##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数 3社

連結子会社の名称　 株式会社フィル・コンストラクション

株式会社プレミアムガレージハウス

株式会社フィルまちづくりファンディング

株式会社フィルまちづくりファンディングは2021年６月１日の株式取得に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の数及び主要な会社等の名称

持分法を適用した関連会社の数1社

会社等の名称　　　　　　　　　株式会社Trophy

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### ①　有価証券

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

###### ②　たな卸資産

販売用不動産、仕掛販売用不動産、及び未成業務支出金

個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### ①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備は除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　４～34年

工具、器具及び備品　　４～10年

###### ②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

ただし、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

###### ③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　株式給付引当金

役員株式給付規程及び従業員株式給付規程に基づく当社グループの役員及び従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4) のれんの償却方法及び償却期間

９年間の定額法により償却しております。

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| （千円）
| 当連結会計年度
繰延税金資産（純額） | 128,719

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産を計上するにあたり、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を十分に検討し、回収可能見込額を計上しております。

なお、繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得に依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ、実際に発生した金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において繰延税金資産を認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

また、新型コロナウイルス感染症については、今後も引き続き感染拡大と小康状態を繰り返し、収束には時間がかかるという仮定に基づき見積りを行っておりますが、現時点においては重要な影響はないものと判断しております。

##### (未適用の会計基準等)

収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日)

##### (1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて認識する。

##### (2) 適用予定日

2022年11月期の期首より適用します。

##### (3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年11月期の期首より適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「支払手数料」については、金額的重要性が増したため、当連結会計年度においては区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた2,832千円は、「支払手数料」2,832千円として組み替えております。

##### (追加情報)

（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）

当社は、前第２四半期連結会計期間より、取締役（社外取締役を除く。以下、「取締役」という。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性を明確にし、取締役が株価上昇によるメリットを享受するのみならず、価格下落のリスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。

また、当社は、2022年２月22日開催の第17期定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行に伴い、従前の監査役会設置会社における取締役に対する本制度に係る報酬枠を廃止し、取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。以下同じ。）に対する本制度に係る報酬枠の設定を改めて決議しております。なお、当該決議時における本制度の対象となる取締役の員数は７名となります。

本制度に基づく信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債に計上する総額法を適用しております。

（１）取引の概要

本制度は、取締役の報酬として、当社が金銭を拠出することにより指定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社取締役会で定める役員株式給付規程に基づいて、各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭（以下、あわせて「当社株式等」という。）を本信託を通じて、各取締役に給付する株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として、各事業年度の業績確定後となります。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、65,832千円、26,700株であります。

（従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、前第２四半期連結会計期間より、当社及び当社グループ会社の従業員（以下、あわせて「当社グループの従業員」という。）に対するインセンティブ・プランの一環として、当社グループの中長期的な業績の向上及び企業価値の増大への当社グループの従業員の貢献意欲や士気を高めることを目的として、従業員向け株式給付信託（以下、「本制度」という。）を導入しております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社取締役会で定める従業員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社グループの従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社は、当社グループの従業員に対し、従業員株式給付規程に基づき業績達成度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給要件を満たした場合には、当該付与ポイントに相当する当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭を給付します。なお、本信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、当社グループの従業員の負担はありません。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、53,828千円、22,300株であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
現金及び預金 | ―千円 | 400,000千円
仕掛販売用不動産 | 645,000千円 | ―千円
計 | 645,000千円 | 400,000千円

なお、当連結会計年度の担保に係る債務は、下記４に記載している保証債務であります。

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
短期借入金 | 228,000千円 | ―千円
長期借入金（１年内返済予定含む） | 360,000千円 | ―千円
計 | 588,000千円 | ―千円

※２　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 108,909 | 千円 | 140,002 | 千円

※３　関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
投資有価証券（株式） | 90,000千円 | 90,000千円

