## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適時・適切に把握し、会計基準の変更等に迅速に対応するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、財務・会計専門情報誌の定期購読及び監査法人等が主催するセミナーへの積極的な参加を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 12,335 | 12,866
受取手形及び売掛金 | 注３ 21,536 | 注３ 24,642
商品及び製品 | 7,580 | 9,172
仕掛品 | 255 | 336
原材料及び貯蔵品 | 1,184 | 1,585
繰延税金資産 | 492 | 1,093
その他 | 1,776 | 2,470
貸倒引当金 | △5 | △6
流動資産合計 | 45,155 | 52,161
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 29,978 | 29,891
減価償却累計額 | △23,613 | △24,030
建物及び構築物（純額） | 注２ 6,365 | 注２ 5,860
機械装置及び運搬具 | 88,026 | 87,681
減価償却累計額 | △81,982 | △82,518
機械装置及び運搬具（純額） | 注２ 6,044 | 5,162
土地 | 注２ 17,549 | 注２ 17,549
建設仮勘定 | 424 | 870
その他 | 5,505 | 5,577
減価償却累計額 | △4,321 | △4,617
その他（純額） | 1,184 | 959
有形固定資産合計 | 31,567 | 30,403
無形固定資産 |  |
のれん | 1,915 | 1,781
その他 | 33 | 26
無形固定資産合計 | 1,949 | 1,807
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 注１ 6,961 | 注１ 8,548
退職給付に係る資産 | 1,260 | 1,585
その他 | 注１ 780 | 注１ 744
貸倒引当金 | △1 | △1
投資その他の資産合計 | 9,001 | 10,876
固定資産合計 | 42,518 | 43,086
資産合計 | 87,674 | 95,247

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 注３ 16,089 | 注３ 21,285
短期借入金 | 注２ 1,050 | 注２,注４ 10,880
1年内返済予定の長期借入金 | 注２ 2,900 | 2,400
コマーシャル・ペーパー | － | 999
未払金 | 2,919 | 2,701
未払法人税等 | 1,950 | 2,856
修繕引当金 | 370 | 1,837
その他 | 549 | 997
流動負債合計 | 25,828 | 43,958
固定負債 |  |
長期借入金 | 注２ 27,350 | 10,450
繰延税金負債 | 2,731 | 3,204
退職給付に係る負債 | 2,644 | 2,600
役員退職慰労引当金 | 173 | 195
環境対策引当金 | 150 | 150
修繕引当金 | 582 | －
その他 | 101 | 177
固定負債合計 | 33,733 | 16,777
負債合計 | 59,561 | 60,735
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 8,745 | 8,772
資本剰余金 | 5,245 | 5,272
利益剰余金 | 10,438 | 16,072
自己株式 | － | △0
株主資本合計 | 24,429 | 30,118
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 303 | 712
繰延ヘッジ損益 | △4 | △1
為替換算調整勘定 | 109 | 131
退職給付に係る調整累計額 | △124 | 72
その他の包括利益累計額合計 | 284 | 914
非支配株主持分 | 3,399 | 3,479
純資産合計 | 28,112 | 34,512
負債純資産合計 | 87,674 | 95,247

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日) | 当連結会計年度 (自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日)
売上高 | 80,163 | 94,661
売上原価 | 注１ 61,413 | 注１ 71,997
売上総利益 | 18,749 | 22,664
販売費及び一般管理費 |  |
給料 | 1,018 | 1,116
運送費 | 3,289 | 3,893
容器包装費 | 1,057 | 1,227
その他 | 注２ 4,401 | 注２ 4,931
販売費及び一般管理費合計 | 9,766 | 11,169
営業利益 | 8,982 | 11,495
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 72 | 171
持分法による投資利益 | 252 | 259
事務分担金 | 25 | 116
その他 | 163 | 250
営業外収益合計 | 514 | 797
営業外費用 |  |
支払利息 | 203 | 122
固定資産処分損 | 142 | 200
株式公開費用 | 57 | －
その他 | 143 | 63
営業外費用合計 | 547 | 385
経常利益 | 8,950 | 11,906
特別利益 |  |
補助金収入 | － | 206
特別利益合計 | － | 206
特別損失 |  |
減損損失 | － | 注３ 130
特別損失合計 | － | 130
税金等調整前当期純利益 | 8,950 | 11,982
法人税、住民税及び事業税 | 2,664 | 3,940
法人税等調整額 | 50 | △267
法人税等合計 | 2,715 | 3,672
当期純利益 | 6,234 | 8,309
非支配株主に帰属する当期純利益 | 221 | 142
親会社株主に帰属する当期純利益 | 6,013 | 8,167

