## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、専門的な団体等が主催する研修等へ参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,437,394 | 2,449,343
受取手形及び売掛金 | 1,612,337 | 1,802,949
商品及び製品 | 4,741,138 | 5,371,181
原材料及び貯蔵品 | 13,601 | 21,491
前渡金 | 530,536 | 423,825
未収入金 | 945,572 | 1,112,087
その他 | 61,154 | 49,773
貸倒引当金 | △19,169 | △6,192
流動資産合計 | 9,322,565 | 11,224,460
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | 643,857 | 600,559
機械装置及び運搬具（純額） | 434,805 | 371,049
土地 | 511,038 | 513,432
その他（純額） | 110,242 | 98,475
有形固定資産合計 | ※１ 1,699,943 | ※１ 1,583,517
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 103,125 | 306,809
その他 | 222,647 | 152,675
無形固定資産合計 | 325,772 | 459,484
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 310,455 | ※２ 349,710
繰延税金資産 | 208,969 | 243,395
その他 | 52,165 | 44,763
貸倒引当金 | △183 | △987
投資その他の資産合計 | 571,407 | 636,881
固定資産合計 | 2,597,123 | 2,679,883
資産合計 | 11,919,688 | 13,904,344
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 958,985 | 1,030,472
未払金 | 618,659 | 882,067
未払法人税等 | 231,662 | 383,054
賞与引当金 | 7,229 | 7,060
その他 | 150,134 | 254,184
流動負債合計 | 1,966,670 | 2,556,839
固定負債 |  |
預り保証金 | 395,400 | 403,920
固定負債合計 | 395,400 | 403,920
負債合計 | 2,362,070 | 2,960,759
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,000 | 10,000
利益剰余金 | 9,630,257 | 11,002,855
自己株式 | － | △126
株主資本合計 | 9,640,257 | 11,012,729
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | △82,638 | △69,144
その他の包括利益累計額合計 | △82,638 | △69,144
純資産合計 | 9,557,618 | 10,943,584
負債純資産合計 | 11,919,688 | 13,904,344

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年１月１日 至　2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年１月１日 至　2019年12月31日)
売上高 | 25,806,892 | 28,763,098
売上原価 | ※１ 18,946,648 | ※１ 21,009,940
売上総利益 | 6,860,244 | 7,753,158
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 4,943,632 | ※２,※３ 5,652,855
営業利益 | 1,916,611 | 2,100,302
営業外収益 |  |
受取利息 | 34,270 | 30,428
補助金収入 | 15,164 | 6,434
リサイクル収入 | 4,379 | 5,460
その他 | 18,449 | 10,360
営業外収益合計 | 72,263 | 52,683
営業外費用 |  |
為替差損 | 12,329 | 10,447
貸倒引当金繰入額 | 2,119 | －
貸倒損失 | － | 1,297
その他 | 621 | 20
営業外費用合計 | 15,070 | 11,765
経常利益 | 1,973,804 | 2,141,219
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 349 | ※４ 7,919
特別利益合計 | 349 | 7,919
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 108,612 | －
特別損失合計 | 108,612 | －
税金等調整前当期純利益 | 1,865,542 | 2,149,139
法人税、住民税及び事業税 | 567,508 | 684,999
法人税等調整額 | △31,939 | △41,458
法人税等合計 | 535,568 | 643,540
当期純利益 | 1,329,973 | 1,505,598
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,329,973 | 1,505,598

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年１月１日 至　2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年１月１日 至　2019年12月31日)
当期純利益 | 1,329,973 | 1,505,598
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △44,651 | 13,494
その他の包括利益合計 | ※ △44,651 | ※ 13,494
包括利益 | 1,285,321 | 1,519,093
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,285,321 | 1,519,093

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 10,000 | 8,453,283 | － | 8,463,283 | △37,986 | △37,986 | 8,425,296
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △153,000 |  | △153,000 |  |  | △153,000
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  | 1,329,973 |  | 1,329,973 |  |  | 1,329,973
自己株式の取得 |  |  | － | － |  |  | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  | △44,651 | △44,651 | △44,651
当期変動額合計 | － | 1,176,973 | － | 1,176,973 | △44,651 | △44,651 | 1,132,321
当期末残高 | 10,000 | 9,630,257 | － | 9,640,257 | △82,638 | △82,638 | 9,557,618

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 10,000 | 9,630,257 | － | 9,640,257 | △82,638 | △82,638 | 9,557,618
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △133,000 |  | △133,000 |  |  | △133,000
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  | 1,505,598 |  | 1,505,598 |  |  | 1,505,598
自己株式の取得 |  |  | △126 | △126 |  |  | △126
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  | 13,494 | 13,494 | 13,494
当期変動額合計 | － | 1,372,598 | △126 | 1,372,471 | 13,494 | 13,494 | 1,385,966
当期末残高 | 10,000 | 11,002,855 | △126 | 11,012,729 | △69,144 | △69,144 | 10,943,584

