第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．決算期変更について

　当社は、2022年３月24日開催の臨時株主総会にて、「定款一部変更の件」が承認可決され、事業年度末日を従来

の６月30日から３月31日に変更いたしました。このため、前第２四半期連結累計期間は、2021年７月１日から2021年

12月31日まで、当第２四半期連結累計期間は、2022年４月１日から2022年９月30日までとなっております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

917,132

1,029,337

売掛金及び契約資産

168,325

168,913

商品及び製品

211,680

272,261

仕掛品

7,459

4,208

貯蔵品

82

81

その他

43,901

81,131

貸倒引当金

△1,520

△1,447

流動資産合計

1,347,061

1,554,486

固定資産

 

 

有形固定資産

16,878

14,755

無形固定資産

24,866

22,906

投資その他の資産

 

 

その他

56,590

61,509

貸倒引当金

△12,487

△12,714

投資その他の資産合計

44,102

48,795

固定資産合計

85,848

86,456

資産合計

1,432,909

1,640,943

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

256,359

314,131

短期借入金

※１ 200,000

※１,※２ 200,000

１年内返済予定の長期借入金

164,801

※３ 914,354

未払法人税等

29,120

35,619

契約負債

69,160

59,211

その他

229,599

123,884

流動負債合計

949,041

1,647,201

固定負債

 

 

社債

100,000

100,000

長期借入金

1,139,595

300,271

繰延税金負債

163

83

組織再編により生じた株式の特別勘定

4,846,528

－

固定負債合計

6,086,287

400,354

負債合計

7,035,328

2,047,555

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,716,601

94,478

資本剰余金

2,670,401

84,478

利益剰余金

△10,931,834

△526,154

自己株式

△70,902

△70,902

株主資本合計

△5,615,732

△418,099

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

373

190

その他の包括利益累計額合計

373

190

新株予約権

12,939

11,297

純資産合計

△5,602,419

△406,612

負債純資産合計

1,432,909

1,640,943

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

24,546,047

1,177,287

売上原価

30,987,909

515,782

売上総利益又は売上総損失（△）

△6,441,862

661,505

販売費及び一般管理費

※１ 540,664

※１ 438,247

営業利益又は営業損失（△）

△6,982,526

223,257

営業外収益

 

 

受取利息

8

5

違約金収入

3,216

946

投資有価証券売却益

2,621

0

還付加算金

2,339

－

その他

1,079

360

営業外収益合計

9,265

1,313

営業外費用

 

 

支払利息

26,978

6,030

支払手数料

4,858

847

株式交付費

21,226

60

固定資産除却損

48

568

その他

17

－

営業外費用合計

53,129

7,507

経常利益又は経常損失（△）

△7,026,390

217,062

特別利益

 

 