４　保証債務

関連会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度 (2020年11月30日) |  | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
株式会社Trophy | 400,000千円 |  | 株式会社Trophy | 400,000千円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
役員報酬 | 149,846 | 千円 | 301,262 | 千円
給料及び手当 | 208,407 | 〃 | 194,393 | 〃
業務委託費 | 89,362 | 〃 | 67,717 | 〃
株式給付引当金繰入額 | ― | 〃 | 33,497 | 〃
のれん償却額 | 26,176 | 〃 | 26,176 | 〃

※２ 減損損失

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類
京都府京都市他２件 | 賃貸用設備 | 建物及び構築物

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として物件を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した上記賃貸用設備については、帳簿価額を回収可能額まで減額し、減少額33,328千円を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物33,328千円であります。当資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを一定の割引率で割り引いて算定しております。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類
東京都文京区他２件 | 賃貸用設備 | 建物及び構築物

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として物件を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した上記賃貸用設備については、帳簿価額を回収可能額まで減額し、減少額18,138千円を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物18,138千円であります。当資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを一定の割引率で割り引いて算定しております。

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 5,778,000 | ― | ― | 5,778,000

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 332 | 49,000 | ― | 49,332

(注)１．当連結会計年度末の普通株式の自己株式の株式数には、役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式49,000株が含まれております。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加49,000株は、信託による当社株式の取得によるものであります。

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 2017年第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 690
2017年第10回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,458
合計 | ― | ― | ― | ― | 2,148

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年２月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 28,888 | 5.00 | 2019年11月30日 | 2020年２月21日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 5,778,000 | ― | ― | 5,778,000

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 49,332 | 164,948 | ― | 214,280

(注) 当連結会計年度末の普通株式の自己株式の株式数には、役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式49,000株が含まれております。

(変動事由の概要)

2021年４月13日の取締役会決議による自己株式の取得 164,900株

単元未満株式の買取りによる増加　48株

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 2017年第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 690
2017年第10回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,458
合計 | ― | ― | ― | ― | 2,148

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年２月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 56,127 | 10.00 | 2021年11月30日 | 2022年２月24日

(注)１．2022年２月22日定時株主総会決議による１株当たり配当額10円は、コロナ禍におけるご支援に対する感謝配当としての特別配当となります。

２．2022年２月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金490千円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年12月１日 至2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自2020年12月１日 至2021年11月30日)
現金及び預金 | 2,066,266千円 | 4,193,330千円
現金及び現金同等物 | 2,066,266千円 | 4,193,330千円

※２　株式の追加取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

#### ① リース資産の内容

有形固定資産 　 主として、フィル・パークKaguLab.IIDABASHIの取得費用（建物）であります。

#### ② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
１年内 | 211,471千円 | 202,547千円
１年超 | 986,190千円 | 1,311,733千円
計 | 1,197,661千円 | 1,514,280千円

(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
１年内 | 287,141千円 | 237,579千円
１年超 | 1,003,766千円 | 670,677千円
計 | 1,290,908千円 | 908,256千円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは資金計画に基づき必要な資金は銀行借入及び新株の発行により調達しております。また、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

売掛金及び長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しましては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。

投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

差入保証金は、主に賃借物件において預託しているものでありますが、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。

買掛金及び預り金は、概ね１年以内の支払期日です。

借入金は、主に営業取引に係る資金調達及び設備投資資金であります。

長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります。

リース債務は、主に本社の設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、案件管理表に基づき、営業債権について案件及び取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。

②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、適時に資金繰り計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

前連結会計年度(2020年11月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 2,066,266 | 2,066,266 | ―
(2) 売掛金 | 2,007 | 2,007 | ―
(3) 長期貸付金 | 5,042 |  |
貸倒引当金(※１) | △5,042 |  |
| ― | ― | ―
(4) 差入保証金 | 133,289 | 131,924 | △1,365
(5) 破産更生債権等 | 23,658 |  |
貸倒引当金(※１) | △23,658 |  |
| ― | ― | ―
資産計 | 2,201,563 | 2,200,198 | △1,365
(1) 買掛金 | 205,792 | 205,792 | ―
(2) 短期借入金 | 228,000 | 228,000 | ―
(3) リース債務 | 133,321 | 132,101 | △1,219
(4) 未払法人税等 | 491 | 491 | ―
(5) 預り金 | 17,246 | 17,246 | ―
(6) 長期借入金(※２) | 675,578 | 671,436 | △4,141
(7) 長期預り保証金 | 145,434 | 136,458 | △8,975
負債計 | 1,405,864 | 1,391,527 | △14,337