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年１月１日 至　2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年１月１日 至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,865,542 | 2,149,139
減価償却費 | 232,429 | 288,429
賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,649 | △169
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,844 | 4,794
受取利息及び受取配当金 | △34,271 | △30,429
為替差損益（△は益） | 2,372 | 2,618
貸倒損失 | － | 1,297
固定資産除売却損益（△は益） | △349 | △7,919
投資有価証券評価損益（△は益） | 108,612 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △248,774 | △190,611
たな卸資産の増減額（△は増加） | △546,456 | △637,933
その他の資産の増減額（△は増加） | △214,893 | △59,743
仕入債務の増減額（△は減少） | 98,921 | 71,487
その他の負債の増減額（△は減少） | 144,907 | 316,931
小計 | 1,411,532 | 1,907,891
利息及び配当金の受取額 | 22,467 | 27,988
法人税等の支払額 | △711,733 | △533,607
営業活動によるキャッシュ・フロー | 722,266 | 1,402,273
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
関係会社株式の取得による支出 | － | △14,586
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △510,509 | △259,673
有形及び無形固定資産の売却による収入 | 350 | 20,730
投資有価証券の取得による支出 | △199,260 | －
投資有価証券の売却による収入 | 120,186 | －
その他 | △2,119 | △1,048
投資活動によるキャッシュ・フロー | △591,351 | △254,578
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
配当金の支払額 | △153,000 | △133,000
自己株式の取得による支出 | － | △126
財務活動によるキャッシュ・フロー | △153,000 | △133,126
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △2,361 | △2,618
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △24,446 | 1,011,949
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,461,840 | 1,437,394
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,437,394 | ※ 2,449,343

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数3社

連結子会社の名称

株式会社デンタルフィット

株式会社デミライン

株式会社RayVision

(2）主要な非連結子会社の名称

歯愛国際有限公司

(3）非連結子会社について連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は小規模であり、同社の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の非連結子会社の数

該当する事項はありません。

(2）持分法適用の関連会社の数

該当する事項はありません。

(3）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称等

主要な会社の名称　　アエラスバイオ株式会社

持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

商品

移動平均法

貯蔵品

最終仕入原価法

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物は定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　３～50年

機械装置及び運搬具　　３～17年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

①概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。

②適用予定日

2022年12月期期首より適用予定であります。

③当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については，現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が124,795千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が124,795千円増加しております。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「リサイクル収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた22,829千円は、「リサイクル収入」4,379千円、「その他」18,449千円として組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 934,895 千円 | 1,131,249 千円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
投資有価証券 | 10千円 | 14,596千円

※３　当座貸越契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
当座貸越極度額の総額 | 1,500,000千円 | 1,500,000千円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 1,500,000 | 1,500,000

###### （連結損益計算書関係）

※１　期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額により計上しております。なお、簿価切下額は次のとおりであります。

前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
262,393 千円 | 323,959 千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
給与手当 | 951,019 千円 | 1,085,942 千円
倉庫人件費 | 454,193 | 503,420
荷造運賃発送費 | 1,488,843 | 1,653,270
貸倒引当金繰入額 | △274 | 4,794
賞与引当金繰入額 | 7,229 | 7,060

※３　販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
22,099 千円 | 16,041 千円

※４　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
土地 その他（有形固定資産） | －千円 349 | 7,889千円 30
合計 | 349 | 7,919

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △176,534千円 | 20,526千円
組替調整額 | 108,612 | －
税効果調整前 | △67,921 | 20,526
税効果額 | 23,269 | △7,032
その他有価証券評価差額金 | △44,651 | 13,494
その他の包括利益合計 | △44,651 | 13,494

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
普通株式 | 10,000,000 | － | － | 10,000,000
合計 | 10,000,000 | － | － | 10,000,000

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

該当事項はありません。

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 153,000 | 15.30 | 2017年12月31日 | 2018年３月29日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 133,000 | 利益剰余金 | 13.30 | 2018年12月31日 | 2019年３月29日

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
普通株式 | 10,000,000 | － | － | 10,000,000
合計 | 10,000,000 | － | － | 10,000,000

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
普通株式 | － | 49 | － | 49
合計 | － | 49 | － | 49

(注)　普通株式の自己株式の株式数の増加49株は、単元未満株式の買取による増加であります。

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 133,000 | 13.30 | 2018年12月31日 | 2019年３月29日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年３月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 150,599 | 利益剰余金 | 15.06 | 2019年12月31日 | 2020年３月27日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
現金及び預金勘定 | 1,437,394千円 | 2,449,343千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | － | －
現金及び現金同等物 | 1,437,394 | 2,449,343

