2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,296

2,700

売掛金

313

364

未収還付法人税等

427

417

その他

77

74

流動資産合計

4,113

3,555

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

387

629

構築物

25

62

機械及び装置

1

土地

1,497

1,497

建設仮勘定

24

有形固定資産合計

1,933

2,189

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4

4

無形固定資産合計

4

4

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

92

127

関係会社株式

13,115

13,115

繰延税金資産

142

160

その他

307

266

投資その他の資産合計

13,656

13,668

固定資産合計

15,593

15,861

資産合計

19,706

19,416

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

122

156

株主優待引当金

254

267

未払消費税等

54

その他

16

13

流動負債合計

446

436

負債合計

446

436

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

651

659

資本剰余金

 

 

資本準備金

551

559

その他資本剰余金

12,768

12,771

資本剰余金合計

13,319

13,330

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

5,378

6,035

利益剰余金合計

5,378

6,035

自己株式

94

1,047

株主資本合計

19,254

18,977

新株予約権

6

3

純資産合計

19,260

18,980

負債純資産合計

19,706

19,416

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

営業収益

 

 

配当収入

2,918

2,983

経営指導料収入

934

986

賃貸収入

106

116

営業収益合計

3,958

4,085

営業費用

 

 

一般管理費

850

885

営業費用合計

850

885

営業利益

3,108

3,200

営業外収益

 

 

その他

17

39

営業外収益合計

17

39

営業外費用

 

 

その他

2

8

営業外費用合計

2

8

経常利益

3,123

3,231

税引前当期純利益

3,123

3,231

法人税、住民税及び事業税

206

200

法人税等調整額

8

17

法人税等合計

198

183

当期純利益

2,925

3,048

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

資本

準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

639

539

12,764

13,303

4,852

4,852

41

18,753

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

12

12

 

12

 

 

24

剰余金の配当

 

 

 

2,399

2,399

 

2,399

自己株式の取得

 

 

 

 

100

100

自己株式の処分

 

 

4

4

 

47

51

当期純利益

 

 

 

2,925

2,925

 

2,925

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

12

12

4

16

526

526

53

501

当期末残高

651

551

12,768

13,319

5,378

5,378

94

19,254

 

 

(単位:百万円)

 

新株

予約権

純資産

合計

当期首残高

9

18,762

当期変動額

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

24

剰余金の配当

 

2,399

自己株式の取得

 

100

自己株式の処分

 

51

当期純利益

 

2,925

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3

3

当期変動額合計

3

498

当期末残高

6

19,260

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

資本

準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

651

551

12,768

13,319

5,378

5,378

94

19,254

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

8

8

 

8

 

 

16

剰余金の配当

 

 

 

2,391

2,391

 

2,391

自己株式の取得

 

 

 

 

1,000

1,000

自己株式の処分

 

 

3

3

 

47

50

当期純利益

 

 

 

3,048

3,048

 

3,048

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8

8

3

11

657

657

953

277

当期末残高

659

559

12,771

13,330

6,035

6,035

1,047

18,977

 

 

(単位:百万円)

 

新株

予約権

純資産

合計

当期首残高

6

19,260

当期変動額

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

16

剰余金の配当

 

2,391

自己株式の取得

 

1,000

自己株式の処分

 

50

当期純利益

 

3,048

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3

3

当期変動額合計

3

280

当期末残高

3

18,980

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

 市場価格のない株式等 移動平均法による原価法

投資事業組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

 (1)有形固定資産

 建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。

 耐用年数は、以下のとおりです。

  建物    6~38年

  構築物     15年

 

 (2)無形固定資産

 ソフトウエア(自社利用)

 社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

 株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、株主優待の利用実績に基づいて、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、主として子会社からの受取配当金、経営指導料となります。受取配当金については、配当の効力発生日をもって収益を認識しております。経営指導料については、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある会計上の見積りはありません。

 

(貸借対照表関係)

   ※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

312

364

短期金銭債務

95

97

 

※2 関係会社の借入金に対する保証債務

 当社連結子会社である株式会社コメダの銀行借入に対して債務の保証を行っております。保証額は前事業年度11,014百万円及び当事業年度9,258百万円です。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

(単位:百万円)

 

 

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

 営業収益

3,958

4,085

 営業費用

68

68

 

※2 一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自  2022年3月1日

  至  2023年2月28日)

 当事業年度

(自  2023年3月1日

  至  2024年2月29日)

給料手当及び賞与

51

51

役員報酬等

183

183

株式報酬費用

36

55

減価償却費

38

46

業務手数料

141

146

株主優待引当金繰入額

348

343

 

(有価証券関係)

1.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式は市場価格のない株式等です。貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

子会社株式

13,115

13,115

 

2.その他有価証券

 投資事業有限責任組合出資金(貸借対照表計上額127百万円)は、市場価格がない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 繰延税金資産

 

百万円

 

 

百万円

  有形固定資産

219

 

 

218

 

  関係会社株式

501

 

 

501

 

  株主優待引当金

78

 

 

82

 

  その他

23

 

 

38

 

   小計

821

 

 

839

 

  評価性引当額

△679

 

 

△679

 

 繰延税金資産合計

142

 

 

160

 

 繰延税金資産の純額

142

 

 

160

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 

 

 

 

 法定実効税率

30.6

 

 

30.6

 

 (調整)

 

 

 

 

 

  受取配当金益金不算入

△28.5

 

 

△28.2

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

3.3

 

 

3.2

 

  評価性引当額の増減

△0.0

 

 

△0.0

 

  税率変更による税効果影響額

0.0

 

 

0.0

 

  その他

0.9

 

 

0.0

 

 税効果会計適用後の法人税等の負担率

6.3

 

 

5.6

 

 

(収益認識関係)

 収益を理解するための基礎となる情報は、「2 財務諸表(1)財務諸表 財務諸表等に関する注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

1,126

282

1

40

1,407

778

 

構築物

37

41

4

78

16

 

機械及び装置

1

0

1

0

 

土地

1,497

1,497

 

建設仮勘定

24

300

324

 

2,684

624

325

44

2,983

794

無形固定資産

ソフトウエア

9

2

2

11

7

 

9

2

2

11

7

(注)当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

株主優待引当金

254

267

254

267

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。