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日) | 当連結会計年度 (自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日)
当期純利益 | 6,234 | 8,309
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 76 | 409
繰延ヘッジ損益 | △2 | 3
為替換算調整勘定 | △13 | △15
退職給付に係る調整額 | △417 | 196
その他の包括利益合計 | 注１ △356 | 注１ 594
包括利益 | 5,878 | 8,903
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 5,656 | 8,761
非支配株主に係る包括利益 | 221 | 142

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 7,013 | 3,513 | 6,425 | 16,952
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 | 1,708 | 1,708 |  | 3,416
新株の発行 （新株予約権の行使） | 23 | 23 |  | 46
剰余金の配当 |  |  | △2,000 | △2,000
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  | 6,013 | 6,013
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |
当期変動額合計 | 1,731 | 1,731 | 4,013 | 7,476
当期末残高 | 8,745 | 5,245 | 10,438 | 24,429

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 226 | △1 | 122 | 293 | 640 | 3,191 | 20,785
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |  | 3,416
新株の発行 （新株予約権の行使） |  |  |  |  |  |  | 46
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △2,000
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 6,013
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 76 | △2 | △13 | △417 | △356 | 207 | △149
当期変動額合計 | 76 | △2 | △13 | △417 | △356 | 207 | 7,327
当期末残高 | 303 | △4 | 109 | △124 | 284 | 3,399 | 28,112

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,745 | 5,245 | 10,438 | － | 24,429
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） | 27 | 27 |  |  | 55
剰余金の配当 |  |  | △2,756 |  | △2,756
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  | 8,167 |  | 8,167
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
連結範囲の変動 |  |  | 223 |  | 223
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 27 | 27 | 5,634 | △0 | 5,688
当期末残高 | 8,772 | 5,272 | 16,072 | △0 | 30,118

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 303 | △4 | 109 | △124 | 284 | 3,399 | 28,112
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） |  |  |  |  |  |  | 55
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △2,756
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 8,167
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △0
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  | 223
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 409 | 3 | 21 | 196 | 630 | 79 | 710
当期変動額合計 | 409 | 3 | 21 | 196 | 630 | 79 | 6,399
当期末残高 | 712 | △1 | 131 | 72 | 914 | 3,479 | 34,512

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日) | 当連結会計年度 (自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 8,950 | 11,982
減価償却費 | 3,361 | 3,248
のれん償却額 | 134 | 134
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △16 | 1
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △113 | △87
修繕引当金の増減額（△は減少） | △449 | 884
受取利息及び受取配当金 | △72 | △171
支払利息 | 203 | 122
株式公開費用 | 57 | －
持分法による投資損益（△は益） | △252 | △259
補助金収入 | － | △206
減損損失 | － | 130
売上債権の増減額（△は増加） | △7,899 | △3,377
たな卸資産の増減額（△は増加） | 2,953 | △1,582
仕入債務の増減額（△は減少） | △1,769 | 5,177
その他の流動資産の増減額（△は増加） | 515 | △563
その他の流動負債の増減額（△は減少） | 174 | 831
その他 | 241 | △469
小計 | 6,018 | 15,794
利息及び配当金の受取額 | 357 | 356
利息の支払額 | △204 | △122
補助金の受取額 | － | 100
法人税等の支払額 | △3,489 | △3,157
営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,681 | 12,971
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △205 | △200
定期預金の払戻による収入 | 405 | 200
有形固定資産の取得による支出 | △3,115 | △2,249
投資有価証券の取得による支出 | △508 | △1,058
関係会社株式の取得による支出 | △350 | －
その他 | △16 | 25
投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,791 | △3,281
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 149 | 9,829
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） | － | 998
長期借入れによる収入 | － | 14,650
長期借入金の返済による支出 | △2,900 | △32,050
株式の発行による収入 | 3,359 | －
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 46 | 55
配当金の支払額 | △2,000 | △2,745
非支配株主への配当金の支払額 | △14 | △62
その他 | △14 | △13
財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,373 | △9,338
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △18 | △18
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,501 | 333
現金及び現金同等物の期首残高 | 14,636 | 12,135
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 197
現金及び現金同等物の期末残高 | 注１ 12,135 | 注１ 12,666

