２【財務諸表等】

(１)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,693,987	3,685,505
売掛金	74,151	85,820
仕掛品	7,332	164
貯蔵品	95	87
前払費用	42,842	29,955
その他	33,978	47,666
貸倒引当金	△13,493	△16,363
流動資産合計	1,838,894	3,832,836
固定資産
有形固定資産
建物	7,440	6,140
車両運搬具	16,737	4,363
工具、器具及び備品	25,855	67,663
有形固定資産合計	50,032	78,167
無形固定資産
ソフトウエア	321,637	395,243
その他	76	76
無形固定資産合計	321,714	395,319
投資その他の資産
出資金	500	500
関係会社出資金	10,000	10,000
破産更生債権等	256	480
長期前払費用	729	62
繰延税金資産	35,062	33,866
敷金及び保証金	42,213	42,003
保険積立金	14,490	15,964
貸倒引当金	△256	△480
投資その他の資産合計	102,996	102,396
固定資産合計	474,742	575,884
資産合計	2,313,637	4,408,720

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	※ 22,156	※ 7,213
未払金	※ 68,118	※ 91,486
未払費用	8,506	8,714
未払法人税等	129,016	152,361
未払消費税等	57,149	31,569
前受金	40,464	61,498
預り金	7,829	10,999
賞与引当金	30,000	28,200
資産除去債務	16,000	16,000
その他	5,940	11,830
流動負債合計	385,181	419,872
固定負債
新株予約権付社債	－	2,003,866
資産除去債務	11,209	11,314
その他	800	800
固定負債合計	12,009	2,015,981
負債合計	397,190	2,435,854
純資産の部
株主資本
資本金	192,060	192,060
資本剰余金
資本準備金	132,060	132,060
資本剰余金合計	132,060	132,060
利益剰余金
利益準備金	220	220
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,592,585	2,081,006
利益剰余金合計	1,592,805	2,081,226
自己株式	△478	△436,943
株主資本合計	1,916,447	1,968,402
新株予約権	－	4,464
純資産合計	1,916,447	1,972,866
負債純資産合計	2,313,637	4,408,720

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当事業年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	1,881,444	2,080,776
売上原価	272,066	296,028
売上総利益	1,609,378	1,784,748
販売費及び一般管理費	※１ 953,712	※１ 938,641
営業利益	655,666	846,106
営業外収益
受取利息	17	21
有価証券利息	－	133
為替差益	1,722	2,700
補助金収入	19,347	1,599
雑収入	2,172	1,099
営業外収益合計	23,260	5,554
営業外費用
資金調達費用	－	16,920
雑損失	538	174
営業外費用合計	538	17,095
経常利益	678,387	834,565
特別利益
固定資産売却益	－	※２ 728
特別利益合計	－	728
税引前当期純利益	678,387	835,294
法人税、住民税及び事業税	207,748	249,416
法人税等調整額	△3,659	1,195
法人税等合計	204,089	250,611
当期純利益	474,297	584,682

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）		当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		－		－
Ⅱ　労務費		25,828	16.2	31,124	14.1
Ⅲ　経費	※１	133,321	83.8	189,449	85.9
当期総製造費用		159,150	100.0	220,573	100.0
仕掛品期首たな卸高		396		7,332
仕掛品期末たな卸高		7,332		164
当期製品製造原価		152,213		227,742
労務費		7,078		10,105
商品仕入高		99,711		122,345
外注費		10,786		9,676
ソフトウエア償却		110,552		116,115
他勘定振替高	※２	108,275		189,955
売上原価		272,066		296,028

原価計算の方法

　当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。算定された原価は、その目的に応じて無形固定資産として資産計上後に減価償却を通じて費用化又はサービス提供の完了時に全額を費用化しております。

※１　主な内訳は次のとおりであります。

前事業年度（千円）		当事業年度（千円）
外注費	124,388	外注費	178,915
地代家賃	5,481	地代家賃	6,741
減価償却費	1,744	減価償却費	2,317