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループの所要資金については、主に自己資金を充当しておりますが、設備投資計画に照らして必要な場合は銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金は自己資金又は銀行借入により調達しております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。未収入金は主に販売代金の回収を委託する営業債権であり、取引先の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は主に運用目的の債券であり、市場価格の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、未払法人税等、未払金は、１年以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、営業債権について、各事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。

前連結会計年度（2018年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 1,437,394 | 1,437,394 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 1,612,337 | 1,612,337 | －
(3）未収入金 | 945,572 | 945,572 | －
(4）投資有価証券 | 310,445 | 310,445 | －
資産計 | 4,305,749 | 4,305,749 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 958,985 | 958,985 | －
(2）未払金 | 618,659 | 618,659 | －
(3）未払法人税等 | 231,662 | 231,662 | －
負債計 | 1,809,306 | 1,809,306 | －

当連結会計年度（2019年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 2,449,343 | 2,449,343 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 1,802,949 | 1,802,949 | －
(3）未収入金 | 1,112,087 | 1,112,087 | －
(4）投資有価証券 | 335,114 | 335,114 | －
資産計 | 5,699,495 | 5,699,495 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 1,030,472 | 1,030,472 | －
(2）未払金 | 882,067 | 882,067 | －
(3）未払法人税等 | 383,054 | 383,054 | －
負債計 | 2,295,595 | 2,295,595 | －

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）未収入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4）投資有価証券

これらの時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。

負　債

(1）支払手形及び買掛金、(2）未払金、(3）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
関係会社株式 | 10 | 14,596
預り保証金 | 395,400 | 403,920

関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投資有価証券」には含めておりません。

預り保証金については、無金利の営業保証金であり、期限の定めがないことにより、返還見込年数が特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

（注）３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2018年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,437,394 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 1,612,337 | － | － | －
未収入金 | 945,572 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期のあるもの（債券） | － | 311,404 | 167,760 | －
合計 | 3,995,303 | 311,404 | 167,760 | －

当連結会計年度（2019年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 2,449,343 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 1,802,949 | － | － | －
未収入金 | 1,112,087 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期のあるもの（債券） | 128,019 | 145,518 | 147,360 | －
合計 | 5,492,399 | 145,518 | 147,360 | －

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2018年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
その他 | 43,354 | 27,847 | 15,506
(3）その他 | － | － | －
小計 | 43,354 | 27,847 | 15,506
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
その他 | 267,090 | 408,303 | △141,212
(3）その他 | － | － | －
小計 | 267,090 | 408,303 | △141,212
合計 | 310,445 | 436,150 | △125,705

当連結会計年度（2019年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
その他 | 65,276 | 27,847 | 37,428
(3）その他 | － | － | －
小計 | 65,276 | 27,847 | 37,428
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
その他 | 269,838 | 412,445 | △142,607
(3）その他 | － | － | －
小計 | 269,838 | 412,445 | △142,607
合計 | 335,114 | 440,292 | △105,178

２．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について108,612千円（その他有価証券の債券108,612千円）減損処理を行っています。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 2,476千円 |  | 2,265千円
たな卸資産評価損 | 89,896 |  | 110,988
貸倒引当金繰入超過額 | 6,160 |  | 7,321
未払事業税 | 26,325 |  | 37,916
投資有価証券評価損 | 37,210 |  | 37,210
その他有価証券評価差額金 | 43,066 |  | 36,034
その他 | 3,833 |  | 11,658
繰延税金資産合計 | 208,969 |  | 243,395

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
法定実効税率 （調整） | 34.5％ |  | 34.3％
法人税等の特別控除 | △5.9 |  | △4.0
その他 | 0.1 |  | △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.7 |  | 29.9

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、主に歯科関連商品を扱う通信販売事業を中心とした事業活動を展開しておりますが、事業セグメントを集約した結果、報告すべきセグメントは通信販売事業のみであるため記載を省略しております。

【関連情報】

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

項目 | 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり純資産額 | 955円76銭 | 1,094円36銭
１株当たり当期純利益 | 133円00銭 | 150円56銭

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） | 1,329,973 | 1,505,598
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 1,329,973 | 1,505,598
普通株式の期中平均株式数（株） | 10,000,000 | 9,999,988

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

該当事項はありません。

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 6,778,715 | 13,773,858 | 22,005,246 | 28,763,098
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 534,429 | 1,020,457 | 1,727,000 | 2,149,139
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 382,822 | 717,971 | 1,189,393 | 1,505,598
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 38.28 | 71.80 | 118.94 | 150.56

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） | 38.28 | 33.51 | 47.14 | 31.62