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数4社

主要な連結子会社の名称

黒金化成㈱

㈱黒金ファインズ

KH Neochem Singapore Pte. Ltd.

KH Neochem Americas, Inc.

前連結会計年度において非連結子会社であったKH Neochem Americas, Inc.は重要性が増したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

晟化（上海）貿易有限公司

KH Neochem U. K . Ltd.

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社の合計の総資産、売上高、当期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数1社

主要な会社名

㈱ジェイ・プラス

(2）持分法を適用していない非連結子会社（晟化（上海）貿易有限公司、KH Neochem U. K . Ltd.）及び関連会社（曄揚股份有限公司）は、当期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

イ　有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

ロ　デリバティブ

時価法

ハ　たな卸資産

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ　有形固定資産（リース資産を除く）

当社は定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

また、連結子会社４社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　：７～60年

機械装置及び運搬具：４～15年

ロ　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

ハ　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

(3）重要な引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　修繕引当金

製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

ハ　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

ニ　環境対策引当金

環境対策を目的とした支出に備えるため、当連結会計年度末における支出見込額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

ハ　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6）重要なヘッジ会計の方法

イ　ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理が可能なものは振当処理を行っております。

ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引

ハ　ヘッジ方針

当社グループは、通常業務を遂行する上で発生する為替の変動リスクを管理する目的でデリバティブ取引を利用しております。投機を目的とするデリバティブ取引は行わない方針です。なお、当社グループは取引対象物の価格の変動に対する当該取引の時価の変動率の大きいレバレッジ効果のあるデリバティブ取引は利用しておりません。当社グループは、基本方針及び社内規程に従ってデリバティブ取引を行っております。

ニ　ヘッジ有効性評価の方法

為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、外貨建による同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されており決算日における有効性の評価を省略しております。

(7）のれん償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理方法

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の費用として処理しております。

###### （表示方法の変更）

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「事務分担金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました189百万円は、「事務分担金」25百万円、「その他」163百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「その他の流動負債の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示しておりました415百万円は、「その他の流動負債の増減額」174百万円、「その他」241百万円として組み替えております。

###### （追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

###### （連結貸借対照表関係）

注１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
投資有価証券（株式） | 2,414百万円 | 2,357百万円
投資その他の資産の「その他」（出資金） | 6 | 6

注２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
建物及び構築物 | 3,937百万円 | ( 3,831百万円) | 34百万円 | ( －百万円)
機械装置及び運搬具 | 2,805 | ( 2,805　　　) | － | ( －　　　)
土地 | 16,295 | (16,229　　　) | 66 | ( －　　　)
計 | 23,039 | (22,866　　　) | 100 | ( －　　　)

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
短期借入金 | 150百万円 | (　　－百万円) | 150百万円 | ( －百万円)
１年内返済予定の長期借入金 | 2,400 | ( 2,400　　　) | － | ( －　　　)
長期借入金 | 25,600 | (25,600　　　) | － | ( －　　　)
計 | 28,150 | (28,000　　　) | 150 | ( －　　　)

上記のうち、（　）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。

注３　連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
受取手形 | 191百万円 | 214百万円
支払手形 | 2 | 1

注４　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 8,291百万円 | 22,025百万円
借入実行残高 | － | 9,910
差引額 | 8,291 | 12,115