(※１) 長期貸付金及び破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。

(※２) １年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度(2021年11月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 4,193,330 | 4,193,330 | ―
(2) 売掛金 | 5,127 | 5,127 | ―
(3) 長期貸付金 | 5,042 |  |
貸倒引当金(※１) | △5,042 |  |
| ― | ― | ―
(4) 差入保証金 | 141,878 | 139,077 | △2,800
(5) 破産更生債権等 | 23,658 |  |
貸倒引当金(※１) | △23,658 |  |
| ― | ― | ―
資産計 | 4,340,337 | 4,337,536 | △2,800
(1) 買掛金 | 168,205 | 168,205 | ―
(2) リース債務 | 128,236 | 127,061 | △1,175
(3) 未払法人税等 | 265,419 | 265,419 | ―
(4) 預り金 | 15,707 | 15,707 | ―
(5) 長期借入金(※２) | 240,072 | 237,255 | △2,816
(6) 長期預り保証金 | 136,243 | 128,956 | △7,286
負債計 | 953,884 | 942,606 | △11,278

(※１) 長期貸付金及び破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。

(※２) １年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期貸付金、並びに(5) 破産更生債権等

長期貸付金及び破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

(4) 差入保証金

差入保証金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1) 買掛金、(3)未払法人税等、並びに(4)預り金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) リース債務、並びに(6) 長期預り保証金

リース債務及び長期預り保証金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

(5) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(注) ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2020年11月30日 | 2021年11月30日
差入保証金 | 1,200 | 1,200
非上場株式 | 147,606 | 35,205
関連会社株式 | ― | 55,376

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。

当連結会計年度において、非上場株式について55,794千円の減損処理を行っております。

(注) ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年11月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 2,066,266 | ― | ― | ―
売掛金 | 2,007 | ― | ― | ―
差入保証金 | ― | 9,998 | 20,354 | 104,136
合計 | 2,068,273 | 9,998 | 20,354 | 104,136

当連結会計年度(2021年11月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,193,330 | ― | ― | ―
売掛金 | 5,127 | ― | ― | ―
差入保証金 | 2,800 | 8,570 | 22,354 | 109,353
合計 | 4,201,258 | 8,570 | 22,354 | 109,353

(注) ４．短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年11月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 228,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 435,506 | 37,280 | 20,232 | 20,232 | 25,273 | 137,054
リース債務 | 5,084 | 5,369 | 5,670 | 5,987 | 6,322 | 104,886
合計 | 668,590 | 42,649 | 25,902 | 26,219 | 31,596 | 241,940

当連結会計年度(2021年11月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 37,280 | 20,232 | 20,232 | 25,273 | 40,399 | 96,655
リース債務 | 5,369 | 5,670 | 5,987 | 6,322 | 6,676 | 98,209
合計 | 42,649 | 25,902 | 26,219 | 31,595 | 47,075 | 194,864

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2020年11月30日)

投資有価証券（連結貸借対照表計上額91,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度(2021年11月30日)

投資有価証券（連結貸借対照表計上額35,205千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、該当事項はありません。

当連結会計年度において、有価証券について55,794千円（その他有価証券の株式55,794千円）減損処理を行っております。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 （自2019年12月１日 至2020年11月30日） | 当連結会計年度 （自2020年12月１日 至2021年11月30日）
新株予約権戻入益 | 150千円 | ―千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年11月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2017年４月15日付で１株を２株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

(1) ストック・オプションの内容

| 第９回新株予約権 | 第10回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2017年１月13日 | 2017年12月14日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　　　４名 当社監査役　　　　３名 当社従業員　　　　８名 当社子会社従業員　２名 | 当社取締役　　　　３名 当社監査役　　　　１名 当社従業員　　　　12名 当社子会社従業員　３名
株式の種類別のストック・ オプションの数 | 普通株式　466,000株 | 普通株式　270,000株
付与日 | 2017年１月30日 | 2017年12月29日
権利確定条件 | 権利確定条件はありません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2019年２月１日～2027年１月31日 | 2020年２月１日～2027年12月28日

