第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,814,287

6,651,670

売掛金

1,526,886

1,460,123

営業投資有価証券

136,394

146,793

たな卸資産

※ 8,469

※ 25,294

その他

288,621

148,305

流動資産合計

5,774,659

8,432,186

固定資産

 

 

有形固定資産

211,564

203,374

無形固定資産

 

 

のれん

3,318,510

3,310,809

その他

1,275,035

1,268,426

無形固定資産合計

4,593,546

4,579,236

投資その他の資産

296,300

270,326

固定資産合計

5,101,411

5,052,937

繰延資産

 

 

株式交付費

21,935

17,690

繰延資産合計

21,935

17,690

資産合計

10,898,007

13,502,814

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

242,818

297,491

1年内返済予定の長期借入金

392,296

380,004

未払法人税等

154,252

1,005,776

株主優待引当金

30,823

2,804

その他

754,358

935,893

流動負債合計

1,574,548

2,621,970

固定負債

 

 

社債

-

150,000

長期借入金

2,611,659

2,421,657

役員退職慰労引当金

112,083

-

資産除去債務

96,938

96,986

その他

235,049

249,027

固定負債合計

3,055,730

2,917,670

負債合計

4,630,278

5,539,641

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,374,409

2,390,981

資本剰余金

1,772,812

1,789,385

利益剰余金

1,394,965

2,533,777

自己株式

△174

△227

株主資本合計

5,542,012

6,713,917

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

-

7,224

その他の包括利益累計額合計

-

7,224

新株予約権

3,463

3,189

非支配株主持分

722,253

1,238,841

純資産合計

6,267,729

7,963,172

負債純資産合計

10,898,007

13,502,814

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

3,665,798

6,185,275

売上原価

1,165,384

1,609,495

売上総利益

2,500,414

4,575,780

販売費及び一般管理費

※ 1,947,865

※ 1,965,262

営業利益

552,548

2,610,517

営業外収益

 

 

受取利息

14

24

受取配当金

675

-

保険解約返戻金

-

21,798

補助金収入

218

-

その他

93

1,029

営業外収益合計

1,000

22,852

営業外費用

 

 

支払利息

6,628

5,617

為替差損

3

24

資金調達費用

125,000

-

株式交付費償却

-

4,245

営業外費用合計

131,632

9,887

経常利益

421,917

2,623,482

特別損失

 

 

固定資産除却損

413

-

特別損失合計

413

-

税金等調整前四半期純利益

421,504

2,623,482

法人税等

184,628

968,081

四半期純利益

236,875

1,655,400

非支配株主に帰属する四半期純利益

79,587

516,588

親会社株主に帰属する四半期純利益

157,287

1,138,812

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

四半期純利益

236,875

1,655,400

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△146,211

7,224

四半期包括利益

90,663

1,662,625

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

11,076

1,146,037

非支配株主に係る四半期包括利益

79,587

516,588

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

421,504

2,623,482

減価償却費

86,072

144,227

のれん償却額

120,673

181,009

受取利息及び受取配当金

△689

△24

保険解約返戻金

-

△21,798

支払利息

6,628

5,617

為替差損益（△は益）

△0

54

資金調達費用

125,000

-

固定資産除却損

413

-

売上債権の増減額（△は増加）

834,828

68,044

たな卸資産の増減額（△は増加）

△12,882

△16,824

仕入債務の増減額（△は減少）

△70,142

54,169

未払金の増減額（△は減少）

△857,486

△16,499

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△8,486

△28,018

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△37,499

△112,083

未払消費税等の増減額（△は減少）

12,399

282,345

その他

△518,253

63,801

小計

102,078

3,227,503

利息及び配当金の受取額

689

24

利息の支払額

△6,538

△5,611

法人税等の支払額

△344,778

△97,141

営業活動によるキャッシュ・フロー

△248,548

3,124,775

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△30,000

-

有形固定資産の取得による支出

△35,890

△10,642

無形固定資産の取得による支出

△105,620

△117,811

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △2,823,458

※２ △36,738

敷金及び保証金の差入による支出

△46,070

△860

敷金及び保証金の回収による収入

700

903

保険積立金の積立による支出

△3,702

△1,531

保険積立金の解約による収入

-

49,594

その他

116

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,043,927

△117,085

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△400,000

-

長期借入れによる収入

4,875,000

-

長期借入金の返済による支出

△185,684

△202,294

株式の発行による収入

18,265

32,871

自己株式の取得による支出

△174

△53

その他

△779

△776

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,306,627

△170,252

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

△54

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,014,150

2,837,382

現金及び現金同等物の期首残高

1,055,680

3,784,287

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 2,069,831

※１ 6,621,670

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社Orbを株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。