###### （連結損益計算書関係）

注１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
| 41 百万円 | 103 百万円

注２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
| 898 百万円 | 939 百万円

注３　減損損失

当社グループは、原則として事業用資産については、会社単位を基準としてグルーピングを行っております。

ただし、賃貸資産、遊休資産、処分予定資産については、それぞれ個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、黒金化成㈱知立工場の建物及び構築物の除却処分の決定を行ったため、処分予定資産について帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額と処分費用見込額を減損損失として特別損失に130百万円計上しております。

場所 | 用途 | 種類
知立工場（愛知県知立市） | 処分予定資産 | 建物及び構築物

なお、前連結会計年度については、該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

注１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 102百万円 | 586百万円
税効果調整前 | 102 | 586
税効果額 | △25 | △176
その他有価証券評価差額金 | 76 | 409
繰延ヘッジ損益： |  |
当期発生額 | △3 | 5
税効果調整前 | △3 | 5
税効果額 | 1 | △1
繰延ヘッジ損益 | △2 | 3
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △13 | △15
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △567 | 265
組替調整額 | △40 | 16
税効果調整前 | △607 | 281
税効果額 | 190 | △85
退職給付に係る調整額 | △417 | 196
その他の包括利益合計 | △356 | 594

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　　　　　　注１ | 340,500 | 36,408,900 | － | 36,749,400
合計 | 340,500 | 36,408,900 | － | 36,749,400
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

注１．普通株式の発行済株式総数の増加は、平成28年６月10日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行ったことによる増加33,709,500株、一般募集による増資の増加2,614,400株及びストック・オプションの行使による増加85,000株であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
平成28年３月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,000 | 5,874 | 平成27年12月31日 | 平成28年３月28日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成29年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,837 | 利益剰余金 | 50 | 平成28年12月31日 | 平成29年３月27日

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　　　　　　注１ | 36,749,400 | 100,000 | － | 36,849,400
合計 | 36,749,400 | 100,000 | － | 36,849,400
自己株式 |  |  |  |
普通株式　　　　　　注２ | － | 70 | － | 70
合計 | － | 70 | － | 70

注１．普通株式の発行済株式総数の増加100,000株は、ストック・オプションの行使によるものであります。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加70株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
平成29年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,837 | 50 | 平成28年12月31日 | 平成29年３月27日
平成29年８月４日 取締役会 | 普通株式 | 918 | 25 | 平成29年６月30日 | 平成29年９月８日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成30年３月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,068 | 利益剰余金 | 29 | 平成29年12月31日 | 平成30年３月28日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

注１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
現金及び預金勘定 | 12,335百万円 | 12,866百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △200 | △200
現金及び現金同等物 | 12,135 | 12,666

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用しております。また、短期的な資金調達については、主に金融機関からの借入やコマーシャル・ペーパーの発行等により調達しております。デリバティブ取引については、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権回収や与信管理に関する規程等に沿ってリスク軽減を図っております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

支払手形及び買掛金並びに未払金は、１年以内に支払期日の到来する債務であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを取引目的とした為替予約取引であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、債権回収や与信管理に関する規程等に従い、営業債権については、営業部門等において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

外貨建ての営業債権債務については、為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約を利用しヘッジしております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等の把握や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、市場リスクに関する規程等に従い実施しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告等に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません（注２参照）。

前連結会計年度（平成28年12月31日）

科目 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 12,335 | 12,335 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 21,536 | 21,536 | －
(3）投資有価証券 | 1,227 | 1,227 | －
資産計 | 35,099 | 35,099 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 16,089 | 16,089 | －
(2）短期借入金 | 1,050 | 1,050 | －
(3）１年内返済予定の長期借入金 | 2,900 | 2,900 | －
(4）未払金 | 2,919 | 2,919 | －
(5）未払法人税等 | 1,950 | 1,950 | －
(6）長期借入金 | 27,350 | 27,350 | －
負債計 | 52,259 | 52,259 | －
デリバティブ取引（注） | （6） | （6） | －

