第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 なお、前事業年度(2022年1月1日から2022年12月31日)は連結財務諸表を作成しており、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報は記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等についても的確に対応することができる体制を整備するため、外部研修等への参加や社内研修を行っております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,021,182

1,096,784

売掛金

202,495

190,036

前払費用

44,565

50,195

未収還付法人税等

36,224

その他

13

589

貸倒引当金

113

199

流動資産合計

1,268,143

1,373,631

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

28,809

28,809

減価償却累計額

11,979

13,760

建物(純額)

16,829

15,048

工具、器具及び備品

46,107

46,326

減価償却累計額

40,592

42,266

工具、器具及び備品(純額)

5,515

4,059

有形固定資産合計

22,345

19,107

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

94,018

61,393

その他

213

213

無形固定資産合計

94,231

61,607

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

0

破産更生債権等

350

648

差入保証金

12,309

11,552

長期前払費用

1,516

988

繰延税金資産

64,978

38,414

貸倒引当金

350

648

投資その他の資産合計

78,805

50,955

固定資産合計

195,382

131,670

資産合計

1,463,525

1,505,302

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

55,846

87,419

未払費用

8,767

8,306

未払法人税等

60,883

未払消費税等

4,524

14,017

預り金

6,983

7,580

賞与引当金

7,150

8,516

契約負債

495

1,485

流動負債合計

144,650

127,325

負債合計

144,650

127,325

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

285,272

285,272

資本剰余金

 

 

資本準備金

270,035

270,035

資本剰余金合計

270,035

270,035

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

763,702

822,802

利益剰余金合計

763,702

822,802

自己株式

134

134

株主資本合計

1,318,875

1,377,976

純資産合計

1,318,875

1,377,976

負債純資産合計

1,463,525

1,505,302

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業収益

※1 1,241,200

※1 1,257,336

営業費用

 

 

役員報酬

48,300

52,515

給料及び手当

325,752

336,234

賞与引当金繰入額

7,150

8,516

法定福利費

53,032

53,850

通信費

289,887

329,138

支払手数料

53,119

68,349

貸倒引当金繰入額

8

86

減価償却費

27,793

29,589

その他

※3 343,098

※3 283,210

営業費用合計

1,148,143

1,161,489

営業利益

93,057

95,846

営業外収益

 

 

受取利息

5

6

受取手数料

※2 168

その他

72

1

営業外収益合計

246

7

営業外費用

 

 

為替差損

15,091

2

貸倒引当金繰入額

298

営業外費用合計

15,091

300

経常利益

78,212

95,553

特別利益

 

 

債務免除益

※2 116,965

特別利益合計

116,965

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 9,178

関係会社株式評価損

51,845

特別損失合計

51,845

9,178

税引前当期純利益

143,332

86,374

法人税、住民税及び事業税

77,108

710

法人税等調整額

56,772

26,563

法人税等合計

20,336

27,273

当期純利益

122,996

59,100

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本

準備金

資本

剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

285,272

270,035

270,035

640,705

640,705

134

1,195,878

1,195,878

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

122,996

122,996

 

122,996

122,996

当期変動額合計

122,996

122,996

122,996

122,996

当期末残高

285,272

270,035

270,035

763,702

763,702

134

1,318,875

1,318,875

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本

準備金

資本

剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

285,272

270,035

270,035

763,702

763,702

134

1,318,875

1,318,875

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

59,100

59,100

 

59,100

59,100

当期変動額合計

59,100

59,100

59,100

59,100

当期末残高

285,272

270,035

270,035

822,802

822,802

134

1,377,976

1,377,976

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前当期純利益

86,374

減価償却費

29,589

固定資産除却損

9,178

貸倒引当金の増減額(△は減少)

384

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,366

受取利息及び受取配当金

6

売上債権の増減額(△は増加)

12,459

前払費用の増減額(△は増加)

5,630

未払金の増減額(△は減少)

31,573

未払費用の増減額(△は減少)

461

未払消費税等の増減額(△は減少)

