【注記事項】
(重要な会計方針)

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②　その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産、仕掛販売用不動産、及び未成業務支出金

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備は除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　４～34年

構築物　　　　　　　　４～19年

工具、器具及び備品　　４～10年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

ただし、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　株式給付引当金

役員株式給付規程及び従業員株式給付規程に基づく当社グループの役員及び従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

（千円）

 

当事業年度

繰延税金資産（純額）

98,529

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 
(表示方法の変更)

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11号ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
(追加情報)

（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）

取締役に対する業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

（従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 
(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2020年11月30日)

当事業年度
(2021年11月30日)

未収入金

42,329千円

223,989千円

その他(流動資産)

202 〃

1,589 〃

 

 

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

(1) 担保に供している資産

 

 

前事業年度
(2020年11月30日)

当事業年度
(2021年11月30日)

現金及び預金

―千円

400,000千円

仕掛販売用不動産

645,000千円

―千円

計

645,000千円

400,000千円

 

　　　なお、当事業年度の担保に係る債務は、下記３に記載している保証債務であります。

 

 

(2) 担保に係る債務

 

 

前事業年度
(2020年11月30日)

当事業年度
(2021年11月30日)

短期借入金

228,000千円

―千円

長期借入金（１年内返済予定含む）

360,000 〃

― 〃

計

588,000千円

―千円

 

 

　３　保証債務

　　　他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度
(2020年11月30日)

 

当事業年度
(2021年11月30日)

株式会社Trophy

400,000千円

 

株式会社Trophy

400,000千円

 

 
(損益計算書関係)

※１　関係会社との取引額

 

 

前事業年度
(自　2019年12月１日
  至　2020年11月30日)

当事業年度
(自　2020年12月１日
  至　2021年11月30日)

経営指導料

305,413千円

203,626千円

 

 

※２  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2019年12月１日

至  2020年11月30日)

当事業年度

(自  2020年12月１日

至  2021年11月30日)

役員報酬

128,334

千円

281,438

千円

給料及び手当

138,934

 〃

148,306

 〃

減価償却費

19,270

 〃

19,606

 〃

業務委託費

81,348

 〃

61,688

 〃

株式給付引当金繰入額

―

 〃

33,497

 〃

 

 

おおよその割合

販売費

2.4％

0.1％

一般管理費

97.6％

99.9％

 

 
(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

 区分

前事業年度

（2020年11月30日）

当事業年度
（2021年11月30日）

子会社株式

318,690

319,954

関連会社株式

90,000

90,000

計

408,690

409,954

 

 

 

(税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度
(2020年11月30日)

 

当事業年度
(2021年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

　未払事業税

―千円

 

14,383千円

　税務上の繰越欠損金

30,239 〃

 

― 〃

　株式給付引当金

― 〃

 

10,257 〃

　投資有価証券評価損

― 〃

 

48,008 〃

　貸倒引当金

8,788 〃

 

8,788 〃

　減価償却超過額

15,898 〃

 

22,644 〃

　長期前受収益

2,907 〃

 

2,663 〃

　資産除去債務

15,225 〃

 

16,037 〃

　その他

45,020 〃

 

30,561 〃

繰延税金資産小計

118,081千円

 

153,341千円

評価性引当額

△66,216 〃

 

△47,623 〃

繰延税金資産合計

51,864千円

 

105,718千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

　資産除去債務に対応する除去費用

△9,061千円

 

△7,083千円

　その他

△2,843 〃

 

△106 〃

繰延税金負債合計

△11,905千円

 

△7,189千円

繰延税金資産純額

39,960千円

 

98,529千円

 

　

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度
(2020年11月30日)

 

当事業年度
(2021年11月30日)

法定実効税率

30.62％

 

30.62％

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

5.86％

 

△2.78％

法人住民税均等割

0.46％

 

0.15％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△44.25％

 

△6.08％

役員賞与

―％

 

6.57％

その他

0.35％

 

0.05％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△6.95％

 

28.53％

 

 
(企業結合等関係)

株式取得による企業結合

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。