（注）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（　）で示しております。

当連結会計年度（平成29年12月31日）

科目 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 12,866 | 12,866 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 24,642 | 24,642 | －
(3）投資有価証券 | 2,872 | 2,872 | －
資産計 | 40,381 | 40,381 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 21,285 | 21,285 | －
(2）短期借入金 | 10,880 | 10,880 | －
(3）１年内返済予定の長期借入金 | 2,400 | 2,400 | －
(4）コマーシャル・ペーパー | 999 | 999 | －
(5）未払金 | 2,701 | 2,701 | －
(6）未払法人税等 | 2,856 | 2,856 | －
(7）長期借入金 | 10,450 | 10,450 | －
負債計 | 51,573 | 51,573 | －
デリバティブ取引（注） | （1） | （1） | －

（注）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（　）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

時価について、株式は取引所の価格によっております。

負　債

(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金、(4）コマーシャル・ペーパー、(5）未払金、(6）未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）１年内返済予定の長期借入金、(7）長期借入金

変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
非上場株式 | 5,733 | 5,676

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成28年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 200 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 21,536 | － | － | －
合計 | 21,736 | － | － | －

当連結会計年度（平成29年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 200 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 24,642 | － | － | －
合計 | 24,842 | － | － | －

４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（平成28年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 1,050 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,900 | 2,900 | 2,900 | 21,300 | 250 | －
合計 | 3,950 | 2,900 | 2,900 | 21,300 | 250 | －

当連結会計年度（平成29年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 10,880 | － | － | － | － | －
コマーシャル・ペーパー | 999 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,400 | 2,400 | 2,400 | 2,400 | 3,250 | －
合計 | 14,280 | 2,400 | 2,400 | 2,400 | 3,250 | －

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（平成28年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,227 | 794 | 433
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 1,227 | 794 | 433
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 1,227 | 794 | 433

当連結会計年度（平成29年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1）株式 | 2,872 | 1,852 | 1,019
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 2,872 | 1,852 | 1,019
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 2,872 | 1,852 | 1,019

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　平成2 8 年１月１日　至　平成2 8 年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　平成2 9 年１月１日　至　平成2 9 年12月31日）

該当事項はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 449 | － | △8
買建 |  |  |
米ドル | 219 | － | 2
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 | 外貨建営業債権債務 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 1,805 | － | （注２）
ユーロ | 98 | － | （注２）
買建 |  |  |
米ドル | 64 | － | （注２）
合計 | 2,636 | － | △6

注１．時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

注２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建営業債権債務と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建営業債権債務に含めて表示しております。

当連結会計年度（平成29年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 302 | － | △0
買建 |  |  |
米ドル | 193 | － | △0
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 | 外貨建営業債権債務 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 1,991 | － | （注２）
ユーロ | 31 | － | （注２）
買建 |  |  |
米ドル | 346 | － | （注２）
合計 | 2,864 | － | △1

注１．時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

注２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建営業債権債務と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建営業債権債務に含めて表示しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度及び規約型確定給付企業年金制度（キャッシュバランスプランを含む）を採用しており、一部の連結子会社は、退職一時金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
退職給付債務の期首残高 | 4,823 | 百万円 | 5,217 | 百万円
勤務費用 | 243 |  | 278 |
利息費用 | 81 |  | 31 |
数理計算上の差異の発生額 | 548 |  | △101 |
退職給付の支払額 | △479 |  | △409 |
退職給付債務の期末残高 | 5,217 |  | 5,015 |

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
年金資産の期首残高 | 4,191 | 百万円 | 4,131 | 百万円
期待運用収益 | 104 |  | 103 |
数理計算上の差異の発生額 | △19 |  | 163 |
事業主からの拠出額 | 128 |  | 124 |
退職給付の支払額 | △274 |  | △232 |
年金資産の期末残高 | 4,131 |  | 4,289 |

(3）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 273 | 百万円 | 297 | 百万円
退職給付費用 | 33 |  | 44 |
退職給付の支払額 | △4 |  | △46 |
制度への拠出額 | △5 |  | △5 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 297 |  | 289 |

