第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

	注記	前連結会計年度 （2022年12月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
		千円		千円
資産
流動資産
現金及び現金同等物		2,803,410		463,635
営業債権及びその他の債権		290,256		254,652
棚卸資産		230,081		268,371
その他の金融資産	８	20,207		20,396
その他の流動資産		178,581		200,998
流動資産合計		3,522,538		1,208,053
非流動資産
有形固定資産		14,718,529		15,958,762
のれん		11,203,452		11,203,452
無形資産		68,036		67,864
持分法で会計処理されている投資		22,550		19,515
その他の金融資産	８	937,015		998,867
繰延税金資産		1,506,811		1,478,447
その他の非流動資産		1,714		30,222
非流動資産合計		28,458,110		29,757,131
資産合計		31,980,649		30,965,184

	注記	前連結会計年度 （2022年12月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
		千円		千円
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		1,358,780		1,957,571
契約負債		1,315,725		1,445,936
借入金	８	13,068,564		2,575,482
その他の金融負債		902,475		974,407
未払法人所得税等		179,367		21,742
その他の流動負債		1,068,691		618,570
流動負債合計		17,893,605		7,593,710
非流動負債
借入金	８	1,058,634		10,136,604
その他の金融負債		4,586,356		4,629,286
引当金		1,162,046		1,268,045
その他の非流動負債		45,733		40,743
非流動負債合計		6,852,771		16,074,679
負債合計		24,746,377		23,668,390
資本
資本金		100,000		100,000
資本剰余金		6,150,000		6,150,000
利益剰余金		923,664		995,029
その他の資本の構成要素		60,607		51,764
親会社の所有者に帰属する持分合計		7,234,271		7,296,793
資本合計		7,234,271		7,296,793
負債及び資本合計		31,980,649		30,965,184

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自2022年１月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）
		千円		千円
売上収益	５,６	7,064,919		8,251,314
売上原価		△2,936,810		△3,711,952
売上総利益		4,128,109		4,539,361
販売費及び一般管理費		△3,595,844		△4,237,837
その他の収益		290,094		12,455
その他の費用		△4,393		△34,423
営業利益	５	817,966		279,556
金融収益		36,141		21,657
金融費用		△169,461		△176,718
持分法による投資損益（△は損失）		30		△3,035
税引前四半期利益		684,677		121,460
法人所得税費用		△226,985		△50,095
四半期利益		457,692		71,365
四半期利益の帰属
親会社の所有者		457,692		71,365
四半期利益		457,692		71,365
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	７	18.31		2.85
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	７	－		－

【第２四半期連結会計期間】

	注記	前第２四半期連結会計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日）
		千円		千円
売上収益		4,881,927		4,921,223
売上原価		△1,821,982		△2,073,556
売上総利益		3,059,944		2,847,666
販売費及び一般管理費		△1,865,783		△2,166,384
その他の収益		180,988		7,259
その他の費用		△3,733		△25,125
営業利益		1,371,416		663,415
金融収益		24,031		17,678
金融費用		△94,380		△81,312
持分法による投資損益（△は損失）		△334		2,651
税引前四半期利益		1,300,733		602,432
法人所得税費用		△437,629		△207,697
四半期利益		863,103		394,735
四半期利益の帰属
親会社の所有者		863,103		394,735
四半期利益		863,103		394,735
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	７	34.52		15.79
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	７	－		－

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自2022年１月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）
		千円		千円
四半期利益		457,692		71,365
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△29,786		△17,296
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		△29,786		△17,296
税引後その他の包括利益		△29,786		△17,296
四半期包括利益		427,905		54,068
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		427,905		54,068
四半期包括利益		427,905		54,068

【第２四半期連結会計期間】

	注記	前第２四半期連結会計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日）
		千円		千円
四半期利益		863,103		394,735
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△17,626		△15,190
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		△17,626		△15,190
税引後その他の包括利益		△17,626		△15,190
四半期包括利益		845,477		379,544
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		845,477		379,544
四半期包括利益		845,477		379,544

