第４【経理の状況】

 

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

 前連結会計年度

（2020年３月31日)

 当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

68,706

70,260

受取手形及び営業未収金

154,301

※１ 197,053

販売用不動産

25,806

17,577

商品及び製品

632

527

仕掛品

191

411

原材料及び貯蔵品

2,193

2,473

その他

20,550

19,690

貸倒引当金

△1,509

△1,564

流動資産合計

270,873

306,431

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

98,758

98,790

機械及び装置（純額）

14,790

14,576

車両運搬具（純額）

28,689

33,379

土地

138,081

137,270

リース資産（純額）

12,735

11,621

建設仮勘定

17,151

31,882

その他（純額）

11,493

12,539

有形固定資産合計

321,699

340,061

無形固定資産

 

 

のれん

4,013

3,903

ソフトウエア

12,665

12,727

リース資産

4

3

その他

8,774

8,332

無形固定資産合計

25,458

24,967

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

108,048

53,051

繰延税金資産

20,696

20,738

その他

27,737

28,420

貸倒引当金

△1,769

△1,530

投資その他の資産合計

154,712

100,679

固定資産合計

501,870

465,708

資産合計

772,744

772,139

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 前連結会計年度

（2020年３月31日)

 当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び営業未払金

62,728

※１ 74,835

短期借入金

※２ 18,495

※２ 12,969

1年内返済予定の長期借入金

18,719

22,235

リース債務

5,964

5,469

未払法人税等

11,709

21,070

預り金

31,992

48,090

賞与引当金

20,583

13,631

役員賞与引当金

23

－

その他

40,687

49,422

流動負債合計

210,904

247,725

固定負債

 

 

長期借入金

78,008

79,037

リース債務

10,606

9,375

その他の引当金

140

264

退職給付に係る負債

35,857

35,821

資産除去債務

6,776

6,876

その他

7,368

7,446

固定負債合計

138,757

138,821

負債合計

349,661

386,546

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,882

11,882

資本剰余金

40,832

－

利益剰余金

333,540

365,367

自己株式

△1,168

△1,168

株主資本合計

385,088

376,081

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,582

5,671

繰延ヘッジ損益

11

－

為替換算調整勘定

△3,532

△1,943

退職給付に係る調整累計額

828

85

その他の包括利益累計額合計

△1,110

3,813

非支配株主持分

39,104

5,698

純資産合計

423,082

385,592

負債純資産合計

772,744

772,139

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　 至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　 至　2020年12月31日)

営業収益

895,570

982,024

営業原価

797,983

859,925

営業総利益

97,586

122,099

販売費及び一般管理費

33,601

33,565

営業利益

63,984

88,533

営業外収益

 

 

受取利息

105

60

受取配当金

155

418

持分法による投資利益

2,775

584

受取保険配当金

1,046

1,212

その他

1,258

1,007

営業外収益合計

5,341

3,284

営業外費用

 

 

支払利息

1,207

966

借入金繰上返済費用

233

－

為替差損

－

615

その他

282

246

営業外費用合計

1,723

1,828

経常利益

67,602

89,989

特別利益

 

 

固定資産売却益

25

115

補助金収入

6

－

投資有価証券売却益

－

11,334

特別利益合計

31

11,450

特別損失

 

 

固定資産売却損

17

61

固定資産除却損

155

310

固定資産圧縮損

6

－

減損損失

－

※１ 1,220

訴訟和解金

724

－

その他

68

251

特別損失合計

972

1,844

税金等調整前四半期純利益

66,662

99,595

法人税等

22,305

30,701

四半期純利益

44,357

68,894

非支配株主に帰属する四半期純利益

6,360

5,734

親会社株主に帰属する四半期純利益

37,996

63,159

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　 至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　 至　2020年12月31日)

四半期純利益

44,357

68,894

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△76

3,985

為替換算調整勘定

△665

△293

退職給付に係る調整額

△87

△57

持分法適用会社に対する持分相当額

△282

1,212

その他の包括利益合計

△1,112

4,847

四半期包括利益

43,244

73,741

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

37,043

68,082

非支配株主に係る四半期包括利益

6,201

5,659

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間において、ＳＧシステムを存続会社とする吸収合併により、佐川フィナンシャル及びＳＧエキスパートを連結の範囲から除外しております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、持分法適用の関連会社であった日立物流は、保有株式の一部を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、当四半期連結会計期間末日残高に含めた四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

242百万円

支払手形

－

130

 

※２　当社においては、資金の効率的な調達を行うため取引銀行15行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

317,080百万円

368,340百万円

借入実行残高

17,000

10,500

差引額

300,080

357,840

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　減損損失

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　当社グループは、次の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

（単位：百万円）

場所

用途

種類

金額

広島県広島市佐伯区

遊休資産

建物及び構築物、土地

560

大阪市此花区

同上

同上

453

長野県長野市

同上

土地

165

大阪市阿倍野区

同上

建物及び構築物、土地

12

青森県青森市

処分予定資産

同上

29

合計

1,220

　当社グループは、原則として事業用資産及びのれんについては事業セグメント又は事業所を基準とし、処分予定資産、遊休不動産等については、物件単位ごとにグルーピングしております。

