２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,991,009	1,766,412
売掛金	※ 685,786	※ 663,370
商品	66	7,177
仕掛品	15,223	15,350
短期貸付金	249	8,111
未収入金	※ 13,472	※ 70,758
前払金	62,618	－
前払費用	36,919	28,897
その他	7,933	2,691
貸倒引当金	△1,300	△1,300
流動資産合計	3,811,977	2,561,470
固定資産
有形固定資産
建物	185,721	384,529
減価償却累計額	△70,702	△91,146
建物（純額）	115,018	293,383
工具、器具及び備品	47,607	50,719
減価償却累計額	△26,093	△35,042
工具、器具及び備品（純額）	21,514	15,676
土地	－	409,978
有形固定資産合計	136,533	719,038
無形固定資産
ソフトウエア	85,744	85,884
その他	721	798
無形固定資産合計	86,465	86,683
投資その他の資産
投資有価証券	143,104	100,053
関係会社株式	279,161	281,929
敷金及び保証金	220,517	186,506
繰延税金資産	122,046	124,160
その他	917	1,073
投資その他の資産合計	765,747	693,722
固定資産合計	988,746	1,499,445
資産合計	4,800,724	4,060,915

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	※ 122,097	※ 81,564
未払金	※ 516,245	※ 490,813
未払法人税等	427,341	34,161
未払消費税等	86,316	38,480
前受金	484,298	571,556
預り金	61,544	53,679
その他	9,934	13,168
流動負債合計	1,707,778	1,283,424
固定負債
資産除去債務	77,282	78,031
その他	9,578	－
固定負債合計	86,861	78,031
負債合計	1,794,640	1,361,456
純資産の部
株主資本
資本金	800,623	800,623
資本剰余金
資本準備金	641,793	641,793
資本剰余金合計	641,793	641,793
利益剰余金
利益準備金	10,584	10,584
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,951,915	1,935,496
利益剰余金合計	1,962,500	1,946,081
自己株式	△405,161	△689,856
株主資本合計	2,999,755	2,698,641
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	5,343	817
評価・換算差額等合計	5,343	817
新株予約権	984	－
純資産合計	3,006,084	2,699,459
負債純資産合計	4,800,724	4,060,915

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	※１ 5,381,698	※１ 4,823,075
売上原価	※１ 1,648,395	※１ 1,586,192
売上総利益	3,733,303	3,236,883
販売費及び一般管理費	※１,※２ 2,495,848	※１,※２ 2,616,973
営業利益	1,237,454	619,910
営業外収益
受取利息	548	507
受取配当金	461	372
雇用調整助成金	3,860	2,420
助成金収入	－	13,224
その他	1,720	1,182
営業外収益合計	6,590	17,706
営業外費用
為替差損	270	60
自己株式取得費用	1,398	853
営業外費用合計	1,669	913
経常利益	1,242,376	636,703
特別損失
固定資産除却損	1,639	－
関係会社株式評価損	－	17,232
投資有価証券評価損	127	85,024
特別損失合計	1,767	102,256
税引前当期純利益	1,240,608	534,446
法人税、住民税及び事業税	514,700	196,600
法人税等調整額	△89,968	△116
法人税等合計	424,731	196,483
当期純利益	815,877	337,963

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）		当事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
区分	注記 番号	金額 （千円）	構成比 （％）	金額 （千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費		247,936	15.1	224,728	14.1
Ⅱ　経費	※	1,390,237	84.9	1,368,702	85.9
当期発生原価		1,638,173	100.0	1,593,430	100.0
期首商品たな卸高		1,207		66
期首仕掛品たな卸高		24,304		15,223
合計		1,663,685		1,608,720
期末商品たな卸高		66		7,177
期末仕掛品たな卸高		15,223		15,350
当期売上原価		1,648,395		1,586,192

　　（原価計算の方法）

　　　　当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

（注）※　主な内訳は次の通りであります。

項目	前事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
外注費（千円）	1,014,104	958,434
地代家賃（千円）	156,030	173,173

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益 準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	800,623	641,793	641,793	10,584	1,536,148	1,546,732	△163,946	2,825,203
当期変動額
剰余金の配当					△201,964	△201,964		△201,964
当期純利益					815,877	815,877		815,877
自己株式の取得							△470,256	△470,256
自己株式の処分					△198,145	△198,145	229,040	30,895
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	415,767	415,767	△241,215	174,552
当期末残高	800,623	641,793	641,793	10,584	1,951,915	1,962,500	△405,161	2,999,755