9,492

その他

2,270

小計

172,050

利息及び配当金の受取額

6

法人税等の支払額

93,872

営業活動によるキャッシュ・フロー

78,184

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

219

無形固定資産の取得による支出

3,088

差入保証金の回収による収入

724

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,582

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物に係る換算差額

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

75,601

現金及び現金同等物の期首残高

1,021,182

現金及び現金同等物の期末残高

1,096,784

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。

(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。)

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        8~18年

工具、器具及び備品 4~15年

 

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年間)に基づいております。

 

3.重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

イ.貸倒引当金

債権等の貸倒損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ.賞与引当金

従業員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込み額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①主要な事業における主な履行義務の内容

 当社はレコメンデーションサービス事業の単一セグメントであり、事業における主な履行義務は当社のシステムを利用し、顧客のサイト上で、クリック及び購買確率を高めるアイテムを表示させることであります。

②当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)

 当社のレコメンデーションサービス事業において、当社のシステムにより推奨されたアイテムを表示させた時点で履行義務が充足されると判断しており、当該時点をもって収益を認識しております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

当事業年度より、取引の実態をより適切に表示する観点から、勘定科目の使用方法と表示科目を見直しており、従来、営業費用の「通信費」としていた内容の一部を「支払手数料」、「支払手数料」としていた内容の一部を「その他」として表示区分を変更することといたしました。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「通信費」に含めて表示していた7,756千円を「支払手数料」、「支払手数料」に含めて表示していた50,981千円を「その他」として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※ 顧客との契約から生じた債権及び契約負債は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.契約資産及び

 契約負債の残高等」に記載しております。

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

   売上高については、顧客から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

   顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

関係会社からの受取手数料

168千円

-千円

関係会社からの債務免除益

116,965

前事業年度においては、連結子会社であるSilver Egg Technology Asia Limitedの解散を決議し、清算手続を開始したことに伴い発生したものであります。

 

※3 営業費用に含まれる研究開発費の総額

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

35,956千円

41,519千円

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

ソフトウエア

-千円

9,178千円

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,966,942

2,966,942

合計

2,966,942

2,966,942

自己株式

 

 

 

 

普通株式

42

42

合計

42

42

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,966,942

2,966,942

合計

2,966,942

2,966,942

自己株式

 

 

 

 

普通株式

42

42

合計

42

42

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

  当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。

 

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

1,096,784千円

現金及び現金同等物

1,096,784千円

 

(金融商品関係)

当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。

 

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。なお、デリバティブ等の投機的な取引は行っておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。未払金は、1年以内の支払期日のものであります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

ロ.市場リスク(財務状況や為替等の変動リスク)の管理

定期的に投資先企業の財務状況を入手するとともに、時価や為替レートの変動による影響等を把握し、保有方針の見直しを行っております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

破産更生債権等

648

 

 

貸倒引当金(※2)

△648

 

 

 

資産計

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)破産更生債権等に係る貸倒引当金を控除しております。

 

(注)金銭債権の決算日後の償還予定額

当事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,096,784

売掛金

190,036

合計

1,286,820

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

648

648

 貸倒引当金

△648

△648

資産計

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

破産更生債権等

破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は0千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式は、Silver Egg Technology Asia Limitedを当事業年度に清算結了したため、該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2014年ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社従業員 12名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 125,000株

付与日

2014年12月25日

権利確定条件

新株予約権の行使の条件

①新株予約権の割当を受けた者(以下、「新株予約権者」という。)が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。

②新株予約権者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。

③新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場し、上場した日より3ヶ月が経過するまでは行使することができない。

④その他の行使条件は、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者の間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

自2016年12月25日 至2024年12月24日

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2016年6月16日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

2014年ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

前事業年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

前事業年度末

10,000

権利確定

権利行使

失効

未行使残

10,000

(注)2016年6月16日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

② 単価情報

 

2014年ストック・オプション

権利行使価格      (円)

500

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

             (円)

(注)2016年6月16日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

2.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションの付与時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値見積り方法はDCF方式と純資産価額方式の併用方式によっております。

なお、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込金額と同額のため単位当たりの本源的価値はゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額

2,560千円

(2) 当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

-千円

 

23,528千円

研究開発費

3,031

 

6,135

未払事業税

3,307

 

敷金償却

3,629

 

