第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

12,335

13,353

受取手形及び売掛金

注１ 21,536

注１ 23,824

商品及び製品

7,580

7,089

仕掛品

255

360

原材料及び貯蔵品

1,184

1,458

繰延税金資産

492

588

その他

1,776

2,105

貸倒引当金

△5

△6

流動資産合計

45,155

48,772

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

29,978

30,077

減価償却累計額

△23,613

△24,145

建物及び構築物（純額）

6,365

5,931

機械装置及び運搬具

88,026

88,426

減価償却累計額

△81,982

△82,890

機械装置及び運搬具（純額）

6,044

5,535

土地

17,549

17,549

建設仮勘定

424

614

その他

5,505

5,527

減価償却累計額

△4,321

△4,514

その他（純額）

1,184

1,013

有形固定資産合計

31,567

30,643

無形固定資産

 

 

のれん

1,915

1,814

その他

33

31

無形固定資産合計

1,949

1,846

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,961

8,347

退職給付に係る資産

1,260

1,309

その他

780

773

貸倒引当金

△1

△1

投資その他の資産合計

9,001

10,428

固定資産合計

42,518

42,918

資産合計

87,674

91,691

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

注１ 16,089

注１ 17,237

短期借入金

1,050

注２ 10,830

1年内返済予定の長期借入金

2,900

2,400

コマーシャル・ペーパー

－

4,999

未払金

2,919

2,371

未払法人税等

1,950

1,787

賞与引当金

29

435

修繕引当金

370

1,500

その他

520

601

流動負債合計

25,828

42,165

固定負債

 

 

長期借入金

27,350

11,050

繰延税金負債

2,731

2,867

退職給付に係る負債

2,644

2,591

役員退職慰労引当金

173

188

環境対策引当金

150

150

修繕引当金

582

－

その他

101

181

固定負債合計

33,733

17,028

負債合計

59,561

59,193

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,745

8,745

資本剰余金

5,245

5,245

利益剰余金

10,438

14,443

自己株式

－

△0

株主資本合計

24,429

28,434

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

303

615

繰延ヘッジ損益

△4

△1

為替換算調整勘定

109

130

退職給付に係る調整累計額

△124

△115

その他の包括利益累計額合計

284

628

非支配株主持分

3,399

3,435

純資産合計

28,112

32,497

負債純資産合計

87,674

91,691

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

58,714

69,720

売上原価

44,819

52,563

売上総利益

13,895

17,156

販売費及び一般管理費

 

 

運送費

2,374

2,831

その他

4,750

5,165

販売費及び一般管理費合計

7,125

7,996

営業利益

6,769

9,160

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

68

151

持分法による投資利益

220

217

その他

137

257

営業外収益合計

426

626

営業外費用

 

 

支払利息

157

97

固定資産処分損

115

105

その他

187

42

営業外費用合計

460

245

経常利益

6,735

9,540

特別利益

 

 

補助金収入

－

206

特別利益合計

－

206

特別損失

 

 

減損損失

－

130

特別損失合計

－

130

税金等調整前四半期純利益

6,735

9,616

法人税等

2,073

2,979

四半期純利益

4,662

6,636

非支配株主に帰属する四半期純利益

155

98

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,506

6,537

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

四半期純利益

4,662

6,636

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

44

312

繰延ヘッジ損益

0

3

為替換算調整勘定

△60

△16

退職給付に係る調整額

△14

8

その他の包括利益合計

△29

307

四半期包括利益

4,633

6,944

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,477

6,845

非支配株主に係る四半期包括利益

155

98

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　前連結会計年度において非連結子会社であったKH Neochem Americas, Inc.は重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

注１　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（平成28年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成29年９月30日）

受取手形

191百万円

215百万円

支払手形

2

9

 

注２　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成28年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成29年９月30日）

当座貸越極度額

及び貸出コミットメントの総額

8,291百万円

21,544百万円

借入実行残高

－

9,750

差引額

8,291

11,794

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

減価償却費

2,443百万円

2,420百万円

のれんの償却額

100

100

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月25日

定時株主総会

普通株式

2,000

5,874

平成27年12月31日

平成28年３月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月24日

定時株主総会

普通株式

1,837

50

平成28年12月31日

平成29年３月27日

利益剰余金

平成29年８月４日

取締役会

普通株式

918

25

平成29年６月30日

平成29年９月８日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

132円36銭

177円90銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

4,506

6,537

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

4,506

6,537

普通株式の期中平均株式数（千株）

34,050

36,749

 

 

 

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

176円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

283

（うち新株予約権（千株））

(　 －)

(　283)

（注）１．当社は、平成28年６月10日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は前第３四半期連結累計期間においては非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　平成29年８月４日開催の取締役会において、平成29年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………918百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………25円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成29年９月８日