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産 合計
	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	6,558	6,558	1,079	2,832,841
当期変動額
剰余金の配当				△201,964
当期純利益				815,877
自己株式の取得				△470,256
自己株式の処分				30,895
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	△1,215	△1,215	△95	△1,310
当期変動額合計	△1,215	△1,215	△95	173,242
当期末残高	5,343	5,343	984	3,006,084

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益 準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	800,623	641,793	641,793	10,584	1,951,915	1,962,500	△405,161	2,999,755
当期変動額
剰余金の配当					△336,237	△336,237		△336,237
当期純利益					337,963	337,963		337,963
自己株式の取得							△304,246	△304,246
自己株式の処分					△18,144	△18,144	19,551	1,406
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△16,419	△16,419	△284,695	△301,114
当期末残高	800,623	641,793	641,793	10,584	1,935,496	1,946,081	△689,856	2,698,641

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産 合計
	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	5,343	5,343	984	3,006,084
当期変動額
剰余金の配当				△336,237
当期純利益				337,963
自己株式の取得				△304,246
自己株式の処分				1,406
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	△4,525	△4,525	△984	△5,510
当期変動額合計	△4,525	△4,525	△984	△306,624
当期末残高	817	817	－	2,699,459

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

・時価のあるもの

　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

・時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法

①商品

移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

②仕掛品

個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

定率法（ただし2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　３～25年

工具、器具及び備品　　　　３～15年

（２）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、償却年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア　　　　３～５年（社内における利用可能期間）

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

・退職給付に係る会計処理の方法

　当社は、確定拠出年金制度を採用しております。

・消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

（追加情報）

　固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の判定・評価にあたり、当社の研修事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、2021年９月期においては一定期間にわたり当該影響が続くものの2021年９月期下期には需要が回復していくものと仮定を置き、会計上の見積りを行っております。なお、将来における実績値に基づく結果が、これらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
短期金銭債権	10,210千円	17,032千円
短期金銭債務	40,009	61,168

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高	30,395千円	45,113千円
仕入高	155,274	310,527
販売費及び一般管理費	45,099	72,621

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
役員報酬	130,540千円	121,338千円
給料及び手当	1,044,075	1,164,695
賞与	339,930	322,043
貸倒引当金繰入額	△3,013	925
退職給付費用	59,504	60,473
減価償却費	35,176	61,411

おおよその割合

販売費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 27％　　　　　　　　　　　　　　　27％

一般管理費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 73％　　　　　　　　　　　　　　　73％

（有価証券関係）

前事業年度（2019年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式279,161千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2020年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式281,929千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年９月30日）		当事業年度 （2020年９月30日）
繰延税金資産
未払事業税	23,188千円		4,478千円
未払金（確定拠出年金移行分）	6,598		3,536
資産除去債務	23,663		23,893
貸倒損失	1,051		－
未払賞与	70,833		62,925
未払法定福利費	9,429		9,379
関係会社株式評価損	1,727		5,276
投資有価証券評価損	－		26,035
その他	3,029		2,614
繰延税金資産合計	139,523		138,137
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15,118		△13,616
その他有価証券評価差額金	△2,358		△360
繰延税金負債合計	△17,477		△13,977
繰延税金資産の純額	122,046		124,160

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年９月30日）		当事業年度 （2020年９月30日）
法定実効税率	30.62％		30.62％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.24		4.68
住民税均等割	1.43		3.82
その他	△0.05		△2.36
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.24		36.76

（重要な後発事象）

（株式分割）

当社は、2020年12月８日開催の取締役会において、株式分割について、決議いたしました。

なお、詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項　（重要な後発事象）」に記載の通りであります。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	115,018	219,658	－	41,293	293,383	91,146
	工具、器具及び備品	21,514	4,297	－	10,135	15,676	35,042
	土地	－	409,978	－	－	409,978	－
	計	136,533	633,934	－	51,429	719,038	126,188
無形固定資産	ソフトウエア	85,744	41,806	－	41,666	85,884	－
	その他	721	29,569	29,492	－	798	－
	計	86,465	71,376	29,492	41,666	86,683	－

（注）　当期増加額のうち主なものは次の通りであります。

建物

ITメディア・ラボ（東京都文京区）　　　　　　　　　　　　　　　　    137,000千円

工具、器具及び備品

社内サーバー　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　    766千円

土地

ITメディア・ラボ（東京都文京区）　　　　　　　　　　　　　　　　    409,978千円

ソフトウエア

giraffe（オリジナル特性検査ツール）　　　　　　　　　　　　　　　　  12,314千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,300	1,300	1,300	1,300

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。