※２　主な他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

前事業年度（千円）		当事業年度（千円）
ソフトウエア	108,275	ソフトウエア	189,955

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	192,060	132,060	132,060	220	1,166,418	1,166,638	△478	1,490,280
当期変動額
剰余金の配当			－		△48,130	△48,130		△48,130
当期純利益			－		474,297	474,297		474,297
自己株式の取得			－			－		－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－			－		－
当期変動額合計	－	－	－	－	426,166	426,166	－	426,166
当期末残高	192,060	132,060	132,060	220	1,592,585	1,592,805	△478	1,916,447

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	－	1,490,280
当期変動額
剰余金の配当		△48,130
当期純利益		474,297
自己株式の取得		－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		－
当期変動額合計	－	426,166
当期末残高	－	1,916,447

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

							(単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	192,060	132,060	132,060	220	1,592,585	1,592,805	△478	1,916,447
当期変動額
剰余金の配当			－		△96,261	△96,261		△96,261
当期純利益			－		584,682	584,682		584,682
自己株式の取得			－			－	△436,465	△436,465
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－			－		－
当期変動額合計	－	－	－	－	488,421	488,421	△436,465	51,955
当期末残高	192,060	132,060	132,060	220	2,081,006	2,081,226	△436,943	1,968,402

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	－	1,916,447
当期変動額
剰余金の配当		△96,261
当期純利益		584,682
自己株式の取得		△436,465
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	4,464	4,464
当期変動額合計	4,464	56,419
当期末残高	4,464	1,972,866

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）関係会社出資金

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1）仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

(2）貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　　　10年～15年

車両運搬具　　　　　　　　　　４年～６年

工具、器具及び備品　　　　　　３年～８年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア（自社利用分）　　５年（社内における利用可能期間）

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

６．収益及び費用の計上基準

当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を適用しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

（固定資産の減損）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
	当事業年度
有形固定資産	78,167
無形固定資産	395,319

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

なお、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容を記載しておりません。

（貸借対照表関係）

※　　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
短期金銭債務	10,555千円	6,628千円

（損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 　　至　2021年９月30日）
従業員給料	242,741千円	253,016千円
役員報酬	205,110 〃	211,060 〃
地代家賃	65,973 〃	63,678 〃
法定福利費	51,629 〃	53,022 〃
賞与引当金繰入額	27,804 〃	25,468 〃
減価償却費	23,304 〃	20,900 〃
貸倒引当金繰入額	1,340 〃	3,094 〃

おおよその割合
販売費	4.3 ％	4.7％
一般管理費	95.7 〃	95.3〃

※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
車両運搬具	－千円	728千円
計	－千円	728千円

（有価証券関係）

　関係会社出資金は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社出資金の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
関係会社出資金	10,000	10,000

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年９月30日）		当事業年度 （2021年９月30日）
繰延税金資産
賞与引当金	9,186千円		8,634千円
貸倒引当金	4,210 〃		5,157 〃
未払費用	1,322 〃		1,234 〃
未払事業税	8,341 〃		8,285 〃
減価償却費	1,242 〃		1,066 〃
資産除去債務	8,331 〃		8,363 〃
その他	3,439 〃		1,939 〃
繰延税金資産合計	36,073千円		34,682千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,010千円		△815千円
繰延税金負債合計	△1,010千円		△815千円
繰延税金資産純額	35,062千円		33,866千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。

（重要な後発事象）

（譲渡制限付株式報酬制度の導入）

連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	7,440	－	－	1,299	6,140	39,303
	車両運搬具	16,737	－	6,961	5,412	4,363	13,781
	工具、器具及び備品	25,855	57,974	0	16,165	67,663	106,722
	計	50,032	57,974	6,961	22,877	78,167	159,807
無形固定資産	ソフトウエア	321,637	189,955	－	116,349	395,243	872,844
	その他	76	－	－	－	76	－
	計	321,714	189,955	－	116,349	395,319	872,844

（注）ソフトウエアの当期増加額は、カナミッククラウドサービスの機能強化を目的としたソフトウエアの自社開発によるものであります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	13,750	3,221	127	16,844
賞与引当金	30,000	28,200	30,000	28,200

(２)【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(３)【その他】

　該当事項はありません。