3,639

関係会社株式評価損

50,356

 

賞与引当金

2,189

 

2,607

未払費用(賞与にかかる社会保険料)

343

 

421

その他

2,120

 

2,771

繰延税金資産計

64,978

 

39,105

税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当金(注)

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金

 

評価性引当額小計

 

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

 

690

繰延税金負債計

 

690

繰延税金資産の純額

64,978

 

38,414

 

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

23,528

23,528

評価性引当額

 

繰延税金資産

23,528

(※2)23,528

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しておりました「研究開発費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。

この結果、前事業年度の「その他」に表示していた5,152千円は、「研究開発費」3,031千円、「その他」2,120千円に組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

法定実効税率と税効果会

(調整)

 

 

計適用後の法人税等の負

住民税均等割

0.50

 

担率との間の差異が法定

評価性引当額の増減

△24.06

 

実効税率の100分の5以下

交際費等の永久差異

0.05

 

であるため注記を省略し

同族会社の留保金課税

7.14

 

ております。

その他

△0.06

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

14.19

 

 

 

(資産除去債務関係)

当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。

 

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社はレコメンデーションサービス事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

当事業年度

(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

レコメンデーションサービス

1,255,726

その他

1,609

合計

1,257,336

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

履行義務に関する情報は、「(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

また、通常の支払期日は、履行義務の充足時点から概ね2ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

契約資産及び契約負債の残高等

 

当事業年度

(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

202,495千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

190,036千円

契約資産については、該当事項はありません。

契約負債については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。

 

【セグメント情報】

 当社は、レコメンデーションサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

444.53円

464.45円

1株当たり当期純利益

41.46円

19.92円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

41.41円

19.89円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

122,996

59,100

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

122,996

59,100

普通株式の期中平均株式数(株)

2,966,900

2,966,900

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

3,564

4,200

(うち新株予約権(株))

(3,564)

(4,200)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

(ストックオプションとしての新株予約権の発行)

当社は、2024年3月28日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社取締役及び従業員に対して、ストックオプションとしての新株予約権を発行(割当日:2024年4月19日)することを決議いたしました。

 

なお、当該ストック・オプションの詳細については、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

28,809

28,809

13,760

1,781

15,048

工具、器具及び備品

46,107

219

46,326

42,266

1,674

4,059

有形固定資産計

74,916

219

75,135

56,027

3,456

19,107

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

131,989

2,687

11,717

122,959

61,566

26,133

61,393

その他

213

213

213

無形固定資産計

132,203

2,687

11,717

123,173

61,566

26,133

61,607

長期前払費用

1,516

76

604

988

(注)当期増減の主な内容は、次のとおりであります。

増加 ソフトウエア   SFCCカートリッジ             2,687千円

減少 ソフトウエア   LPOシステム                  11,717千円

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

 

【引当金明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(一般)

113

199

113

199

貸倒引当金(個別)

350

298

648

賞与引当金

7,150

8,516

7,150

8,516

 (注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」の113千円は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

預金

 

当座預金

305,146

普通預金

791,637

小計

1,096,784

合計

1,096,784

 

ロ.売掛金

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

株式会社BANDAI SPIRITS

7,224

エン・ジャパン株式会社

6,195

ディップ株式会社

5,809

エヌ・ティ・ティ・ソルマーレ株式会社

5,335

株式会社アムタス

4,934

その他

160,538

合計

190,036

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

202,495

1,379,742

1,392,201

190,036

88.0

52

 

② 負債の部

  未払金

  相手先別内訳

相手先

金額(千円)

アマゾンウェブサービスジャパン合同会社

47,987

有限責任監査法人トーマツ

14,453

SBヒューマンキャピタル株式会社

5,637

三井住友カード株式会社

1,524

株式会社リクルートスタッフィング

1,414

その他

16,401

合計

87,419

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

営業収益(千円)

318,340

638,925

949,952

1,257,336

税引前四半期(当期)純利益(千円)

28,996

60,333

87,474

86,374

四半期(当期)純利益

(千円)

19,389

39,506

60,058

59,100

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

6.54

13.32

20.24

19.92

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

6.54

6.78

6.93

△0.32