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

親会社の所有者に帰属する持分

資本合計

注記

資本金

資本剰余金

利益剰余金

その他の 資本の構成 要素

親会社の 所有者に 帰属する 持分合計

千円

千円

千円

千円

千円

千円

2022年１月１日時点の残高

100,000

6,150,000

△733,210

70,262

5,587,051

5,587,051

四半期利益

－

－

457,692

－

457,692

457,692

その他の包括利益

－

－

－

△29,786

△29,786

△29,786

四半期包括利益合計

－

－

457,692

△29,786

427,905

427,905

株式報酬

－

－

－

8,453

8,453

8,453

所有者との取引額合計

－

－

－

8,453

8,453

8,453

2022年６月30日時点の残高

100,000

6,150,000

△275,517

48,929

6,023,411

6,023,411

親会社の所有者に帰属する持分

資本合計

注記

資本金

資本剰余金

利益剰余金

その他の 資本の構成 要素

親会社の 所有者に 帰属する 持分合計

千円

千円

千円

千円

千円

千円

2023年１月１日時点の残高

100,000

6,150,000

923,664

60,607

7,234,271

7,234,271

四半期利益

－

－

71,365

－

71,365

71,365

その他の包括利益

－

－

－

△17,296

△17,296

△17,296

四半期包括利益合計

－

－

71,365

△17,296

54,068

54,068

株式報酬

－

－

－

8,453

8,453

8,453

所有者との取引額合計

－

－

－

8,453

8,453

8,453

2023年６月30日時点の残高

100,000

6,150,000

995,029

51,764

7,296,793

7,296,793

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自2022年１月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）
		千円		千円
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		684,677		121,460
減価償却費及び償却費		1,033,558		1,135,161
金融収益		△36,141		△21,657
金融費用		169,461		176,718
持分法による投資損益（△は益）		△30		3,035
固定資産除却損		1,893		9,336
事業譲渡益		△31,239		－
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		53,850		44,354
棚卸資産の増減額（△は増加）		△38,901		△37,352
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		4,400		7,953
契約負債の増減額（△は減少）		334,886		130,149
未払費用の増減額（△は減少）		△81,257		△35,406
預り金の増減額（△は減少）		△74,319		△22,828
未払消費税等の増減額（△は減少）		△204,769		△337,951
その他		△9,502		△110,370
小計		1,806,566		1,062,604
利息の受取額		1,242		1,160
利息の支払額		△164,719		△121,746
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払額）		22,716		△214,109
営業活動によるキャッシュ・フロー		1,665,805		727,909
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		△439,101		△1,092,367
有形固定資産の売却による収入		－		193
無形資産の取得による支出		△3,144		△7,987
貸付けの回収による収入		9,872		10,057
差入保証金の差入れによる支出		△13,600		△71,162
差入保証金の回収による収入		20,882		185
事業譲渡による収入		25,000		－
投資活動によるキャッシュ・フロー		△400,090		△1,161,082
財務活動によるキャッシュ・フロー
引出制限条項付預金の純増減額（△は増加）		229,455		－
短期借入金の純増減額（△は減少）		△120,000		△500,000
長期借入れによる収入		－		11,346,564
長期借入金の返済による支出		△865,216		△12,308,904
リース負債の返済による支出		△482,577		△445,265
財務活動によるキャッシュ・フロー		△1,238,338		△1,907,605
現金及び現金同等物に係る換算差額		4,788		1,003
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		32,165		△2,339,775
現金及び現金同等物の期首残高		2,246,838		2,803,410
現金及び現金同等物の四半期末残高		2,279,003		463,635

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ノバレーゼ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社の住所は当社のウェブサイト（https://www.novarese.co.jp）で開示しております。2023年６月30日に終了する６ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社およびその子会社（以下「当社グループ」という。）、ならびに当社の関連会社に対する持分により構成されております。

　当社グループの事業内容は、ブライダル事業、レストラン特化型事業であります。各事業の内容については注記「５．セグメント情報」に記載しております。

２．作成の基礎

IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2023年８月14日に取締役会によって承認されております。

３．重要性がある会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

　当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

IFRS		新設・改訂の概要
IAS第１号	財務諸表の表示	重要な（significant）会計方針ではなく、重要性がある（material）会計方針を開示することを要求
IAS第８号	会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬	会計方針の変更を会計上の見積りの変更とどのように区別すべきかを明確化
IAS第12号	法人所得税（2021年５月改訂）	リースおよび廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化

　上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の金額に影響をおよぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りおよび判断は、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

５．セグメント情報

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループのセグメントについては、事業の種類別に構成されており、「ブライダル事業」および「レストラン特化型事業」の２つを報告セグメントとしております。

　「ブライダル事業」は、挙式・披露宴の企画立案、運営および婚礼衣裳のレンタル、販売ならびに婚礼飲食の提供を主な事業としております。
　「レストラン特化型事業」は、宴会・一般飲食（ランチ・ディナー）の提供を主な事業としております。

(2）セグメント収益及び業績

　当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりであります。

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、注記「３．重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同一であり、報告セグメントの利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の営業利益であります。

　なお、セグメント間の内部取引価格は、市場実勢価格に基づいております。

前第２四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年６月30日）

	報告セグメント						調整額 （注）		連結
	ブライダル事業		レストラン 特化型事業		計
	千円		千円		千円		千円		千円
売上収益
外部収益	6,798,214		266,705		7,064,919		-		7,064,919
セグメント間収益	1,962		13,385		15,347		△15,347		-
計	6,800,177		280,090		7,080,267		△15,347		7,064,919
セグメント利益又はセグメント損失（△）	1,325,323		△8,922		1,316,400		△498,433		817,966
金融収益									36,141
金融費用									△169,461
持分法による投資損益（△は損失）									30
税引前四半期利益									684,677

