2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

724,339

505,521

売掛金

※1 121,736

※1 151,051

貯蔵品

204

187

前払費用

13,345

21,861

短期貸付金

※1 150,000

※1 270,000

未収入金

※1 150,491

※1 217,442

その他

※1 45,513

※1 20,126

流動資産合計

1,205,631

1,186,191

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,513

11,013

車両運搬具

146

97

工具、器具及び備品

20,253

23,783

有形固定資産合計

23,912

34,894

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

299

135

無形固定資産合計

299

135

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,964

5,792

関係会社株式

84,316

139,612

繰延税金資産

104,928

117,147

その他

39,832

41,309

投資その他の資産合計

235,041

303,861

固定資産合計

259,253

338,891

資産合計

1,464,884

1,525,083

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2

※2 100,000

1年内償還予定の社債

100,000

1年内返済予定の長期借入金

99,593

未払金

※1 52,446

※1 34,996

未払費用

211,132

280,094

未払法人税等

328

預り金

12,702

5,562

その他

※1 13,140

※1 13,225

流動負債合計

489,015

434,208

負債合計

489,015

434,208

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,718

11,812

資本剰余金

 

 

資本準備金

718

1,812

その他資本剰余金

795,332

795,332

資本剰余金合計

796,050

797,144

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

236,568

557,214

利益剰余金合計

236,568

557,214

自己株式

70,904

276,218

株主資本合計

972,432

1,089,953

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

160

46

評価・換算差額等合計

160

46

新株予約権

3,276

874

純資産合計

975,869

1,090,874

負債純資産合計

1,464,884

1,525,083

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 576,873

※1 703,968

売上原価

売上総利益

576,873

703,968

販売費及び一般管理費

※2 419,251

※2 514,234

営業利益

157,621

189,734

営業外収益

 

 

受取利息

3,546

6,542

受取配当金

8

12

その他

1,131

1,029

営業外収益合計

4,686

7,584

営業外費用

 

 

支払利息

1,688

357

支払手数料

1,327

2,211

その他

524

443

営業外費用合計

3,540

3,013

経常利益

158,768

194,305

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

113,778

特別利益合計

113,778

税引前当期純利益

158,768

308,084

法人税、住民税及び事業税

1,057

328

過年度法人税等

730

法人税等調整額

78,857

12,160

法人税等合計

77,799

12,562

当期純利益

236,568

320,646

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資

本剰余金

資本剰余

金合計

その他利

益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

30,430

661,725

641,294

1,303,020

528,119

528,119

70,902

734,429

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

資本金の減少

20,430

 

20,430

20,430

 

 

 

資本準備金の減少

 

661,725

661,725

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

528,119

528,119

528,119

528,119

 

新株の発行(新株予約権の行使)

718

718

 

718

 

 

 

1,437

当期純利益

 

 

 

 

236,568

236,568

 

236,568

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

2

2

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

19,712

661,006

154,037

506,969

764,687

764,687

2

238,003

当期末残高

10,718

718

795,332

796,050

236,568

236,568

70,904

972,432

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

274

274

5,358

740,062

当期変動額

 

 

 

 

資本金の減少

 

 

 

資本準備金の減少

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

1,437

当期純利益

 

 

 

236,568

自己株式の取得

 

 

 

2

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

114

114

2,081

2,195

当期変動額合計

114

114

2,081

235,807

当期末残高

160

160

3,276

975,869

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資

本剰余金

資本剰余

金合計

その他利

益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,718

718

795,332

796,050

236,568

236,568

70,904

972,432

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

1,093

1,093

 

1,093

 

 

 

2,187

当期純利益

 

 

 

 

320,646

320,646

 

320,646

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

205,313

205,313

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,093

1,093

1,093

320,646

320,646

205,313

117,520

当期末残高

11,812

1,812

795,332

797,144

557,214

557,214

276,218

1,089,953

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

160

160

3,276

975,869

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

2,187

当期純利益

 

 

 

320,646

自己株式の取得

 

 

 

205,313

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

113

113

2,402

2,515

当期変動額合計

113

113

2,402

115,005

当期末残高

46

46

874

1,090,874

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

 ① 関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 ② その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

   貯蔵品

  最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物         11~21年

車両運搬具        6年

工具、器具及び備品  4~10年

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.収益及び費用の計上基準

主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点

  当社の収益は、子会社に対する経営管理手数料となっております。経営管理手数料は、子会社との契約内容に応じた役務を提供することが履行義務であり、役務の提供につれて当社の義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。

  また、取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

4.その他財務諸表作成のための重要な事項

繰延資産の処理方法

 株式交付費

  支出時に全額費用処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

     繰延税金資産の回収可能性

      1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

104,928

117,147

 

      2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました営業外収益の「新株予約権戻入益」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より営業外収益の「その他」に含めて表示しております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外収益の「新株予約権戻入益」に表示していた648千円は、「その他」として組み替えております。

 前事業年度において、独立掲記しておりました営業外費用の「株式交付費」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より営業外費用の「その他」に含めて表示しております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用の「株式交付費」に表示していた518千円は、「その他」として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

 ※1.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

   当該関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

関係会社に対する短期金銭債権

450,241千円

642,475千円

関係会社に対する短期金銭債務

349

617

 

 ※2.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。当事業年度における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

400,000千円

500,000千円

借入実行残高

100,000

差引額

400,000

400,000

 

(損益計算書関係)

 ※1.関係会社に対する取引高は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

560,248千円

691,818千円

 

 ※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及びその金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

役員報酬

60,696千円

69,136千円

給料手当

85,517

87,628

減価償却費

9,393

14,708

租税公課

3,606

5,078

支払報酬

50,294

47,498

 

おおよその割合

 

 

販売費に属する費用

37.9%

35.0%

一般管理費に属する費用

62.1

65.0

 

(有価証券関係)

 前事業年度(2024年3月31日)

  子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、その時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等である子会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は84,316千円です。

 

 当事業年度(2025年3月31日)

  子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、その時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等である子会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は139,612千円です。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

1,090千円

 

1,039千円

未払社会保険料

1,566

 

1,806

投資有価証券評価損

16,533

 

税務上の繰越欠損金

2,174,901

 

2,148,695

その他

9,107

 

10,283

繰延税金資産小計

2,203,199

 

2,161,824

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△2,072,667

 

△2,035,051

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△25,521

 

△9,601

評価性引当額合計

△2,098,189

 

△2,044,652

繰延税金資産合計

105,010

 

117,171

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△82

 

△24

繰延税金負債計

△82

 

△24

繰延税金資産純額

104,928

 

117,147

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.1%

 

34.1%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

7.7

 

5.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△13.5

 

△9.6

住民税均等割

0.7

 

0.1

評価性引当額の増減

△77.5

 

△33.3

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

 

△0.6

その他

△0.5

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△49.0

 

△4.1

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.1%から34.9%に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 収益を理解するための基礎となる情報については「第5 経理の状況 2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方針) 3.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

9,995

8,517

18,513

7,500

1,017

11,013

車両運搬具

1,630

1,630

1,532

48

97

工具、器具及び備品

57,623

17,270

6,985

67,908

44,124

13,478

23,783

有形固定資産計

69,248

25,787

6,985

88,051

53,157

14,544

34,894

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

10,027

10,027

9,891

163

135

無形固定資産計

10,027

10,027

9,891

163

135

(注)「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

      主な資産及び負債の内容については、連結財務諸表を作成しているため省略しております。

 

(3)【その他】

      該当事項はありません。