２【財務諸表等】

(１)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,220,207	1,693,987
売掛金	81,996	74,151
仕掛品	396	7,332
貯蔵品	50	95
前払費用	64,434	42,842
その他	2,712	33,978
貸倒引当金	△12,153	△13,493
流動資産合計	1,357,643	1,838,894
固定資産
有形固定資産
建物	8,821	7,440
車両運搬具	24,608	16,737
工具、器具及び備品	30,010	25,855
有形固定資産合計	63,440	50,032
無形固定資産
ソフトウエア	323,864	321,637
その他	76	76
無形固定資産合計	323,940	321,714
投資その他の資産
出資金	500	500
関係会社出資金	10,000	10,000
破産更生債権等	798	256
長期前払費用	374	729
繰延税金資産	31,403	35,062
敷金及び保証金	42,488	42,213
保険積立金	13,016	14,490
貸倒引当金	△798	△256
投資その他の資産合計	97,783	102,996
固定資産合計	485,164	474,742
資産合計	1,842,807	2,313,637

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	※ 4,770	※ 22,156
未払金	※ 67,046	※ 68,118
未払費用	9,409	8,506
未払法人税等	136,894	129,016
未払消費税等	32,073	57,149
前受金	35,194	40,464
預り金	10,225	7,829
賞与引当金	28,800	30,000
資産除去債務	16,000	16,000
その他	103	5,940
流動負債合計	340,519	385,181
固定負債
資産除去債務	11,104	11,209
その他	903	800
固定負債合計	12,008	12,009
負債合計	352,527	397,190
純資産の部
株主資本
資本金	192,060	192,060
資本剰余金
資本準備金	132,060	132,060
資本剰余金合計	132,060	132,060
利益剰余金
利益準備金	220	220
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,166,418	1,592,585
利益剰余金合計	1,166,638	1,592,805
自己株式	△478	△478
株主資本合計	1,490,280	1,916,447
純資産合計	1,490,280	1,916,447
負債純資産合計	1,842,807	2,313,637

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	1,685,906	1,881,444
売上原価	208,215	272,066
売上総利益	1,477,691	1,609,378
販売費及び一般管理費	※１,※２ 933,113	※１,※２ 953,712
営業利益	544,577	655,666
営業外収益
受取利息	10	17
為替差益	－	1,722
補助金収入	－	19,347
雑収入	39	2,172
営業外収益合計	50	23,260
営業外費用
支払利息	36	－
為替差損	1,256	－
雑損失	61	538
営業外費用合計	1,353	538
経常利益	543,274	678,387
特別利益
固定資産売却益	※３ 2,146	－
特別利益合計	2,146	－
税引前当期純利益	545,420	678,387
法人税、住民税及び事業税	192,395	207,748
法人税等調整額	△4,890	△3,659
法人税等合計	187,504	204,089
当期純利益	357,915	474,297

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）		当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		－		－
Ⅱ　労務費		32,430	25.2	25,828	16.2
Ⅲ　経費	※１	96,196	74.8	133,321	83.8
当期総製造費用		128,627	100.0	159,150	100.0
仕掛品期首たな卸高		960		396
仕掛品期末たな卸高		396		7,332
当期製品製造原価		129,191		152,213
労務費		7,560		7,078
商品仕入高		43,347		99,711
外注費		12,035		10,786
ソフトウエア償却		106,843		110,552
他勘定振替高	※２	90,763		108,275
売上原価		208,215		272,066

原価計算の方法

　当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。

※１　主な内訳は次のとおりであります。

前事業年度（千円）		当事業年度（千円）
外注費	87,313	外注費	124,388
地代家賃	4,977	地代家賃	5,481
減価償却費	1,455	減価償却費	1,744

※２　主な他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

前事業年度（千円）		当事業年度（千円）
ソフトウエア	90,763	ソフトウエア	108,275

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	192,060	132,060	132,060	220	848,612	848,832	△341	1,172,610	1,172,610
当期変動額
剰余金の配当			－		△40,109	△40,109		△40,109	△40,109
当期純利益			－		357,915	357,915		357,915	357,915
自己株式の取得			－			－	△136	△136	△136
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－			－		－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	317,806	317,806	△136	317,669	317,669
当期末残高	192,060	132,060	132,060	220	1,166,418	1,166,638	△478	1,490,280	1,490,280

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	192,060	132,060	132,060	220	1,166,418	1,166,638	△478	1,490,280	1,490,280
当期変動額
剰余金の配当			－		△48,130	△48,130		△48,130	△48,130
当期純利益			－		474,297	474,297		474,297	474,297
自己株式の取得			－			－		－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－			－		－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	426,166	426,166	－	426,166	426,166
当期末残高	192,060	132,060	132,060	220	1,592,585	1,592,805	△478	1,916,447	1,916,447

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）関係会社出資金

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1）仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

(2）貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　　　10年～15年

車両運搬具　　　　　　　　　　４年～６年

工具、器具及び備品　　　　　　３年～８年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア（自社利用分）　　５年（社内における利用可能期間）

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

６．収益及び費用の計上基準

当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を適用しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、当事業年度における当社の事業活動へ与える影響は軽微であります。したがって、当事業年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定して会計上の見積りを行っております。

（貸借対照表関係）

※　　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
短期金銭債務	3,950千円	10,555千円

（損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
従業員給料	226,413千円	242,741千円
役員報酬	205,280 〃	205,110 〃
地代家賃	65,008 〃	65,973 〃
法定福利費	49,402 〃	51,629 〃
賞与引当金繰入額	26,706 〃	27,804 〃
減価償却費	21,603 〃	23,304 〃
貸倒引当金繰入額	984 〃	1,340 〃

おおよその割合
販売費	5.8 ％	4.3 ％
一般管理費	94.2 〃	95.7 〃

※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

前事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
31,894千円	35,280千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
車両運搬具	2,146千円	－千円
計	2,146千円	－千円

（有価証券関係）

　関係会社出資金は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社出資金の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
関係会社出資金	10,000	10,000

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年９月30日）		当事業年度 （2020年９月30日）
繰延税金資産
賞与引当金	8,818千円		9,186千円
貸倒引当金	3,965 〃		4,210 〃
未払費用	1,267 〃		1,322 〃
未払事業税	6,819 〃		8,341 〃
減価償却費	1,430 〃		1,242 〃
資産除去債務	8,299 〃		8,331 〃
その他	2,024 〃		3,439 〃
繰延税金資産合計	32,626千円		36,073千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,223千円		△1,010千円
繰延税金負債合計	△1,223千円		△1,010千円
繰延税金資産純額	31,403千円		35,062千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年９月30日）		当事業年度 （2020年９月30日）
法定実効税率	30.6％		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8％
住民税均等割額	0.4％
法人税額の特別控除額	△1.3％
留保金に対する課税額	4.0％
その他	△0.1％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4％

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	8,821	－	－	1,381	7,440	38,004
	車両運搬具	24,608	565	－	8,436	16,737	19,691
	工具、器具及び備品	30,010	10,917	175	14,896	25,855	108,737
	計	63,440	11,482	175	24,714	50,032	166,432
無形固定資産	ソフトウエア	323,864	108,555	－	110,782	321,637	756,494
	その他	76	－	－	－	76	－
	計	323,940	108,555	－	110,782	321,714	756,494

（注）ソフトウエアの当期増加額は、カナミッククラウドサービスの機能強化を目的としたソフトウエアの自社開発によるものであります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	12,951	1,585	786	13,750
賞与引当金	28,800	30,000	28,800	30,000

(２)【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(３)【その他】

　該当事項はありません。