組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

－

※２ 4,846,528

特別利益合計

－

4,846,528

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△7,026,390

5,063,591

法人税、住民税及び事業税

17,643

34,978

法人税等合計

17,643

34,978

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△7,044,034

5,028,613

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△7,044,034

5,028,613

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△7,044,034

5,028,613

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△8

△182

その他の包括利益合計

△8

△182

四半期包括利益

△7,044,043

5,028,430

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△7,044,043

5,028,430

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△7,026,390

5,063,591

減価償却費

8,170

8,238

投資有価証券売却及び評価損益（△は益）

△2,621

△0

株式報酬費用

1,265

－

組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

－

△4,846,528

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,857

153

受取利息及び受取配当金

△8

△5

支払利息

26,978

6,030

株式交付費

21,226

60

売上債権の増減額（△は増加）

△336,989

△587

前渡金の増減額（△は増加）

△46,060

1,375

棚卸資産の増減額（△は増加）

203,044

△57,329

営業保証金の増減額（△は増加）

384,687

△15,378

仕入債務の増減額（△は減少）

5,442,476

57,771

未払金の増減額（△は減少）

4,975

3,290

未払費用の増減額（△は減少）

△49,104

△56,318

前受金の増減額（△は減少）

△11,293

△9,948

未払又は未収消費税等の増減額

201,486

△51,836

その他

25,321

△43,959

小計

△1,154,693

58,618

利息及び配当金の受取額

8

5

利息の支払額

△26,088

△6,633

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

114,648

△12,246

その他

△846

57

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,066,972

39,802

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,167

△1,921

無形固定資産の取得による支出

△22,539

△2,802

投資有価証券の売却による収入

2,621

0

従業員に対する長期貸付けによる支出

－

△500

従業員に対する長期貸付金の回収による収入

－

40

敷金及び保証金の差入による支出

－

△4

敷金及び保証金の回収による収入

16

30

投資活動によるキャッシュ・フロー

△23,069

△5,156

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△171,230

△89,771

社債の発行による収入

1,000,000

－

社債の償還による支出

△1,000,000

－

株式の発行による収入

150,079

－

株式の発行による支出

△21,226

△60

新株予約権の発行による収入

12,050

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,332,200

167,400

配当金の支払額

－

△9

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,301,873

77,559

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

211,832

112,205

現金及び現金同等物の期首残高

1,921,974

906,115

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,133,807

※ 1,018,320

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

当座貸越極度額の総額

300,000千円

200,000千円

借入実行残高

200,000

200,000

差引額

100,000

－

 

※２．短期借入金

　当第２四半期連結会計期間（2022年９月30日）

　短期借入金については、当第２四半期連結会計期間末日から１年以内に返済日が到来する当座貸越の実行残高でありますが、取引金融機関と契約の更新を含めて引き続き協議を行う予定であります。

 

※３．１年内返済予定の長期借入金

　当第２四半期連結会計期間（2022年９月30日）

　第１四半期連結会計期間中に実施されたすべての取引金融機関との協議において、返済条件の緩和に対する合意を得ておりますが、当該合意は2023年３月末までの返済にかかるものであることから、前連結会計年度末と比較して１年内返済予定の長期借入金の金額が大幅に増加しております。

　なお、2023年４月以降の返済については、今後の資金繰り及び資金調達の状況を踏まえた上で、2023年３月末までに取引金融機関と引き続き協議していく方針です。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及びその金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

　　至  2021年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

給料手当

250,165千円

213,032千円

減価償却費

7,825

7,792

貸倒引当金繰入額

△1,857

153

租税公課

16,652

731

 

　※２．組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　前連結会計年度末において、負債に計上していた「組織再編により生じた株式の特別勘定」（以下「特別勘定」）は、2021年12月１日を効力発生日とした、株式会社ホープエナジーへのエネルギー事業の吸収分割において、当社から株式会社ホープエナジーへ承継した移転事業に係る資産から負債を控除した差額（株主資本相当額）がマイナスであったことから、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日。以下「事業分離等指針」という。）に基づき、株式の評価的な勘定として計上したものであります。事業分離等指針においては「当該負債の事業分離後の会計処理は、分離元企業が当該分離先企業の株式を処分したときは損益に振り替え、（中略）通常の有価証券の会計処理に従う」とされているため（企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針第394項）、当社は2022年９月16日開催の取締役会の決議に基づき、2022年９月20日付で株式会社ホープエナジーの全株式を譲渡したことに伴い、当該特別勘定を取り崩し、特別利益を計上しました。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

至  2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

2,144,823千円

1,029,337千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△11,016

△11,017

現金及び現金同等物

2,133,807

1,018,320

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、第三者割当による新株発行、2018年度第２回新株予約権(ストック・オプション)、第９回新株予約権(行使価額修正条項付)及び第11回新株予約権(行使価額修正条項付)の行使に伴う新株の発行により、資本金が756,487千円、資本準備金が756,487千円増加し、当第２四半期連結会計期間において資本金が2,716,164千円、資本準備金が2,669,964千円となっております。

