契約から生じる収益	833,333	856,451	1,689,784
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	833,333	856,451	1,689,784

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

（単位：千円）

	IP事業	出版事業	合計
一時点で移転される財及びサービス	1,119,888	1,175,381	2,295,269
プラットフォーム・グッズ等	910,562	988,109	1,898,672
役務の提供及び請負業務	157,480	－	157,480
紙出版・音楽CD	51,845	187,271	239,116
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	22,150	－	22,150
役務の提供及び請負業務	18,400	－	18,400
その他	3,750	－	3,750
顧客との契約から生じる収益	1,142,038	1,175,381	2,317,419
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	1,142,038	1,175,381	2,317,419

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
(1）１株当たり中間純利益	17円90銭	41円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	109,693	253,969
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	109,693	253,969
普通株式の期中平均株式数（株）	6,127,858	6,062,919
(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	15円61銭	35円69銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	900,344	1,054,026
（うち新株予約権）	(900,344)	(1,054,026)

（重要な後発事象）

　　　　（コミットメントライン契約及び金銭消費貸借契約の締結）

　　　　　　当社は、2025年９月25日付けで、コミットメントライン契約及び金銭消費貸借契約を締結いたしました。

　　　　　（１）コミットメントライン契約の締結を行う理由

　　　　　　アニメ事業への参入を背景に機動的な資金調達を目的として、金融機関からの調達を行うものであります。

　　　　　（２）契約の内容

　　　　　　①コミットメントライン契約の内容

組成金額	10億円
契約締結日	2025年９月25日
契約形態	シンジケーション方式コミットメントライン
契約期間	2025年９月30日～2026年９月30日 （延長　最大４回）
アレンジャー兼エージェント	株式会社三井住友銀行
適用金利	TIBOR＋スプレッド
担保	無
貸付人	株式会社三井住友銀行、株式会社三菱UFJ銀行、興産信用金庫、朝日信用金庫

　　　　　　②金銭消費貸借契約の内容

組成金額	５億円
契約締結日	2025年９月25日
契約形態	シンジケーション方式タームローン
契約期間	2025年９月30日～2030年９月30日
アレンジャー兼エージェント	株式会社三井住友銀行
適用金利	TIBOR＋スプレッド
担保	無
貸付人	株式会社三井住友銀行、株式会社三菱UFJ銀行、興産信用金庫、朝日信用金庫

　　　　　（３）本契約に付される財務上の特約の内容

　　　　　　・2026年2月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2025年2月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

　　　　　　・2026年2月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

２【その他】

　該当事項はありません。