　なお、みなし取得日を2020年３月31日としているため、当第２四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年９月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年３月31日）

仕掛品

6,800千円

24,331千円

貯蔵品

1,669

962

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

　　至　2019年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

　　至　2020年３月31日）

広告宣伝費

996,829千円

619,468千円

給料及び手当

297,438

413,387

のれん償却額

120,673

181,009

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2019年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

至  2020年３月31日）

現金及び預金勘定

2,099,831千円

6,651,670千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△30,000

△30,000

現金及び現金同等物

2,069,831

6,621,670

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年３月31日）

　株式の取得により新たに株式会社トラストバンクを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社トラストバンク株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産

3,589,974千円

固定資産

1,760,822

のれん

3,620,193

資産合計

8,970,989

流動負債

2,889,061

固定負債

498,989

非支配株主

782,939

株式会社トラストバンクの株式取得価格

4,800,000

株式会社トラストバンクの現金及び現金同等物

△1,976,541

差引：株式会社トラストバンク取得による支出

△2,823,458

 

当第２四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）

　株式の取得により新たに株式会社Orbを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産

121,905千円

固定資産

8,992

のれん

173,308

資産合計

304,206

流動負債

4,206

固定負債

150,000

非支配株主持分

-

株式会社Orbの株式取得価格

150,000

株式会社Orbの現金及び現金同等物

△113,261

差引：株式会社Orb取得による支出

△36,738

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

合計（注）２

 

NEW-ITトランスフォーメーション事業

投資事業

パブリテック事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,111,836

354,290

2,199,671

3,665,798

-

3,665,798

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,352

-

-

1,352

△1,352

-

計

1,113,188

354,290

2,199,671

3,667,150

△1,352

3,665,798

セグメント利益

294,263

235,546

424,066

953,877

△401,329

552,548

（注）１．セグメント利益の調整額△401,329千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△401,329千円であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、株式会社トラストバンクの株式を取得し、新たに連結範囲に含めております。

　これにより、前連結会計年度の末日と比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「パブリテック事業」において5,468,059千円増加しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、株式会社トラストバンクを連結子会社化したため、報告セグメントを従来の「NEW-ITトランスフォーメーション事業」及び「投資事業」の２区分から、「NEW-ITトランスフォーメーション事業」、「投資事業」及び「パブリテック事業」の３区分に変更しております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

合計（注）２

 

NEW-ITトランスフォーメーション事業

投資事業

パブリテック事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,412,790

-

4,772,485

6,185,275

-

6,185,275

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

1,412,790

-

4,772,485

6,185,275

-

6,185,275

セグメント利益

263,880

△10,300

2,861,963

3,115,543

△505,025

2,610,517

（注）１．セグメント利益の調整額△505,025千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△505,025千円であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 
（企業結合等関係）

比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し

　2018年11月30日に行われた株式会社トラストバンクとの企業結合について、前第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されました。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ19,217千円減少し、四半期純利益及び非支配株主に帰属する四半期純利益がそれぞれ8,261千円減少しております。

 

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称　株式会社Orb

 事業の内容　　　　独自の分散型台帳技術「Orb DLT」の研究開発とその関連Fintech ソリューションの提供

(2) 企業結合を行った主な理由

独自の分散型台帳技術「Orb DLT」による決済プラットフォームを活用した地域内の経済循環、インバ

ウンド関連事業など、相乗効果が期待できる事業領域の拡大を図るためであります。

(3) 企業結合日

2020年２月14日(株式取得日)

2020年３月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

71.76％

(7) 取得企業を取得するに至った主な根拠

当社が第三者割当増資を引き受け、株式を取得したためであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　みなし取得日を2020年３月31日としているため、当第２四半期連結会計期間は貸借対照表のみ連結しており、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　　　　取得の対価　　 　現金　　　　150,000千円　

　　　　取得原価　　　 　　　　　　　150,000千円

 

４．主要な取得関連費用の内訳及び金額

　該当事項はありません。

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

　173,308千円

　なお、上記の金額は、企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積もりが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

　主として株式会社Orbの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

　７年間にわたる均等償却

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年３月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

11.43円

72.40円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

157,287

1,138,812

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

157,287

1,138,812

普通株式の期中平均株式数（株）

13,756,898

15,728,377

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

10.82円

70.61円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

785,467

400,155

（うち新株予約権（株））

（785,467）

（400,155）

（注）当社は、2019年１月１日付けで普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。