　また、当第２四半期連結累計期間において、日本卸電力取引所の電力取引価格の高騰の影響を大きく受け、親会社株主に帰属する四半期純損失7,044,034千円を計上しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、8,047,605千円の債務超過となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　2022年６月30日開催の第29回定時株主総会における決議に基づき、2022年８月５日付で当社の資本金及び資本準備金の額の減少の効力が発生し、資本金2,706,633千円、資本準備金2,670,433千円をそれぞれ減少し、資本金10,000千円、資本準備金０円としました。これらの減少額の全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、当該その他資本剰余金5,377,066千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補を行いました。これらの資本金及び資本準備金の額の減少並びに欠損填補は貸借対照表の純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、純資産額に変更はありません。

　また、当第２四半期連結累計期間において、第11回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ84,447千円増加しております。

　さらに、(四半期連結損益計算書関係)※２．組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益に記載のとおり、前連結会計年度末において連結貸借対照表の負債に計上していた組織再編により生じた株式の特別勘定を取り崩し、当第２四半期連結累計期間において、組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益4,846,528千円を特別利益として計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益5,028,613千円を計上し、利益剰余金が同額増加いたしました。

　これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、406,612千円の債務超過となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

(１）報告セグメントの決定方法

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、広告事業及びジチタイワークス事業を主要事業と位置づけており、これらを基礎としたサービス別のセグメントである「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

(２）各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

　各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類は、次のとおりであります。

報告セグメント

サービス名称及び内容等

広告事業

（SMART RESOURCE サービス）

広報紙広告・バナー広告等

（SMART CREATION サービス）

マチレット

ジチタイワークス事業

ジチタイワークス、ＢtoＧソリューション

（注）前連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社ホープエナジーが2022年３月25日付で破産手続開始決定がなされたことに伴い、同社が営む「電力小売事業」から撤退をしております。これにより、第１四半期連結会計期間より「エネルギー事業」の報告セグメントを廃止しております。

 

 

２．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

広告

エネルギー

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

615,167

23,785,796

143,800

24,544,765

1,282

24,546,047

－

24,546,047

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

615,167

23,785,796

143,800

24,544,765

1,282

24,546,047

－

24,546,047

セグメント利益又は損失（△）

53,839

△6,843,585

36,347

△6,753,398

△46,534

△6,799,932

△182,594

△6,982,526

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロ・ジチタイワークスHA×SHなどのサービスを含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△182,594千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用182,594千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

806,662

350,451

1,157,113

20,173

1,177,287

－

1,177,287

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

1,265

1,265

△1,265

－

計

806,662

350,451

1,157,113

21,438

1,178,552

△1,265

1,177,287

セグメント利益又は損失（△）

252,658

151,431

404,089

△14,154

389,935

△166,678

223,257

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

２．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△1,265千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益又は損失の調整額△166,678千円は各報告セグメントに配分していない全社費用166,678千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの廃止）

　　　前連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社ホープエナジーが2022年３月25日付で破産手続開始決定がなされたことに伴い、同社が営む「電力小売事業」から撤退をしております。これにより、「エネルギー事業」の報告セグメントを廃止し、「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

広告

エネルギー

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

　民間

523,148

363,415

143,716

1,030,280

201

1,030,482

　官公庁

92,018

23,422,381

84

23,514,484

1,080

23,515,565

　顧客との契約から

　生じる収益

615,167

23,785,796

143,800

24,544,765

1,282

24,546,047

　その他の収益

－

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

615,167

23,785,796

143,800

24,544,765

1,282

24,546,047

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロ・ジチタイワークスHA×SH（ハッシュ）などのサービスを含んでおります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

　民間

729,831

298,573

1,028,404

4,632

1,033,037

　官公庁

76,830

51,878

128,708

15,540

144,249

　顧客との契約から

　生じる収益

806,662

350,451

1,157,113

20,173

1,177,287

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

806,662

350,451

1,157,113

20,173

1,177,287

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期

純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失（△）

△738円62銭

446円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△7,044,034

5,028,613

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△7,044,034

5,028,613

普通株式の期中平均株式数（株）

9,536,797

11,266,636

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

445円70銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

143,078

15,971

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

株式会社ホープ第11回新株予約権(新株予約権の数　26,259個)

株式会社ホープ第11回新株予約権(新株予約権の数　20,059個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間は潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。