(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 2,870 | 百万円 | 2,704 | 百万円
年金資産 | △4,131 |  | △4,289 |
| △1,260 |  | △1,585 |
非積立型制度の退職給付債務 | 2,644 |  | 2,600 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 1,383 |  | 1,014 |
退職給付に係る負債 | 2,644 |  | 2,600 |
退職給付に係る資産 | △1,260 |  | △1,585 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 1,383 |  | 1,014 |

（注）簡便法を適用した制度を含めて記載しております。

(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
勤務費用 | 243 | 百万円 | 278 | 百万円
利息費用 | 81 |  | 31 |
期待運用収益 | △104 |  | △103 |
数理計算上の差異の費用処理額 | △40 |  | 16 |
簡便法で計算した退職給付費用 | 33 |  | 44 |
割増退職金 | 13 |  | － |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 227 |  | 266 |

(6）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
数理計算上の差異 | 607 | 百万円 | △281 | 百万円
合計 | 607 |  | △281 |

(7）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
未認識数理計算上の差異 | 178 | 百万円 | △103 | 百万円
合計 | 178 |  | △103 |

(8）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
債券 | 72％ | 70％
株式 | 28％ | 30％
その他 | 0％ | 0％
合計 | 100％ | 100％

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
割引率 | 0.6％ | 0.6％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 平成27年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名
株式の種類別の ストック・オプションの数（注） | 普通株式　550,000株
付与日 | 平成27年２月24日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自 平成27年２月25日　至 平成32年７月31日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年６月10日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（平成29年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 平成27年ストック・オプション
権利確定前　　　　　　（株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | 400,000
権利確定 | －
権利行使 | 100,000
失効 | －
未行使残 | 300,000

（注）平成28年６月10日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

| 平成27年ストック・オプション
権利行使価格（円） | 550
行使時平均株価（円） | 2,661
付与日における公正な評価単価（円） | －

（注）平成28年６月10日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションについては、付与時点において当社は未公開企業であったため、公正な評価単価に代え、単位当たりの本源的価値により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値の見積りの基礎となる自社の株式の評価額は、類似業種比準方式、配当還元方式及び時価純資産方式により算出した価格を総合的に勘案して算定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

①当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　700百万円

②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　211百万円

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |  | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付に係る負債 | 811百万円 |  | 797百万円
修繕引当金 | 289 |  | 558
投資有価証券評価損 | 4 |  | 4
減価償却の償却超過額 | 52 |  | 44
たな卸資産評価損 | － |  | 50
未払事業税 | 134 |  | 134
未払賞与 | － |  | 105
その他 | 390 |  | 470
繰延税金資産小計 | 1,683 |  | 2,165
評価性引当金 | △64 |  | △180
繰延税金資産合計 | 1,618 |  | 1,984
繰延税金負債 |  |  |
土地時価評価差額 | △2,606 |  | △2,606
投資有価証券時価評価差額 | △584 |  | △584
退職給付に係る資産 | △380 |  | △478
その他有価証券評価差額金 | △130 |  | △307
その他 | △8 |  | △82
繰延税金負債合計 | △3,709 |  | △4,059
繰延税金負債の純額 | △2,090 |  | △2,074

（注）繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |  | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
流動資産－繰延税金資産 | 492百万円 |  | 1,093百万円
固定資産－繰延税金資産（投資その他の資産－その他） | 147 |  | 35
固定負債－繰延税金負債 | △2,731 |  | △3,204

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |  | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
法定実効税率 | 32.6％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
法定実効税率の変更による影響 | △1.3 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
評価性引当金の増減 | △0.3 |
法人税税額控除 | △0.7 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 |
持分法投資利益 | △0.9 |
その他 | 0.2 |
税効果会計適用後の法人税率等の負担率 | 30.3 |

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | アジア | その他の地域 | 合計
58,316 | 17,765 | 4,081 | 80,163

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
出光興産㈱ | 9,181 | 化学品事業
ミヤコ化学㈱ | 8,227 | 化学品事業