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①　ストック・オプションの数

| 第９回新株予約権 | 第10回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2017年１月13日 | 2017年12月14日
権利確定前(株) |  |
前連結会計年度末 | ― | ―
付与 | ― | ―
失効 | ― | ―
権利確定 | ― | ―
未確定残 | ― | ―
権利確定後(株) |  |
前連結会計年度末 | 230,000 | 243,000
権利確定 | ― | ―
権利行使 | ― | ―
失効 | ― | ―
未行使残 | 230,000 | 243,000

②　単価情報

| 第９回新株予約権 | 第10回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2017年１月13日 | 2017年12月14日
権利行使価格(円) | 1,685 | 4,505
行使時平均株価(円) | ― | ―
付与日における公正な評価単価(円) | 3 | 6

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |  | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金(注) | 39,352千円 |  | 3,021千円
未払事業税 | ― 〃 |  | 16,594 〃
株式給付引当金 | ― 〃 |  | 10,257 〃
投資有価証券評価損 | 39,442 〃 |  | 56,526 〃
貸倒引当金 | 8,788 〃 |  | 8,788 〃
減価償却超過額 | 15,899 〃 |  | 22,644 〃
長期前受収益 | 11,289 〃 |  | 10,510 〃
資産除去債務 | 15,226 〃 |  | 16,037 〃
その他 | 16,241 〃 |  | 40,563 〃
繰延税金資産小計 | 146,237千円 |  | 184,940千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △3,972 〃 |  | ― 〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △66,216 〃 |  | △47,623 〃
評価性引当額小計 | △70,188 〃 |  | △47,623 〃
繰延税金資産合計 | 76,049千円 |  | 137,317千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △9,062千円 |  | △7,083千円
その他 | △6,646 〃 |  | △1,515 〃
繰延税金負債合計 | △15,708千円 |  | △8,598千円
繰延税金資産純額 | 60,341千円 |  | 128,719千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年11月30日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 39,352 | 39,352千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △3,972 | △3,972　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 35,380 | (b)35,380　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金39,352千円について、繰延税金資産35,380千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2021年11月30日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 3,021 | 3,021千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 3,021 | (b)3,021　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金3,021千円について、繰延税金資産3,021千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |  | 当連結会計年度 (2021年11月30日)
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
(調整) |  |  |
評価性引当額の増減 | 11.22％ |  | △3.44％
法人住民税均等割 | 2.06％ |  | 0.23％
連結子会社との税率差異 | 12.51％ |  | 0.87％
のれん償却額 | 12.33％ |  | 1.25％
役員賞与 | ―％ |  | 6.87％
その他 | 1.01％ |  | △0.12％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 69.76％ |  | 36.29％

###### (企業結合等関係)

株式取得による企業結合

前連結会計年度（自2019年12月１日至2020年11月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2020年12月１日至2021年11月30日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

#### (1) 当該資産除去債務の概要

事業用定期借地権契約及び不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

#### (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間は、用途により５年から34年までとし、割引率は△0.009％から0.375％を使用して計算しております。

#### (3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
期首残高 | 37,027千円 | 49,724千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 12,479 〃 | 2,401 〃
時の経過による調整額 | 218 〃 | 248 〃
期末残高 | 49,724千円 | 52,374千円

###### (賃貸等不動産関係)

当社グループでは、東京都及びその他の地域において、賃貸用のテナント施設を有しております。これらの賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (自2019年12月１日 至2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自2020年12月１日 至2021年11月30日)
| 期首残高 | 228,408 | 201,446
連結貸借対照表計上額 | 期中増減額 | △26,961 | △16,352
| 期末残高 | 201,446 | 185,093
期末時価 | 368,914 | 292,621

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．前連結会計年度の期中増減額の内容は、賃貸等不動産の取得25,246千円、減価償却△18,879千円及び減損損失△33,328千円であり、当連結会計年度の期中増減額の内容は、賃貸等不動産の取得19,416千円、減価償却△17,630千円及び減損損失△18,138千円であります。

