|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2016年２月29日） |
当事業年度 （2017年２月28日） |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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|
|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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繰延税金資産 |
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|
未収還付法人税等 |
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|
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その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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|
土地 |
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|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
|
投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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関係会社短期借入金 |
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|
未払金 |
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|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
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|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
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資本準備金 |
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|
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その他資本剰余金 |
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|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
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|
（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2015年３月１日 至 2016年２月29日) |
当事業年度 (自 2016年３月１日 至 2017年２月28日) |
|
営業収益 |
|
|
|
配当収入 |
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経営指導料収入 |
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賃貸収入 |
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営業収益合計 |
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営業費用 |
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一般管理費 |
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営業費用合計 |
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|
営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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消費税等差額 |
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|
|
その他 |
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|
営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
|
支払手数料 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
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|
|
経常利益 |
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|
税引前当期純利益 |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
|
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|
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|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||||
|
資本 準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
当期変動額 |
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当期純利益 |
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|
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|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
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|
|
当期変動額合計 |
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|
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|
当期末残高 |
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|
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|
|
|
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|
当事業年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||||
|
資本 準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
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|
|
|
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|
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
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|
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|
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|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
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|
当期末残高 |
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１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法、その他は定率法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物 |
６～38年 |
（会計方針の変更）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を適用し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響はありません。
(2)無形固定資産
ソフトウエア（自社利用）
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2)株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、株主優待の利用実績に基づいて、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
（単位：千円）
|
|
前事業年度 （2016年２月29日） |
当事業年度 （2017年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
132,222 |
326,978 |
|
短期金銭債務 |
25,816 |
57,031 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前事業年度 （2016年２月29日） |
当事業年度 （2017年２月28日） |
|
現金及び預金 |
209,437 |
671,827 |
|
建物 |
353,282 |
321,691 |
|
土地 |
1,229,125 |
1,229,125 |
|
計 |
1,791,844 |
2,222,643 |
担保に係る債務は、当社の子会社である株式会社コメダの借入金25,300,000千円に係るものであります。
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
（単位：千円）
|
|
前事業年度 （自 2015年３月１日 至 2016年２月29日） |
当事業年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
413,372 |
3,059,037 |
|
営業費用 |
32,457 |
32,208 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,764 |
8,154 |
※２ 一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2015年３月１日 至 2016年２月29日） |
当事業年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
役員報酬等 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
業務手数料 |
|
|
時価のある子会社株式は所有しておりません。
また、非上場株式等で市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 （2016年２月29日） |
当事業年度 （2017年２月28日） |
|
子会社株式 |
13,114,048 |
13,114,048 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
|
（2016年２月29日） |
|
（2017年２月28日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
千円 |
|
|
千円 |
|
有形固定資産 |
256,337 |
|
|
220,208 |
|
|
関係会社株式 |
574,255 |
|
|
494,347 |
|
|
株主優待引当金 |
- |
|
|
61,115 |
|
|
その他 |
17,799 |
|
|
34,448 |
|
|
小計 |
848,391 |
|
|
810,118 |
|
|
評価性引当額 |
△791,639 |
|
|
△692,852 |
|
|
繰延税金資産合計 |
56,752 |
|
|
117,266 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
56,752 |
|
|
117,266 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
|
（2016年２月29日） |
|
（2017年２月28日） |
||
|
|
|
％ |
|
|
％ |
|
法定実効税率 |
36.8 |
|
|
32.8 |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
受取配当金益金不算入 |
－ |
|
|
△31.0 |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
|
|
1.0 |
|
|
評価性引当額の増加 |
13.5 |
|
|
0.5 |
|
|
税率変更による税効果影響額 |
2.4 |
|
|
0.4 |
|
|
住民税等均等割 |
1.0 |
|
|
0.1 |
|
|
その他 |
△0.8 |
|
|
0.3 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
52.9 |
|
|
4.1 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が2016年３月29日に国会で成立し、2016年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。また、当社は当事業年度中に資本金が１億円超となったため、法人事業税の外形標準課税の適用法人となっております。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.1％から2017年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、2018年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.4％に、2019年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.2％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は8,977千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
874,305 |
－ |
4,247 |
30,659 |
870,058 |
548,367 |
|
|
土地 |
1,354,677 |
－ |
－ |
－ |
1,354,677 |
－ |
|
|
計 |
2,228,982 |
－ |
4,247 |
30,659 |
2,224,735 |
548,367 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
600 |
1,700 |
－ |
375 |
2,300 |
515 |
|
|
計 |
600 |
1,700 |
－ |
375 |
2,300 |
515 |
（注）当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
893 |
441 |
893 |
441 |
|
株主優待引当金 |
－ |
253,788 |
54,717 |
199,071 |
該当事項はありません。