第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,509,164

1,011,661

売掛金及び契約資産

202,823

255,366

商品及び製品

411,118

537,898

仕掛品

8,862

6,481

貯蔵品

113

128

その他

96,325

98,235

貸倒引当金

△1,521

△838

流動資産合計

2,226,887

1,908,932

固定資産

 

 

有形固定資産

14,341

15,900

無形固定資産

18,118

15,724

投資その他の資産

 

 

その他

88,688

82,010

貸倒引当金

△9,241

△10,049

投資その他の資産合計

79,446

71,961

固定資産合計

111,905

103,585

資産合計

2,338,793

2,012,518

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

467,155

598,333

１年内返済予定の長期借入金

597,705

183,181

未払法人税等

12,777

23,709

契約負債

46,324

88,948

その他

273,177

141,991

流動負債合計

1,397,139

1,036,163

固定負債

 

 

社債

100,000

100,000

長期借入金

99,593

65,093

固定負債合計

199,593

165,093

負債合計

1,596,732

1,201,256

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,430

30,430

資本剰余金

1,303,020

1,303,020

利益剰余金

△526,121

△456,285

自己株式

△70,902

△70,902

株主資本合計

736,427

806,263

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

274

262

その他の包括利益累計額合計

274

262

新株予約権

5,358

4,735

純資産合計

742,060

811,261

負債純資産合計

2,338,793

2,012,518

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

732,242

617,604

売上原価

295,771

281,552

売上総利益

436,470

336,051

販売費及び一般管理費

223,097

239,560

営業利益

213,373

96,491

営業外収益

 

 

受取利息

0

1

助成金収入

－

28

違約金収入

462

136

新株予約権戻入益

－

622

その他

290

162

営業外収益合計

753

952

営業外費用

 

 

支払利息

3,006

805

支払手数料

822

54

株式交付費

59

－

固定資産除却損

467

－

営業外費用合計

4,355

860

経常利益

209,771

96,583

税金等調整前四半期純利益

209,771

96,583

法人税、住民税及び事業税

45,216

25,015

法人税等調整額

－

1,731

法人税等合計

45,216

26,746

四半期純利益

164,555

69,836

親会社株主に帰属する四半期純利益

164,555

69,836

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

164,555

69,836

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△210

△11

その他の包括利益合計

△210

△11

四半期包括利益

164,344

69,824

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

164,344

69,824

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

400,000

400,000

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

4,072千円

3,864千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

（１）報告セグメントの決定方法

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、広告事業及びジチタイワークス事業を主要事業と位置づけており、これらを基礎としたサービス別のセグメントである「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

（２）各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類は、次のとおりであります。

報告セグメント

サービス名称及び内容等

広告事業

（SMART RESOURCE サービス）

広報紙広告・バナー広告等

（SMART CREATION サービス）

マチレット

ジチタイワークス事業

ジチタイワークス、ＢtoＧソリューション

 

２．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他　（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

544,992

179,056

724,049

8,193

732,242

－

732,242

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

544,992

179,056

724,049

8,193

732,242

－

732,242

セグメント利益又は損失（△）

232,200

81,947

314,148

△12,904

301,243

△87,870

213,373

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△87,870千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用87,870千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他　（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

407,585

196,794

604,380

13,224

617,604

－

617,604

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,077

1,077

140

1,217

△1,217

－

計

407,585

197,872

605,458

13,364

618,822

△1,217

617,604

セグメント利益又は損失（△）

88,756

88,562

177,318

△6,301

171,017

△74,525

96,491

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やマチイロなどのサービスを含んでおります。

２．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△1,217千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益又は損失の調整額△74,525千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用74,525千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（収益認識関係）

　　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

　民間

506,296

179,056

685,352

1,106

686,459

　官公庁

38,696

－

38,696

7,086

45,783

　顧客との契約から

　生じる収益

544,992

179,056

724,049

8,193

732,242

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

544,992

179,056

724,049

8,193

732,242

　（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

計

売上高

 

 

 

 

 

　民間

367,484

191,698

559,183

2,752

561,936

　官公庁

40,101

5,095

45,196

10,471

55,667

　顧客との契約から

　生じる収益

407,585

196,794

604,380

13,224

617,604

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

407,585

196,794

604,380

13,224

617,604

　（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やマチイロなどのサービスを含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　　　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

14円67銭

４円25銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

164,555

69,836

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

164,555

69,836

普通株式の期中平均株式数（株）

11,214,598

16,429,219

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

14円65銭

４円25銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

16,029

12,160

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

株式会社ホープ第11回新株予約権（新株予約権の数　26,259個）

－

 

 
（重要な後発事象）

（資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分）

　当社は、2023年６月29日開催の第30回定時株主総会における決議に基づいて、当社の資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について、2023年７月21日付でその効力が発生しております。

 

１．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

　当社は、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、また、資本政策及び財務戦略の機動性確保を図るため、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補を行うものであります。

　なお、本件は貸借対照表の純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、当社の純資産額に変更はありません。また、発行済株式総数の変更はありません。

 

２．資本金及び資本準備金の額の減少の内容

（１）資本金の額の減少

　会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額30,430,750円のうち、20,430,750円を減少し、10,000,000円となりました。

（２）資本準備金の額の減少

　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額661,725,674円のうち、661,725,674円を減少し、０円となりました。

 

３．剰余金の処分の内容

　会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金528,119,339円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当いたしました。

 

２【その他】

　該当事項はありません。