３．期末時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (自2019年12月１日 至2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自2020年12月１日 至2021年11月30日)
賃貸収益 | 139,530 | 146,441
賃貸費用 | 107,135 | 114,778
差額 | 32,395 | 31,663

(注) 賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上しております。

###### (セグメント情報等)

###### 【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、空中店舗フィル・パーク事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

###### 【関連情報】

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高
Ａ社 | 437,600

(注) １．当社グループは、単一セグメントであるため、関連する報告セグメントの名称を記載しておりません。

２．Ａ社との間で守秘義務を負っているため、社名の公表は控えさせていただきます。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高
Ｂ社 | 1,365,127
Ｃ社 | 1,031,775
Ｄ社 | 756,807
Ｅ社 | 656,360

(注) １．当社グループは、単一セグメントであるため、関連する報告セグメントの名称を記載しておりません。

２．Ｂ社、Ｃ社、Ｄ社及びＥ社との間で守秘義務を負っているため、社名の公表は控えさせていただきます。

###### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

当社グループは、空中店舗フィル・パーク事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

当社グループは、空中店舗フィル・パーク事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

###### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

当社グループは、空中店舗フィル・パーク事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

当社グループは、空中店舗フィル・パーク事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

###### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

### １．関連当事者との取引

#### (1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

##### (ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) （注１） | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | 株式会社Trophy | 東京都 港区 | 90 | フィル・パークの開発・運用・販売 | (所有) 直接 50% | 役員の兼任 出資の引受 | 債務保証 （注２） | 400 | ― | ―

(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等を含めておりません。

２．金融機関等からの借入金に対して、当社が債務保証を行っております。なお、当該債務保証に対して保証料を受領しておりません。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) （注１） | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | 株式会社Trophy | 東京都 港区 | 90 | フィル・パークの開発・運用・販売 | (所有) 直接 50% | 役員の兼任 出資の引受 | 債務保証 （注２） | 400 | ― | ―
担保の提供 （注３） | 400 | ― | ―

(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等を含めておりません。

２．金融機関等からの借入金に対して、当社が債務保証を行っております。なお、当該債務保証に対して保証料を受領しておりません。

３．金融機関からの借入金に対して、当社が担保の提供を行っております。

##### (イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2019年12月１日至2020年11月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年12月１日至2021年11月30日)

該当事項はありません。

#### (2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自2019年12月１日 至2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自2020年12月１日 至2021年11月30日)
１株当たり純資産額 | 497.97円 | 498.05円
１株当たり当期純利益 | 3.42円 | 72.25円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | 3.37円 | 71.26円

(注) １．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年12月１日 至2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自2020年12月１日 至2021年11月30日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 19,660 | 407,470
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) | 19,660 | 407,470
普通株式の期中平均株式数(株) | 5,747,554 | 5,639,673
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ― | ―
普通株式増加数(株) | 88,731 | 78,782
(うち新株予約権(株)) | (88,731) | (78,782)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類 （新株予約権の数2,430個） | 新株予約権１ 種類 （新株予約権の数2,430個）

２．株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託に残存する当社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式数から控除する自己株式に含めております。１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度49,000株、当連結会計年度49,000株であります。また、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度30,114株、当連結会計年度49,000株であります。

###### (重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2022年１月28日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式を取得することを決議いたしました。

１．自己株式の取得を行う理由

当社は、株価及び経営環境の急激な変動と変化に対応した機動的な資本政策を遂行することにより、株主価値及び企業価値向上に資する経営施策を実行可能とするため、当社の財務状況等も総合的に勘案し、自己株式を取得するものであります。

２．取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類　　　当社普通株式

(2) 取得し得る株式の総数　　500,000株（上限）

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合　8.91％）

(3) 株式の取得価額の総額　　500,000千円（上限）

(4) 取得期間　　　　　　　　2022年１月31日～2022年２月28日

(5) 取得方法　　　　　　　　東京証券取引所における市場買付け

（証券会社による取引一任方式）