　第２四半期連結会計期間において、翌四半期連結会計期間以降の処分を予定している資産及び今後の使用見込みがなくなった遊休資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額1,220百万円を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物109百万円、土地1,111百万円であります。

　なお、当該回収可能価額は正味売却価額により測定しており、主に不動産鑑定評価額及び売却予定価額に基づき算定しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

16,917百万円

19,032百万円

のれんの償却額

332

219

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月23日

取締役会

普通株式

7,304

23.0

2019年３月31日

2019年６月７日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

6,987

22.0

2019年９月30日

2019年11月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月21日

取締役会

普通株式

6,987

22.0

2020年３月31日

2020年６月５日

利益剰余金

2020年10月30日

取締役会

普通株式

11,434

36.0

2020年９月30日

2020年11月27日

利益剰余金

（注）１．１株当たり配当額36.0円には特別配当10.0円が含まれております。

２．当社は、2020年11月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。上記１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記

　当社は、2020年９月29日付で連結子会社である佐川急便の株式を追加取得し、完全子会社といたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が413億90百万円、利益剰余金が106億96百万円それぞれ減少しております。

　また、2020年９月25日付で日立物流の株式の一部を売却し、持分法適用の範囲から除外いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において利益剰余金が22億15百万円減少しております。

　これらに伴い、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が－百万円、利益剰余金が3,653億67百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

デリバリー

事業

ロジスティ

クス事業

不動産

事業

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

727,987

102,339

14,451

50,791

895,570

－

895,570

セグメント間の内部営業収益又は振替高

28,326

6,701

2,739

66,521

104,289

△104,289

－

計

756,313

109,041

17,190

117,312

999,859

△104,289

895,570

セグメント利益

49,998

2,069

6,841

4,048

62,957

1,026

63,984

（注）１．その他には商品販売、保険代理、燃料販売、自動車整備・販売、システム販売・保守、e-コレクト、人材派遣・請負を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額1,026百万円には、セグメント間取引消去8,166百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△7,139百万円が含まれております。全社費用は、主に当社の営業費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

デリバリー

事業

ロジスティ

クス事業

不動産

事業

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

766,790

144,846

21,059

49,328

982,024

－

982,024

セグメント間の内部営業収益又は振替高

32,203

7,489

1,577

32,642

73,912

△73,912

－

計

798,993

152,336

22,636

81,971

1,055,937

△73,912

982,024

セグメント利益

63,217

10,067

10,701

2,855

86,841

1,691

88,533

（注）１．その他には商品販売、保険代理、燃料販売、自動車整備・販売、システム販売・保守、e-コレクト、人材派遣・請負を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額1,691百万円には、セグメント間取引消去8,424百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△6,732百万円が含まれております。全社費用は、主に当社の営業費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

　報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、第１四半期連結会計期間から「その他」に属する連結子会社の業績の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。

　当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間のセグメント利益（営業利益）は、「デリバリー事業」で1,136百万円増加するとともに、「その他」で同額減少しております。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な処理の確定）

　2020年３月31日に行われた上海虹迪物流科技有限公司との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組み替えております。

　取得日現在において、ソフトウエアに151百万円、無形固定資産のその他に1,825百万円、固定負債のその他に494百万円等が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は3,410百万円から1,453百万円減少し、1,957百万円となりました。

　なお、のれん以外の無形資産に配分されたソフトウエアの償却期間は５年、その他の償却期間は15年であります。

 

（共通支配下の取引等）

連結子会社間の吸収合併

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合企業（存続会社）

企業の名称　ＳＧシステム株式会社

事業の内容　情報システムに関する企画、設計、開発、保守、運用業務他

 

被結合企業（消滅会社）

企業の名称　佐川フィナンシャル株式会社

事業の内容　物流決済事業及びファイナンスサービスの提供、集金代行業他

企業の名称　ＳＧエキスパート株式会社

事業の内容　シェアードサービス事業

 

（2）企業結合日

2020年10月１日

 

（3）企業結合の法的形式

ＳＧシステムを存続会社、佐川フィナンシャル及びＳＧエキスパートを消滅会社とする吸収合併

 

（4）結合後企業の名称

ＳＧシステム株式会社

 

（5）その他取引の概要に関する事項

　当社グループのＩＴ基盤の構築やシステム戦略を担うＳＧシステムを軸に、佐川フィナンシャルの決済機能、ＳＧエキスパートのシェアードサービス機能を集約することにより、「限りあるリソースの最適配置」、「経営管理体制の強化・効率化」及び「働き方の変革」を図ることを目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益

59円82銭

99円43銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

37,996

63,159

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

37,996

63,159

普通株式の期中平均株式数（千株）

635,215

635,224

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2020年11月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………11,434百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………36円00銭（普通配当26円00銭　特別配当10円00銭）

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年11月27日

（注）１．2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。

２．当社は、2020年11月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。上記１株当たりの金額については、当該株式分割前の金額を記載しております。