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | アジア | その他の地域 | 合計
71,019 | 18,567 | 5,074 | 94,661

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
出光興産㈱ | 11,041 | 化学品事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
関連会社 | ㈱ジェイ・プラス | 東京都 千代田区 | 480 | 化学品製造・販売 | （所有） 直接50.0 | 当社製品の販売 | 売上 | 4,679 | 売掛金 | 1,439
資金の借入 | 資金の借入 | － | 短期借入金 | 890
製造受託 | 有償支給原料の購入等 | 8,608 | 買掛金 未収入金 | 697 777

（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含めておらず、期末残高には消費税等を含めております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

(1)価格その他の取引条件は、一般の取引条件と同様に決定しております。

(2)金利については、市場金利を勘案して決定しております。

３．資金の借入については、当社の運転資金として貸付を受けたものであります。取引金額については、短期間での借入・返済を繰り返しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
関連会社 | ㈱ジェイ・プラス | 東京都 千代田区 | 480 | 化学品製造・販売 | （所有） 直接50.0 | 当社製品の販売 | 売上 | 5,454 | 売掛金 | 1,571
資金の借入 | 資金の借入 | － | 短期借入金 | 970
製造受託 | 有償支給原料の購入等 | 10,333 | 買掛金 未収入金 | 1,079 1,153

（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含めておらず、期末残高には消費税等を含めております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

(1)価格その他の取引条件は、一般の取引条件と同様に決定しております。

(2)金利については、市場金利を勘案して決定しております。

３．資金の借入については、当社の運転資金として貸付を受けたものであります。取引金額については、短期間での借入・返済を繰り返しているため、記載を省略しております。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 浅井惠一 | － | － | 当社 代表取締役社長 | （被所有） 直接0.4 | ストック・オプションの権利行使 | ストック・オプション行使に伴う株式の発行 | 46 | － | －

（注）１．平成27年２月20日臨時株主総会において、ストック・オプションとしての募集新株予約権の発行に関する決議を行っております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

株式の発行価格は、類似業種比準方式、配当還元方式及び時価純資産方式により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。

当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 浅井惠一 | － | － | 当社 代表取締役社長 | （被所有） 直接0.4 | ストック・オプションの権利行使 | ストック・オプション行使に伴う株式の発行 | 55 | － | －

（注）１．平成27年２月20日臨時株主総会において、ストック・オプションとしての募集新株予約権の発行に関する決議を行っております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

株式の発行価格は、類似業種比準方式、配当還元方式及び時価純資産方式により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
１株当たり純資産額 | 672.48円 | 842.15円
１株当たり当期純利益金額 | 173.56円 | 222.12円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 172.23円 | 220.44円

（注）１．当社は、平成28年６月10日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

２．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当社株式は平成28年10月12日に東京証券取引所市場第一部に上場したため、新規上場日から期末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （平成29年12月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 28,112 | 34,512
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） | 3,399 | 3,479
（うち非支配株主持分（百万円）） | (3,399) | (3,479)
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 24,713 | 31,032
１株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（千株） | 36,749 | 36,849

４．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当連結会計年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） | 6,013 | 8,167
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円） | 6,013 | 8,167
普通株式の期中平均株式数（千株） | 34,646 | 36,768
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 267 | 279
（うち新株予約権（千株）） | ( 267) | ( 279)

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 1,050 | 10,880 | 0.3 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,900 | 2,400 | 0.6 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 27,350 | 10,450 | 0.6 | 平成31年～平成34年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | －
その他有利子負債 コマーシャル・ペーパー（１年以内に返済予定） | － | 999 | 0.0 | －
合計 | 31,300 | 24,730 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 2,400 | 2,400 | 2,400 | 3,250

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 22,289 | 45,514 | 69,720 | 94,661
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 3,170 | 6,041 | 9,616 | 11,982
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益金額 （百万円） | 2,054 | 4,061 | 6,537 | 8,167
１株当たり四半期（当期） 純利益金額（円） | 55.91 | 110.50 | 177.90 | 222.12

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 55.91 | 54.59 | 67.39 | 44.23