（注）セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年６月30日）

	報告セグメント						調整額 （注）		連結
	ブライダル事業		レストラン 特化型事業		計
	千円		千円		千円		千円		千円
売上収益
外部収益	7,842,220		409,093		8,251,314		－		8,251,314
セグメント間収益	1,739		13,639		15,379		△15,379		－
計	7,843,960		422,733		8,266,693		△15,379		8,251,314
セグメント利益	896,548		647		897,195		△617,639		279,556
金融収益									21,657
金融費用									△176,718
持分法による投資損益（△は損失）									△3,035
税引前四半期利益									121,460

（注）セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去および各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

６．売上収益

　収益の分解

　顧客との契約から生じる収益の分解は以下のとおりです。

前第２四半期連結累計期間（自2022年１月１日  至2022年６月30日）　　　　　　　　　　（単位：千円）

財またはサービス	報告セグメント		合計
	ブライダル	レストラン特化型
婚礼プロデュース	3,291,717	－	3,291,717
婚礼衣裳	1,567,045	－	1,567,045
レストラン	1,939,452	266,705	2,206,157
婚礼飲食	1,677,359	－	1,677,359
宴会・一般飲食	262,092	266,705	528,797
合計	6,798,214	266,705	7,064,919

(注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日  至2023年６月30日）　　　　　　　　　　（単位：千円）

財またはサービス	報告セグメント		合計
	ブライダル	レストラン特化型
婚礼プロデュース	3,818,662	－	3,818,662
婚礼衣裳	1,614,874	－	1,614,874
レストラン	2,408,684	409,093	2,817,777
婚礼飲食	2,019,880	－	2,019,880
宴会・一般飲食	388,803	409,093	797,897
合計	7,842,220	409,093	8,251,314

(注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

　婚礼プロデュース

　婚礼プロデュースにおける婚礼プロデュース売上収益は、挙式・披露宴の企画立案、運営に基づく売上であります。

　婚礼プロデュースの履行義務は「挙式・披露宴の施行」であります。履行義務は挙式日に充足するため、挙式日時点で収益を認識しております。また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けす
る形で受領しております。

　婚礼衣裳

　婚礼衣裳における婚礼衣裳売上収益は衣裳のレンタルおよび販売に基づく売上であります。

　婚礼衣裳の履行義務は「衣裳の貸与」および「衣裳の販売」であります。履行義務は衣裳の貸与日、もしくは衣裳の引渡し時点に充足するため、衣裳の貸与日、もしくは衣裳の引渡し時点で収益を認識しております。また取引の対価については、履行義務の充足前である契約時に前受けする形で受領しております。

　レストラン（婚礼飲食および宴会・一般飲食）

　ブライダル事業のレストランにおける婚礼飲食売上収益は、挙式・披露宴に係る飲食売上であります。

　ブライダル事業およびレストラン特化型事業のレストランにおける宴会・一般飲食売上収益は、宴会および一般飲食（ランチ・ディナー）に係る飲食売上であります。

　レストランの履行義務は「飲食の提供」であります。履行義務は飲食の提供日に充足するため、飲食の提供時点で収益を認識しております。なお、婚礼飲食の飲食の提供日は挙式日であるため、挙式日に収益を認識しております。また取引の対価については、ブライダル事業のレストランは履行義務の充足前である契約時に前
受けする形で受領しており、レストラン特化型事業のレストランは履行義務の充足時点である各月末時点から
概ね１か月以内に支払いを受けております。

７．１株当たり利益

（第２四半期連結累計期間）

基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自2022年１月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（千円）	457,692		71,365
加重平均普通株式数（株）	25,000,000		25,000,000
基本的１株当たり四半期利益（円）	18.31		2.85

（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益を算定しております。

（第２四半期連結会計期間）

基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結会計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日）
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（千円）	863,103		394,735
加重平均普通株式数（株）	25,000,000		25,000,000
基本的１株当たり四半期利益（円）	34.52		15.79

（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は2023年５月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益を算定しております。

８．金融商品の公正価値

(1）公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）

　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（その他の金融資産）

　償却原価で測定される金融資産は、主として貸付金および差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付および差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（借入金）

　変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、帳簿価額は公正価値に近似しております。また、固定金利による借入金の公正価値は残存期間における元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(2）償却原価で測定される金融商品

　償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）				当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
	千円		千円		千円		千円
償却原価で測定する金融資産
貸付金	126,612		132,491		116,555		122,437
差入保証金	830,611		835,674		902,708		908,008
合計	957,223		968,165		1,019,263		1,030,445

	前連結会計年度 （2022年12月31日）				当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
	千円		千円		千円		千円
償却原価で測定する金融負債
借入金	14,127,198		14,184,286		12,712,087		12,811,185

９．後発事象

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。