|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
資産の部 |
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|
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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|
売掛金 |
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前払費用 |
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|
|
未収消費税等 |
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|
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関係会社短期貸付金 |
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|
|
その他 |
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|
|
貸倒引当金 |
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△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
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有形固定資産 |
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|
|
建物 |
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|
工具、器具及び備品 |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
|
ソフトウエア |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
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|
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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|
敷金 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
負債の部 |
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流動負債 |
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|
短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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関係会社短期借入金 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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未払配当金 |
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|
未払消費税等 |
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|
未払法人税等 |
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|
預り金 |
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|
賞与引当金 |
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|
流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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|
長期借入金 |
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|
|
関係会社事業損失引当金 |
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|
|
固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
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|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
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|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
営業収益 |
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|
営業費用 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息 |
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還付加算金 |
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物品売却益 |
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|
|
その他 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
支払手数料 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
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|
|
特別損失合計 |
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|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
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|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
仕掛品
個別法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～38年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
ただし、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3）関係会社事業損失引当金
関係会社における事業損失等に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、今後の損失負担見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（貸借対照表）
前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めておりました「敷金」は、金額的な重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において「投資その他の資産」の「その他」に表示しておりました69,627千円は「投資その他の資産」の「敷金」として組替えております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
143,177千円 |
631,899千円 |
|
短期金銭債務 |
1,529 |
26,747 |
※１ 関係会社との取引
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
404,071千円 |
441,354千円 |
|
営業費用 |
50 |
420 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
4,563 |
14,528 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
－％ |
-％ |
|
一般管理費 |
100.0 |
100.0 |
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
子会社株式 |
927,101 |
1,318,401 |
|
計 |
927,101 |
1,318,401 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減価償却超過額 |
1,705千円 |
|
2,395千円 |
|
賞与引当金 |
759 |
|
1,148 |
|
入会金否認 |
771 |
|
771 |
|
未払事業税 |
△392 |
|
757 |
|
株式評価損否認 |
1,638 |
|
1,638 |
|
関係会社株式（会社分割に伴う承継会社株式） |
2,501 |
|
2,501 |
|
貸倒引当金 |
－ |
|
1,252 |
|
事業損失引当金 |
－ |
|
1,345 |
|
その他 |
294 |
|
467 |
|
繰延税金資産小計 |
7,279 |
|
12,277 |
|
評価性引当額 |
2,591 |
|
5,303 |
|
繰延税金資産合計 |
4,688 |
|
6,974 |
|
繰延税金資産純額 |
4,688 |
|
6,974 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
59.6 |
|
|
|
住民税均等割 |
4.7 |
|
|
|
法人税額の特別控除額 |
△9.9 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
10.4 |
|
|
|
連結子会社の適用税率差異 |
△2.1 |
|
|
|
その他 |
△1.0 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
92.7 |
|
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
16,753 |
- |
- |
1,547 |
15,205 |
4,424 |
|
工具、器具及び備品 |
8,376 |
747 |
- |
2,880 |
6,243 |
10,960 |
|
|
計 |
25,129 |
747 |
- |
4,427 |
21,449 |
15,385 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
910 |
10,000 |
- |
1,081 |
9,828 |
- |
|
計 |
910 |
10,000 |
- |
1,081 |
9,828 |
- |
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
2,480 |
3,750 |
2,480 |
3,750 |
|
貸倒引当金 |
- |
4,089 |
- |
4,089 |
|
関係会社事業損失引当金 |
- |
4,392 |
- |
4,392 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。